Формирование доходной части бюджета Из каких частей состоят доходы бюджета
Доходы бюджета – денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с...
Согласно закону Российской Федерации люди, достигшие пенсионного возраста, являются льготниками. В связи с внесениями изменений в законодательство за конкретный период они выплачивают определенную часть от суммы, положенной большинству представителей трудоспособного населения. Эта система касается разных сфер жизни человека: транспорт, недвижимость, земля и т.д.
Этот налог взимается с людей, имеющих транспортное средство. В случае наличия двух и более единиц транспорта, зарегистрированных на одного пенсионера, льготы возможно получить лишь на один автомобиль, к примеру, причем, какой именно, решает сам владелец.
Пенсионерам, желающим получить разрешение на уменьшение суммы при уплате транспортного налога, нужно подойти к уполномоченным лицам налоговой инспекции с уведомлением на право получать льготы. При этом необходимо подать соответствующее заявление. Оно может быть подано как на бумаге лично, так и в электронном виде, с использованием электронного ключа и сайта Федеральной Налоговой Службы. А также есть возможность пересылки пакета документов письмом, это должны быть копии, заверенные владельцем, не обязательно для этого прибегать к услугам нотариуса.
Также заявление может быть написано в свободной форме, только в него нужно внести следующую информацию:
Необходимо приложить копии документов, указанные в заявлении. Как правило, это:
При правильном исполнении правил обращения в налоговую службу с целью получения льгот на транспортный налог и одобрении уполномоченными лицами, пенсионер может пользоваться такой скидкой.
В зависимости от группы инвалидности и региона, в котором находится пенсионер, могут разрешаться различные льготы.
Вторая группа инвалидности в Москве и некоторых других городах может обеспечивать льготу на полную сумму транспортного налога, если мощность двигателя не превышает двухсот лошадиных сил. Для этого необходимо иметь медицинский документ о присвоении первой или второй группы инвалидности, приложить ее копию к заявлению в Федеральную налоговую службу.
Третья группа инвалидности пенсионеров не дает им права на льготы согласно законодательству. Такой закон обоснован тем, что заболевание человека не приносит так много неудобств, как при первой или второй группе инвалидности, часто это является следствием пребывания человека в плохих условиях для жизни из-за низкого социального статуса или просто травм, заболеваний, что приводит к незначительному ограничению какой-то одной из сфер его деятельности. Иными словами, граждане, которым присвоили третью группу инвалидности, по закону остаются трудоспособными.
Таким образом, инвалиды лишь 1 и 2 групп имеют право не уплачивать транспортный налог в определенных регионах, при определенных возможностях автомобиля и медицинском подтверждении соответственного статуса.
Для основного слоя населения налог на недвижимость взимается с владельцев:
Но для пенсионеров имеются льготы на некоторые виды недвижимости в связи с поддержкой государством их творчества и жизнедеятельности. Так, они могут получить льготы на полную сумму налога, если профессионально занимаются творчеством в студии, ателье и т.д., а также на хозяйственную постройку не более 50 м² на территории владения пенсионера, которая не предусмотрена для принесения материального дохода. Также возможно освободиться от уплаты налога на помещение или жилое имущество в размере одной единицы при условии, что оно не приносит материальной выгоды владельцу. Такими льготами могут воспользоваться пенсионеры, которые попадают под категории:
Необходимо для того, чтобы получить льготы, обратиться в налоговую службу до 01.11, подавать при этом заявку нужно один раз. К заявлению прилагается копия документа, подтверждающего категорию или статус пенсионера, который по законодательству являются основанием для разрешения на льготы.
Поскольку пенсионерам по большей части государство предусмотрело льготы в полном размере на недвижимость, но только на одну, то необходимо знать, как осуществлять оплату второй и более ее единиц.
Размер налога на недвижимость регистрируется в процессе определения . Для квартир расчет производится, исходя из данных о периоде постройки дома, а также учитывается средняя цена на м² в конкретном регионе. Такие манипуляции должны производиться каждые пять лет или с целью уточнения правильной оценки стоимости для уплаты верной суммы налога.
Также кадастровая стоимость вычисляется в отношении к земельным участкам. При этом учитывается его размещение, площадь, категория, возможные особенности при его использовании и т.д.
Налог на землю для пенсионеров в Российской Федерации может быть дополнен льготами, но в каждом регионе для этого существуют свои правила, поэтому для уточнения деталей необходимо обратиться в Федеральную Налоговую Службу по месту жительства или регистрации. Причем с собой обязательно иметь паспорт, удостоверение о пенсионном статусе, а также документы, свидетельствующие о владении конкретным земельным участком. В любом случае, размеры налогов и, соответственно, пошлин будут зависеть от кадастровой стоимости самого участка. Для определения или уточнения более верной суммы можно обратиться к квалифицированным специалистам, также есть вариант решения такого вопроса путем постановки вопроса в одном из органов Росреестра.
В большей части регионов налогообложение на землю для пенсионеров лишь облагается льготами лишь частично, причем в некоторых регионах нужно подавать для этого пакет документов, а местами это вычисляется автоматически. Часто все же необходимо предоставить доказательства отношения к следующей категории пенсионеров, которые по закону могут получить льготы:
Документы, подтверждающие вышеперечисленные категории, прилагаются к заявлению о льготах и правах на них.
Но существуют типы земельных участков, которые входят в разряд налогообложения в необязательном порядке. Сюда относится земля, если она:
Льготы пенсионерам предоставляются во многих сферах жизнедеятельности. В зависимости от региона, им может быть назначена выплата частичной суммы от положенного налога, который выплачивает большая часть трудоспособного населения, а также могут быть дозволены пошлины 100% размера. Это связано с тем, что имеется общий закон Российской Федерации о назначении льгот гражданам, но при этом некоторые небольшие изменения в каждом регионе могут быть внесены по причине того, что каждой области нужно учитывать некоторые особенности местности, бюджета и других нюансов. Это касается транспортного, имущественного, земельного налогов и т.д.
Уступки со стороны государства для людей пенсионного статуса в плане ликвидации или сокращения сумм налогов являются участием и помощью тем, кто внес в развитие страны свой неоценимый вклад. Но бывают ситуации, когда местные власти могут и отменяют или уменьшают скидки на пошлины для пенсионеров, это делается по необходимости и в благородных целях.
Все же транспортный налог облагается 100% льготами для пенсионеров на одну единицу транспортного средства.
Земельный налог не облагается по отношению к тем, кто признан коренным этносом и проживает на соответствующей земле.
Автомобили, назначением которых является управление и перевозка инвалидов 1 и 2 группы, не предполагают налогообложение, но при условии, что этот транспорт малолитражный.
Налог на недвижимость также предусматривает для пенсионеров льготы в размере налога, но эта возможность относится только к одной единице имущества, то есть это может быть только одна квартира или один частный дом садового типа. В зависимости от того, вовремя ли было подано заявление (до 01.11), будет предоставлена возможность самому владельцу определить, какая из его недвижимостей (если их два и более) будет иметь льготы по налогам.
Не высчитывается налог и с пенсии гражданина РФ. Кроме того, если он получает в качестве:
то он имеет право на вычет по имущественному налогу, то есть может вернуть часть своих расходов в тот год, когда получил свидетельство собственника.
Таким образом, пенсионеры, являющиеся гражданами Российской Федерации, имеют право на льготы, которые будут частично или полностью покрывать сумму налогов в определенных сферах. Для этого необходимо обратиться в Федеральную Налоговую Службу с заявлением, удостоверением пенсионера и пакетом документов. После чего получат льготы в течение одного месяца.
Согласно действующим правовым нормам лица, получающие пенсию, имеют некоторые льготы по сравнению с другими налогоплательщиками. Они освобождаются от ряда федеральных платежей или вносят их в уменьшенном размере.
Какие налоги отменены для пенсионеров? Согласно действующим в РФ законам о налогах (статья 407 НК РФ) пенсионеры освобождены от оплаты налога на недвижимость физических лиц в виде квартиры. Данные правила продолжают действовать в 2016-2017 гг.
Среди объектов налогообложения, в отношении которых применяется названная льгота:
Согласно новому законодательству физические лица не платят налог за студии, творческие мастерские, ателье, а также помещения библиотек, музеев и галерей, если занимаются в них профессиональной творческой деятельностью.
От налога освобождаются владельцы хозяйственных построек площадью до 50 кв. метров, находящиеся на землях, используемых с целью садоводства и огородничества, ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства.
Жители Москвы и Московской области, а также иных российских регионов не должны вносить налог за квартиру, если они:
Льгота действует в отношении одного объекта имущества, который не используется в предпринимательской деятельности, вне зависимости от количества оснований освобождения от налога. Она применяется по выбору налогоплательщика, на основании соответствующего заявления и подтверждающих документов.
Подать документы и указать имущество, освобождаемое от федеральных платежей, следует до 1 ноября. После направления заявки, пенсионеру не потребуется представлять ее повторно в следующем году.
Если гражданин не обращается в ФНС с уведомлением, должностные лица самостоятельно выбирают объект, подлежащий льготированию. Такие действия осуществляются в зависимости от большей суммы исчисленного налога.
Есть ли льгота по налогу на землю? Налог на земельный участок оплачивается пенсионерами в общем порядке. Исключение составляет определенная категория граждан, которые освобождены от взносов.
Налог на землю не начисляется в отношении физических лиц, которые относятся к коренным малочисленным народам. Данное правило применяется в отношении участков, используемых с целью сохранения традиционного образа жизни, промыслов и хозяйства.
Рядовые граждане, включая лиц пенсионного возраста, платят налог, начисляемый уполномоченными лицами в порядке, установленном нормативными актами муниципального образования.
Определенные собственники могут добиться уменьшения налоговой базы на сумму до 10 тысяч рублей. Расчет налога с вычетом этой суммы допускается, если налогоплательщик:
Добиться уменьшения налоговой базы можно после визита в инспекцию и предоставления необходимых документов.
В число объектов, в отношении которых происходит начисление обязательных платежей, не входят участки:
Налоговая база зависит от кадастровой цены земельной территории. Получить информацию о кадастровой стоимости объекта можно в органах Росреестра.
Ставка по земельному налогу устанавливается законодательством того муниципального образования, где располагается участок. Платежи за земельные участки поступают в бюджет соответствующего территориального образования.
Поскольку данный федеральный взнос относится к платежам местного значения, органы власти на уровне города или района могут устанавливать специальные льготы для определенных категорий граждан.
Для того, чтобы уточнить вопрос о наличии льгот для получателей пенсии, гражданину потребуется обратиться в ближайшее отделение ФНС. Следует иметь при себе паспорт, пенсионное удостоверение и бумаги, удостоверяющие наличие права собственности на земельную территорию.
Если в регионе проживания гражданина применяются специальные льготы, то пенсионер получить бланк заявления для их применения. В некоторых случаях льготы могут действовать автоматически, то есть лицам не потребуется обращаться в инспекцию и представлять правоподтверждающие бумаги
Очень ждем ваши отзывы, репосты и комментарии, спасибо.
Российское правительство продолжает реформировать пенсионную систему и регулярно вводит в действующее законодательство новые статьи. Изменения вступают в силу и касаются практических всех категорий пожилых граждан. Меняется система налогообложения, а вместе с ней пересматриваются и налоги для пенсионеров. В 2017 году государство планирует пересмотреть правила начисления обязательных проплат и урезать часть бонусов для льготников. Как это будет выглядеть на практике, еще не совсем понятно, однако, уже сегодня эксперты говорят, что полностью освободиться от налогов удастся немногим.
Согласно действующему в России законодательству, люди пенсионного возраста относятся к льготной категории граждан. Но этот параметр не говорит о том, что они вовсе не платят никаких налогов. Основные обязательные выплаты определяются федеральными или узкорегиональными правовыми актами, и государством четко не регламентируются. Кандидатуры претендентов на льготы рассматриваются в индивидуальном порядке. Окончательное решение принимают местные власти, исходя из правил и постановлений, актуальных в каждом отдельно взятом федеральном округе. Для получения бонуса претендент обращается в отделение налоговой инспекции по месту жительства и подает для рассмотрения базовый пакет документов. Обычно в него входят:
Без всех этих бумаг о скидках по налоговым выплатам нечего и мечтать. Фискальные органы даже не примут заявку к рассмотрению, если хоть один из документов будет отсутствовать.
Имущественный налог или налог на недвижимость пожилые люди платить не обязаны, но лишь в том случае, когда в собственности находится один объект. Если же пенсионер владеет двумя квартирами или домами, то единственное, на что он может претендовать – это освобождение от уплаты налога на более дорогую собственность. За второй объект платить придется на общих основаниях.
Если в декларации фигурирует один объект недвижимого имущества, пенсионер не должен отдавать за него государству ни единой копейки. Но, чтобы все было законно и правильно, сначала придется подать в ФНС заявление установленного образца. Ну а всем, кто этого не сделает, каждый месяц продолжат приходить квитанции с требованием уплаты.
Возврат налога при покупке квартиры или так называемый имущественный вычет, составляющий 1 миллион рублей, пенсионерам доступен на общих основаниях. Но получение доступа к этой выгодной преференции связано с целым рядом юридических тонкостей.
К главным определяющим критериям относятся :
На подоходный налог льготы не распространяются и если пенсионер вздумает продать свой дом, квартиру или комнату, обязательного отчисления в госбюджет ему избежать не удастся.
Многих граждан, готовящихся к выходу на заслуженный отдых, интересует, платят ли пенсионеры налог на землю или нет. Современный налоговый кодекс РФ прямого освобождения от выплат для пожилых людей не предусматривает. Но, в следствие того, что этот вид обязательного отчисления относится к налогам местного значения, его регулируют нормы и правовые акты, принятые на региональном и муниципальном уровне. Это означает, что в каждой области действуют свои принципы расчета налога на землю и о наличии и объемах льгот необходимо справляться в местных органах власти.
О возможных изменениях в земельном законодательстве пока точно ничего не известно, однако президент России Владимир Путин в одном из своих выступлений сказал следующее: «Мы пересмотрим все основные статьи и постараемся максимально подогнать их под реальную обстановку в стране. В силу определенных экономических сложностей от некоторых льгот придется отказаться. Но эта мера будет временной и как только ситуация улучшится, правительство не только вернет все бонусы, но и увеличит их размер».
Налог за транспортное средство пенсионеры уплачивают в том же режиме, что и все остальные граждане. Его уровень каждый округ регулирует по собственному усмотрению. Минимальная ставка составляет 3,5 рубля за каждую лошадиную силу и пока что никто не заявлял о пересмотре этой величины. Сегодня органы местного управления имеют право поднять ставку без согласования с центральной властью, но не больше, чем в 10 раз.
Если в собственности пенсионера находится транспортное средство с объемом двигателя до 150 лошадиных сил, пожилой человек может рассчитывать только на частичное освобождение от уплаты обязательной пошлины и не более того. Не платить в казну ничего имеют право только старики, владеющие мотоциклами с двигателем до 40 лошадиных сил.
А вы что думаете по этому поводу?
Розина Жанна Викторовна .
ЗДРАВСТВУЙТЕ.При смене места жительства пенсионеру нужно подтверждать услугу о снятии налога на жильё.Если в другом регионе уже был оформлен этот вопрос?Спасибо.
Согласны или нет: 0 0
Скажите, не планируются ли налоги у этой оккупационной, АНТИНАРОДНОЙ Власти на «право жить». «на право дышать»? «на право передвигаться по своему городу или деревне пешим ходом»?- или взаДвРоттенберговский Платон и здесь залез в карман нищих ограбленных граждан? Может эта НЕ легитимная власть 17 лет существующая через картонные-дурилки «выборы» — планирует увеличить выплаты по 4 миллиона ежедневно — как Сечину? Или хотя бы по 3 миллиона ежедневно, как Миллеру?
Читайте также: Как отменить судебный приказ по алиментам
Согласны или нет: 0 0
так издеваться над нищими пенсионерами подло и стыдно, если он только остался у наших руководителей.Все,что мы сделали за свою трудовую деятельность, теперь надо подарить государству?
Согласны или нет: 0 0
живу в селе пенсионерка пять лет назад когда старый домик ему 80 лет окна в землю вросли,разрушился провалилась крыша. Все что смогла купить на 250 тыс. руб. это старый телятник без окон и дверей в нем и живу,а в этом году принесли налог на имущество 28 тыс. руб. говорят что коммерческое имущество……. как жить дальше ведь все равно арест наложат за неуплату налога остается бомжевать …. и когда наше правительство хотя бы деревню в покое оставит …
Согласны или нет: 0 0
Правовой и социальный статус пенсионера гражданин (нка) обретает в случае, если он (а) получают пенсию. Она выплачивается в регулярном порядке, при достижении гражданами пенсионного возраста. Для мужчин — 60 лет, для представительниц слабого пола — на пять лет меньше. В России пенсионеры всегда относились к социально незащищенной категории населения: это связано с небольшим размером получаемых ими пенсий, ростом цен, повышением ставок ЖКХ, отсутствием у них других доходов и т.д. Из-за низкого финансового обеспечения лиц, находящихся на пенсии, на законодательном уровне вводятся льготы, затрагивающие различные аспекты жизнедеятельности пенсионеров. Одним из таких аспектов выступает налогообложение, в том числе и налог на имущество.
От выплат с этого налога обеспечивается пополнение бюджетов разных уровней.
Объектом налогообложения являются следующие объекты недвижимости:
ВАЖНО: Недвижимость жилого назначения, находящаяся на участках земли, предназначенными для осуществления личного, подсобного хозяйства, также относится к жилым домам. Поэтому облагается налогом.
Не может признаваться объектом налогообложения имущество, которое включено в перечень общей собственности, находящейся в доме (многоквартирном).
Пенсионеры относятся к категории граждан, имеющей льготы на этот вид прямого налога. Ранее это налоговое послабление относилось не ко всем пенсионерам: рассчитывать на него могли только те, которые не устроены на работу официально. Работающим пенсионерам эта льгота не предоставлялась. Но с 2016 года ситуация изменилась: работающие пенсионеры получили эту льготу.
Если говорить о законном обосновании льготы, то право на нее обозначено в ст. 401, 407 НК РФ. В частности, в этих статьях говорится о том, что пенсионер, получающий пенсионное обеспечение в законном порядке, освобожден от выплаты налога. Но при одном условии: имущество пенсионера должно находиться у него в собственности. Этот факт должен быть подтвержден соответствующими документами.
Ставки налогов определяются нормативными актами, вынесенными органами власти и управления. В регионах в качестве налоговой базы, служащей основной для исчисления этого вида налога, используется кадастровая стоимость недвижимости. Налоговые ставки определяются в размерах, которые не превышают:
Налоговые ставки могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в три раза изданием правовых актов от государственных органов регионального уровня. Если налоговые ставки не определены, налогообложение осуществляется по ставкам, которые установлены правыми актами, вынесенными федеральными органами власти. Это позволяет говорить о том, что определение размера налога на прибыль находится в совместной компетенции органов власти федерального и местного уровня. В зависимости от определенных факторов, характеризующих объект недвижимости, допускается установление налоговых ставок дифференцированного значения. К факторам относят:
2003 -1 ФЗ от 1991 года устанавливает, что лица, переступившие пенсионный порог, не обязаны выплачивать в государственную казну налог на имущество. Это налоговое послабление действует в отношении объектов недвижимости, находящихся в собственности у пенсионеров. К категориям объектов относится имущество:
Главное правило предоставления пенсионерам налоговой льготы – это принадлежность недвижимости пенсионеру на праве собственности. С 2016 года была введена в действие норма, устанавливающая порядок применения существующей у пенсионеров налоговой льготы.
ВАЖНО . Если пенсионер имеет в собственности несколько объектов недвижимости, то льгота по налогу распространяется только на один из них. Остальные облагаются рассматриваемым налогом в обычном режиме.
Налоговая льгота не действует в отношении некоторых объектов недвижимости даже при условии их принадлежности к пенсионеру на праве собственности. К этим объектам относятся:
С 2016 года всем пенсионерам предоставляется эта налоговая льгота. Это положение касается и работающих граждан пенсионного возраста. Они так же, как и неработающие граждане, могут обратиться с заявлением в налоговый орган. В нем указать на возможность получить льготу по выплате налога.
Для того чтобы воспользоваться правом на льготу, пенсионер должен уведомить об этом компетентные органы. Оформление документов проходит несколько этапов:
Перед написанием заявления в налоговый орган, обслуживающий адрес местонахождения недвижимости, гражданин обязан предоставить инспекторам документы:
ВАЖНО: Налоговый инспектор, если есть в этом необходимость, должен разъяснить обратившемуся гражданину порядок предоставления дополнительных бумаг.
Заявление пишется от имени пенсионера и подтверждает его право на оформление льготы. Унифицированной формы заявления законом не установлено, но бланки документов, сопровождающих подачу заявки, можно просмотреть на официальном сайте Налоговой инспекции. Заявление гражданином оформляется быстро, его содержание должно быть полным и четким. Необходимо в его тексте указать право на льготу. Если в тексте заявления инспектор обнаружит ошибки, бумага будет возвращена обратно гражданину в целях устранения недочетов. В идеальном варианте в заявлении не должно содержаться грамматических ошибок. Если они содержатся в тексте, гражданин заново переписывает заявление. Оно может быть написано от руки, либо напечатано на принтере.
Реквизиты подаваемого заявления от гражданина:
Гражданин подает заявление в налоговый орган, находящийся по месту регистрации имущества. Перед тем как направиться в налоговый орган, следует удостовериться в том, действительно ли он обслуживает территорию, на которой находится недвижимое имущество. Информация об этом доступна на сайте Налоговой Инспекции. Если интернет у пенсионера отсутствует, можно обратиться по контактным телефонам государственного органа и уточнить этот вопрос. Например, можно спросить у сотрудника налоговой службы время работы и приема населения налоговым инспектором.
Заявление и прилагаемые к нему бумаги подаются несколькими способами. Каждый из них удобен для пенсионера. Преимуществом обращения является то, что человек может выбрать, как именно отослать заявление в налоговый орган.
Пенсионеры, которые предпочитают первый способ, лично приходят в налоговый орган . Написав заявление, они обращаются к дежурному сотруднику налогового органа, уполномоченного принимать заявления от граждан. Сотрудник налоговой обязан подтвердить принятие заявления, проверить предоставленные пенсионером бумаги, содержание заявления, документов. Заявление регистрируется сотрудником налоговой инспекции, а заявителю выдается документ, подтверждающий факт рассмотрения его заявления налоговой инспекцией.
Заявление может быть отправлено почтой . Большинство граждан считает, что заявление и копии прилагаемых к нему документов нужно удостоверять у нотариуса. Но письмо от МинФина от 2014 года под №03-02 Р3/39142 говорит о том, что заявитель имеет право самостоятельно заверить документ. Для этого ему всего лишь необходимо после реквизита предоставить надпись – верно, расшифровать подпись и проставить дату. Если пакет документов, который получен по почте от гражданина, по закону не соответствует тому, что указано в положениях правовых актов, он возвращается гражданину до устранения ошибок, недочетов. Налоговый орган обязан объяснить гражданину, что последний имеет право на подачу заявления в повторном порядке после устранения ошибок.
В случае подачи заявления через Интернет, гражданин заходит на официальный сайт налогового органа . В личном кабинете регистрируют свои данные. После регистрации он сможет без труда войти на сайт через личный кабинет. Отправить заявление можно также через личный кабинет. Документы, приложенные к заявлению, регистрируются по правилам, которые установлены налоговым органом. Ознакомиться с правилами можно на сайте, через который отправляются документы и заявление от гражданина на получение ему налоговой льготы. Доступ к индивидуальному аккаунту гражданина может быть осуществлен только через налоговый орган: гражданин должен прийти и пройти процедуру постановки на учет. По окончании гражданину выдается регистрационная карточка, в которой он увидит логин и пароль для входа в личный кабинет. Для регистрации карточки гражданин предоставляет в налоговый орган паспорт и ИНН.
Читайте также: Опека или усыновление в чем разница
Кроме того, гражданин обязан :
После рассмотрения заявления и документов, налоговая инспекция принимает решение. Если она решает, что льготы будут применены к пенсионеру, производится перерасчет обязательного сбора. Если гражданин обратился за льготой в несвоевременном порядке, перерасчет ему будет произведен – налоговая не может отказать заявителю в этом действии. Но перерасчет будет в этом случае осуществляться за период, который не превышает трехлетний срок.
Пенсионеры освобождаются от налога. Они также могут претендовать на получение имущественного вычета, который применяется независимо от того, имеется ли на него льгота, либо ее нет. Например, владеет двумя домами. В отношении первого дома в законном порядке он освобождал себя от налоговых выплат. Но в отношении второго объекта выплаты не действуют, зато он может воспользоваться налоговым вычетом. Это означает, что он может заплатить налоги за второй дом в меньшем размере, чем этого требуется. Налогообложение за квартиру уменьшается на 20 кв. метров, на дом – в два раза больше, на комнату – на 10 кв.м.
В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации граждане, достигшие статуса пенсионера, могут воспользоваться различными привилегиями по налогообложению . предусмотренными для этой категории лиц. При соответствии определенным условиям пенсионеры могут рассчитывать на следующие налоговые льготы:
При этом возможность оформления льгот имеется как у работающих пенсионеров. так и у тех, кто ушел на заслуженный отдых. Для получения привилегий, устанавливаемых региональным и местным законодательством, необходимо убедиться, что на территории проживания пенсионера по отношению к данным гражданам льготы установлены и действуют . поскольку в разных субъектах Российской Федерации порядок и условия их предоставления, а также список льготников может разниться.
Все пенсионеры как работающие, так и неработающие в соответствии с положениями Налогового Кодекса РФ (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ) освобождены от уплаты налога на их недвижимое имущество . Указанная налоговая льгота согласно ст. 401 и п. 4 ст. 407 НК РФ может применяться к следующим видам недвижимости:
Важно знать, что льгота может быть предоставлена в отношении одного объекта каждого вида . Кроме того, она распространяется только на имущество, принадлежащее пенсионеру на праве собственности (полной или долевой). Заявленное на льготу имущество не должно использоваться в предпринимательской деятельности. К тому же его кадастровая стоимость должна быть менее 300 млн.рублей .
За другие виды имущества, не вошедшие в список, остальные объекты одного вида (например, вторая квартира, второй гараж и т.д.), а также объекты, превышающие установленный порог кадастровой стоимости придется уплачивать налог на общих основаниях и в полном размере, они под льготу не попадают.
По общим правилам имущественный налоговый вычет при покупке жилья может быть получен только теми налогоплательщиками, доходы у которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13% . Учитывая то, что с пенсии подоходный налог пенсионеры не платят, имущественный вычет могут получить в основном только работающие пенсионеры, либо те, кто имеет доход, облагаемый НДФЛ.
Вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости или его постройку, пенсионеры могут по-разному:
Вычет оформляется в отношении того имущества, которое пенсионер приобрел за счет собственных средств . Размер суммы, которая возвращается, составляет 13% от понесенных на приобретение затрат, но не превышающих двух миллионов рублей . Следовательно, максимальный размер компенсации составляет 260 тыс. рублей .
Данная льгота предоставляется один раз в жизни и при условии, что сделка не совершалась между близкими родственниками. Если стоимость приобретенного имущества, на которую заявлен вычет, будет менее двух миллионов рублей, то на оставшиеся неиспользованными средства можно будет получить возврат при следующей аналогичной покупке.
Кроме приобретения жилья, имущественный вычет может также предоставляться в случае покупки земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, либо с уже расположенным на нем приобретаемым жилым домом, а также быть направлен на уплату процентов, идущим по жилищным кредитам или займам.
Категории лиц, которые могут быть освобождены от уплаты земельного налога, определены в статье 395 Налогового Кодекса РФ. В основном к ним относятся юридические лица, а из физических отмечены только коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ и их общины.
Поскольку земельный налог налоговым законодательством относится к платежам местного значения и уплачивается в бюджет того муниципального образования, в котором находится земля, порядок его уплаты, сроки, ставки, а также льготы по нему устанавливаются нормативными актами органов местной власти. В связи с этим в разных территориальных образованиях список льготных категорий граждан по уплате земельного налога может разниться, а в некоторых местностях льгота и вовсе может не предоставляться.
Для того чтобы получить информацию об имеющихся налоговых привилегиях на той территории, где расположен земельный участок, можно обратиться для изучения местного законодательства:
Получившим статус пенсионера гражданам невольно приходится задумываться и узнавать, какие еще налоговые льготы предусмотрены российским законодательством для этой категории лиц и на каких расходах они могут сэкономить.
Пенсионеры, получающие иной доход кроме пенсионного обеспечения, так же как и обычные граждане должны уплачивать с него налог. Хотя и в этом случае существуют определенные поблажки.
Лица, в том числе и получатели пенсий, имеющие недвижимое имущество в собственности более пяти лет . при его продаже освобождаются от налогообложения дохода, полученного с этой операции.
Федеральными, региональными и местными нормативными актами дополнительно предусматриваются некоторые льготные возможности для получателей пенсионного пособия. Однако в зависимости от субъекта Российской Федерации налоговые привилегии могут разниться или предоставляться на разных условиях.
Не смотря на то, что пенсионные пособия, назначаемые в соответствии с действующим пенсионным законодательством, входят в перечень доходов граждан, налогообложению они не подлежат . В этом плане государство позаботилось о пенсионерах. Согласно пункту 2 статьи 217 НК РФ налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) не облагаются :
В соответствии с налоговым законодательством РФ транспортный налог должны платить все лица, в том числе пенсионного возраста. на имя которых зарегистрировано транспортное средство: автомобиль, мотоцикл и другие. При этом в НК РФ не содержится конкретных норм, по которым пенсионеры освобождаются от уплаты данного налога.
Поскольку транспортный налог относится к категории региональных, законодательными актами властей муниципальных образований могут быть предусмотрены дополнительные социальные льготы, предоставляемые пенсионерам.
Каждый субъект РФ, имеющий полномочия по регулированию вопросов относительно налогообложения граждан, может устанавливать свой порядок применения льгот, поэтому основные особенности их оформления гражданам необходимо уточнять в местных отделениях налоговой службы.
Получатели пенсионных пособий, покупающие за свой счет лекарства или оплачивающие назначенное им лечение, могут получить социальный налоговый вычет за лечение:
Стоит отметить, что возврат налога за счет средств, потраченных на лечение, могут получить не только сами пенсионеры. Это могу сделать и их близкие родственники . родители, дети, внуки, братья, сестры, а также супруг, при том условии, что они официально работают или в год приобретения лекарств ими был выплачен налог (НДФЛ) на иные доходы.
Налоговые льготы не предоставляются пенсионерам автоматически по достижению ими установленного возраста. Обязанность по уплате налогов будет сохраняться за гражданином даже после того как он станет пенсионером.
Для того чтобы воспользоваться положенными льготами необходимо заявить о своем намерении в налоговую службу (ФНС) . Соответствующие заявления подаются в территориальный отдел налоговой инспекции по месту нахождения имущества или по месту проживания льготника.
Сделать оформление полагающейся льготы можно:
Для того чтобы получить налоговый вычет, работающие пенсионеры могут обратиться не только в налоговую инспекцию, но и оформить льготу через своего работодателя .
Вместе с заявлением для оформления льготы от пенсионера потребуется представить пакет документов:
Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество. С 2018 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости. Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2018 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.
Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.
Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:
Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:
Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:
Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.
Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.
Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:
Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке. Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах. При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.
Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:
Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам. Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей. Ее возвращают после полного оформления собственности.
После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить. За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет. Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:
Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию.
Согласно действующим правовым нормам лица, получающие пенсию, имеют некоторые льготы по сравнению с другими налогоплательщиками. Они освобождаются от ряда федеральных платежей или вносят их в уменьшенном размере.
Какие налоги отменены для пенсионеров? Согласно действующим в РФ законам о налогах (статья 407 НК РФ) пенсионеры освобождены от оплаты налога на недвижимость физических лиц в виде квартиры. Данные правила продолжают действовать в 2016-2017 гг.
Среди объектов налогообложения, в отношении которых применяется названная льгота:
Согласно новому законодательству физические лица не платят налог за студии, творческие мастерские, ателье, а также помещения библиотек, музеев и галерей, если занимаются в них профессиональной творческой деятельностью.
От налога освобождаются владельцы хозяйственных построек площадью до 50 кв. метров, находящиеся на землях, используемых с целью садоводства и огородничества, ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства.
Жители Москвы и Московской области, а также иных российских регионов не должны вносить налог за квартиру, если они:
Льгота действует в отношении одного объекта имущества, который не используется в предпринимательской деятельности, вне зависимости от количества оснований освобождения от налога. Она применяется по выбору налогоплательщика, на основании соответствующего заявления и подтверждающих документов.
Подать документы и указать имущество, освобождаемое от федеральных платежей, следует до 1 ноября. После направления заявки, пенсионеру не потребуется представлять ее повторно в следующем году.
Если гражданин не обращается в ФНС с уведомлением, должностные лица самостоятельно выбирают объект, подлежащий льготированию. Такие действия осуществляются в зависимости от большей суммы исчисленного налога.
Есть ли льгота по налогу на землю? Налог на земельный участок оплачивается пенсионерами в общем порядке. Исключение составляет определенная категория граждан, которые освобождены от взносов.
Налог на землю не начисляется в отношении физических лиц, которые относятся к коренным малочисленным народам. Данное правило применяется в отношении участков, используемых с целью сохранения традиционного образа жизни, промыслов и хозяйства.
Рядовые граждане, включая лиц пенсионного возраста, платят налог, начисляемый уполномоченными лицами в порядке, установленном нормативными актами муниципального образования.
Определенные собственники могут добиться уменьшения налоговой базы на сумму до 10 тысяч рублей. Расчет налога с вычетом этой суммы допускается, если налогоплательщик:
Добиться уменьшения налоговой базы можно после визита в инспекцию и предоставления необходимых документов.
В число объектов, в отношении которых происходит начисление обязательных платежей, не входят участки:
Налоговая база зависит от кадастровой цены земельной территории. Получить информацию о кадастровой стоимости объекта можно в органах Росреестра.
Ставка по земельному налогу устанавливается законодательством того муниципального образования, где располагается участок. Платежи за земельные участки поступают в бюджет соответствующего территориального образования.
Поскольку данный федеральный взнос относится к платежам местного значения, органы власти на уровне города или района могут устанавливать специальные льготы для определенных категорий граждан.
Для того, чтобы уточнить вопрос о наличии льгот для получателей пенсии, гражданину потребуется обратиться в ближайшее отделение ФНС. Следует иметь при себе паспорт, пенсионное удостоверение и бумаги, удостоверяющие наличие права собственности на земельную территорию.
Если в регионе проживания гражданина применяются специальные льготы, то пенсионер получить бланк заявления для их применения. В некоторых случаях льготы могут действовать автоматически, то есть лицам не потребуется обращаться в инспекцию и представлять правоподтверждающие бумаги
Пенсионеры будут платить налог на имущество Налог на имущество для пенсионеров в 2017 году льготы.
Граждане России, в том числе пенсионеры, этой осенью начали массово получать уведомления об уплате имущественных налогов. Многие пенсионеры ежегодно жалуются на ошибки налоговой службы, в которой неправильно рассчитывают сумму налога.
Поэтому напоминаем, что законом предусмотрен ряд льгот, освобождающих пенсионеров от налога на имущество физлиц, земельного, а также транспортного налога. На федеральном уровне льготы по налогу на имущество физлиц имеют пенсионеры, которые получают пенсии согласно пенсионному законодательству. Кроме этого, граждане, достигшие возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
Пенсионеры не должны платить налоги на следующие объекты недвижимости, которые находятся в их собственности: квартира или комната; жилой дом; помещение или сооружение; хозяйственное строение или сооружение; гараж или машино-место. Налог на имущество для пенсионеров в 2017 году льготы: как было раньше. Отметим, что до 2015 года налоговая льгота распространялась на все объекты недвижимости, то в настоящее время она предоставляется в отношении только одного объекта налогообложения каждого вида.
То есть, если пенсионер владеет двумя квартирами, домом и тремя гаражами, то налог на имущество придётся заплатить за одну квартиру и два гаража. Если пенсионер имеет дачные участки, а на них несколько нежилых домов (хозяйственных построек), площадь которых менее 50 кв. м, льгота применяется только к одному из них. Тоже самое с жилыми домами. Если во владении один жилой дом и одно хозяйственное строение площадью менее 50 кв. м, тогда льгота распространяется сразу на два объекта.
Налог на имущество для пенсионеров в 2017 году льготы: сроки. Выбрать объект, к которому будет применяться льгота, пенсионер должен до 1 ноября 2017 года, подав соответствующее заявление в налоговый орган. Иначе сотрудники налоговой применят её самостоятельно к объекту с большей суммой исчисленного налога. В случае, если ранее пенсионер представлял соответствующее заявление, то делать это повторно не требуется.
Отметим, что данная льгота распространяется также на инвалидов I и II групп, участников Великой Отечественной войны, лицам, перенёсшим лучевую болезнь и др. Полный перечень льготников указан в ст. 407 Налогового кодекса РФ.
Пенсионеры должны уплатить налог на имущество, транспортный и земельный налоги за период 2016 года не позднее 1 декабря 2017 года. Эта обязанность возникает с момента получения налогового уведомления, которое вручается лично в руки под расписку или направлено по почте заказным письмом, или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога, то есть в октябре.
Следует иметь ввиду, что уведомление не направляется гражданам, у которых общая сумма налогов составляет менее 100 рублей, а также тем, кто пользуется льготой, полностью освобождающей их имущество от налогообложения.
А как Вы считаете, справедливо ли то что, в настоящее время налоговая льгота распространяется в отношении только одного объекта налогообложения каждого вида, а за остальные объекты пенсионеру придется откупаться от государства?
А также подписывайтесь на наш канал, чтобы быть в курсе событий в сферах пенсионного и социального обеспечения и вовремя получать причитающиеся надбавки и доплаты