Возврат денежных средств за лечение зубов документы. Получение вычета на лечение зубов

Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?

Что представляет собой вычет на протезирование зубов?

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей - предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.

Условия получения вычета

К обязательным условиям получения вычета за установку зубных протезов, относятся:

1. Перечисление гражданином в бюджет РФ подоходного налога в сумме, не меньшей, чем 13% от расходов на установку зубных протезов — в году, который предшествует тому, в котором оформляется вычет.

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

• от продажи недвижимости, транспортных средств;
• от сдачи квартир и иного имущества в аренду;
• от выполнения работ по гражданско-правовым соглашениям.

Наличие работы — один из критериев возникновения права на вычет, но есть и другие. Важно в принципе иметь доходы, с которых был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

1. Наличие у гражданина, оформляющего вычет, документов, подтверждающих факт получения и оплаты услуг в стоматологической клинике.

Такими документами в данном случае будут:

• заявление на выплату по установленной форме;
• документ 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
• копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
• оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
• копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.

1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Все 3 указанных условия получения вычета должны быть одновременно соблюдены, иначе оформить соответствующую выплату не получится.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей. Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В. нужно:

1. Подготовить комплект следующих документов:

• декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
• справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
• копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг;
• копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
• оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
• оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).

1. Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
2. Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

В данном заявлении потребуется, в частности, указать реквизиты открытого банковского счета — на него должен будет прийти вычет.

1. Отнести указанные документы, а также заполненное заявление в Налоговую инспекцию по месту прописки в период от 01.01.2016 года до 31.12.2018 года — в любой рабочий день.

При этом, Иванову А.В. нужно будет иметь в виду, что декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ обязательно должны быть за год, предшествующий тому, в котором подаются документы на вычет.

Сумму вычета, которая в данном случае составит 13 000 рублей, Иванов А.В. получит в течение 4 месяцев после подачи документов в ФНС.

Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота! Единственное, что с каждым годом огорчает все больше и больше – это счета, которые нам приходится оплачивать за это обязательное мероприятие.

На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет за лечение зубов. Социальный вычет за лечение предусматривает любые расходы на оплату услуг медицинского учреждения, туда же входят и расходы на услуги стоматолога.

Главное условие: для того чтобы получить вычет, необходимо иметь официальный доход и платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13%.

Зарегистрируйтесь в Личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру и получите ответы на все вопросы по возврату налога за лечение зубов

Сколько можно вернуть денег за лечение зубов

Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).

В ноябре 2017 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2017 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2018 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).

Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2017 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2018, 2019 или 2020 году.

Условия получения налогового вычета за лечение зубов

• Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
• Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
• За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
• Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета не учитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеют право индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.

К стоматологическим услугам относится и установка брекетов. Если вы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть эти расходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% от затрат. Помните про максимальную сумму! За один календарный год вы можете вернуть не более 15,6 тыс. рублей. Это 13% от разрешенной суммы вычета в 120 тыс. рублей.

Документы для получения налогового вычета за лечение зубов

Обратитесь в онлайн-сервис НДФДка.ру! Личный налоговый эксперт проверит все ваши документы на вычет за лечение зубов, поможет составить декларацию 3-НДФЛ и даже отправит ее в вашу налоговую инспекцию!

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Лечение в стоматологических клиниках требует ощутимых вложений. Чтобы хоть как-то компенсировать затраты, пациентам предоставляется возможность по закону вернуть определенную часть потерянных средств в форме вычета налога.

Что это такое?

Налоговый вычет при лечении зубов – это возврат стоимости налога, уплаченного клиникой за получение дохода от оплаты услуги пациентом. Компенсация затрат предоставляется только при регулярном отчислении налога и не более 13% от оплаченной стоимости при обычном лечении.

Основания

Компенсация за лечение у стоматолога предоставляется на основании следующих правовых документов:

• статья 219 НК РФ . Статья указывает на право каждого налогоплательщика получить компенсацию за лечение и покупку медикаментов, требующихся при этом. Здесь же обозначены размеры компенсации с указанием максимальной суммы;
• Постановление Правительства РФ № 201 , в котором определен список видов лечения, медицинских услуг, медикаментов и документов, необходимых для оформления;
• статья 210 HK PФ п.3 – определяет сроки подачи документов и перечислений от ИФНС;
• Пиcьмо Mинфинa №03-04-05/7-146 oт 27.01.2013 года, где указан перечень критериев, по которым услуга может быть отнесена к дорогостоящим;
• Пиcьмо Mинфинa №03-04-07/2789 oт 27.01.2014 – определяет объем страхового взноса, при котором вычет предоставляется только за оплату услуг;
• Пиcьмо ФНС России №EД-3-3/4646 oт 20.12.2012 года – здесь перечисляются причины отказа в выдаче компенсации.

Размер

Размер выплат рассчитывается исходя из вида предоставляемой услуги и общегодового объема НДФЛ. Основываясь на этих данных, законодательством предусмотрено два варианта выплат :

1. При получении дорогостоящего лечения пациент может рассчитывать на компенсацию в размере не более 13% от общей стоимости услуги .
2. После обычного лечения человеку может быть предоставлена выплата в размере 13% от стоимости услуги, если она не превышает 120 тысяч рублей . Максимальный размер компенсации в этом случае составит 15600 рублей .

И в том, и другом случаях объем вычета не может превышать общей суммы, уплаченной человеком за один год.

Для расчета выплаты используют следующую формулу: ОС×13%=НВ , где ОС – общая сумма лечения, которая включает оплату за обычные и дорогостоящие услуги, а НВ – налоговый вычет.

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть деньги только в том случае, если документы на выплату были поданы не позднее года , следующего за годом лечения. Подавать документы можно как в начале отчетного периода, так и в конце. За один год можно оформлять лишь один вычет .

Начисленная сумма перечисляется в течение одного месяца после проверки пакета документов налоговыми органами.

Кто имеет право?

На получение компенсации могут рассчитывать только резиденты страны, регулярно осуществляющие налоговые отчисления в размере не менее 13% в течение календарного года. При этом не обязательно, что выплаты будут производиться ежемесячно.

Следует учитывать, что выплата будет произведена лишь в случае, если у гражданина имеется вся документация, подтверждающая оплату услуги.

• пенсионеры , не имеющие дохода в течение предыдущих 3 лет;
• граждане, официально не трудоустроенные ;
• граждане, производящие отчисления по ЕНВД и упрощенной системе .

Перечень допустимых услуг

Налоговый вычет распространяется на следующие типы стоматологических услуг, проведенных в условиях амбулатории, стационара или санаторно-курортного учреждения:

1. Диагностика и лечение, оказанные в неотложном порядке .
2. Диагностика, лечение и профилактика планового характера .
3. Реабилитация , проведенная как в клинике, так и в домашних условиях.

По законодательству каждый гражданин может рассчитывать на возврат части денежных средств по следующим видам работ:

• эндопротезирование ;
• хирургия аномалий врожденного типа;
• имплантация металлоконструкций, протезов, реплантация;
• комбинированное лечение болезней наследственного характера ;
• трансплантация тканей ;
• терапия поражений соединительных тканей ;
• операции по реконструкции и/или пластике ;
• комбинированное лечение костной ткани .

Стоит отметить, что в список льготных услуг не входят услуги из эстетической области стоматологии . Например, в случае отбеливания коронок или замены здоровых зубов коронками/имплантатами выплата производиться не будет.

Процедура

Вычет осуществляется после подачи гражданином пакета документов в налоговые органы. С момента принятия документов оплата производится не позднее чем через 4 месяца . Способ выплаты – перечисление на лицевой счет налогоплательщика по представленным им реквизитам.

Процедура оформления включает в себя сбор документации и ее подачу в налоговую организацию. Как правило, вся процедура занимает немного времени и не требует дополнительных затрат.

Документы

Для того чтобы получить компенсацию, необходимо собрать определенный пакет, в который входят следующие документы:

• заявление установленного образца о возврате вычета налога с обязательным указанием реквизитов действующего счета гражданина, на который будут перечислены денежные средства;
• справка 2-HДФЛ . Оформляется в бухгалтерии по месту работы гражданина и содержит данные об общегодовой сумме налоговых отчислений и доходов за год;
• сканированные страницы паспорта ;
• договор об оказании стоматологических услуг ;
• платежные документы: квитанция, чек ;
• лицензия клиники , если такие данные отсутствуют в договоре;
• справка об оплате услуг и их категории (выдается клиникой, оказывающей услуги). Для оформления справки необходимо предоставить в медицинское учреждение ИНН, паспорт, чек и договор;
• бланк рецепта . В случае если приобретались медикаменты. Бланк должен быть заверен штампом «для налоговых органов РФ».

Если услуга оказывалась родственникам гражданина, то в зависимости от того, кому она предоставлялась, понадобится свидетельство:

• о рождении ребенка;
• о браке;
• о рождении иного налогоплательщика.

В случае, когда услуга предоставлялась по договору ДМС , то в ИФНС необходимо подать медицинский полис и документ, который подтверждает получение взноса страховщиком.

При подаче документов кроме отсканированных копий необходимо при себе иметь оригиналы .

Инстанции

Основная инстанция, куда следует обращаться – это ИФНС . Каждый гражданин обращается в ИФНС только по своему месту проживания . Для подачи документов необходимо посетить непосредственно организацию либо переслать пакет по почте с полной описью содержащихся в нем документов.

Первый вариант предпочтительней, так как любая ошибка может привести к возврату документов, и при личном приеме инспектор сразу укажет на это. Если же пакет был отправлен почтой, то о его недействительности человек узнает спустя несколько месяцев.

В качестве альтернативного варианта может выступать посещение ФНС доверенным лицом, но в данной ситуации у него должна быть доверенность стандартного образца, заверенная нотариусом.

Порядок оформления

Порядок оформления вычета состоит из четырех этапов :

1. Сбор документов , список которых перечислен выше.
2. Подача пакета документов в налоговые органы месту проживания.
3. Рассмотрение предоставленных документов ИФНС в течение 3 месяцев . Если на этом этапе были обнаружены недочеты или ошибки, то человеку сообщают об этом и просят уведомить о причинах данной ситуации, а также их исправить в течение 5 рабочих дней.
4. Перечисление компенсации . На этом этапе в конце периода проверки гражданину отсылают письмо с уведомлением о результатах проверки: отказе или положительном решении. При положительном результате денежные средства перечисляют в течение месяца со дня отправки уведомления.

На родственников

Кроме вычета непосредственно на себя, человек может оформить выплату и на своих ближайших родственников:

• детей в возрасте до 18 лет . Под эту категорию попадают свои дети, усыновленные или подопечные;
• супруги (-а) ;
• родителей .

В период формирования документов на компенсацию лечения детей или родителей необходимо следить, чтобы все бумаги были оформлены на человека, подающего на вычет .

При оформлении компенсации за лечение супруга или супруги не играет роли, на кого из них будет оформлен договор на стоматологические процедуры и платежные документы, так как по законодательству все получаемое имущество, в том числе и деньги, являются совместными.

Но при этом справку об оплате услуг от клиники необходимо брать именно на того, кто оформляет вычет.

Нововведения

Данный закон за последний год претерпел небольшие изменения, которые добавили ему много положительных сторон. В отличие от прошедших лет, когда возврат части средств можно было получить только в течение трех лет после положительного решения, сейчас ее перечисляют уже в течение месяца .

В случае отрицательного решения гражданин всегда может подать апелляционную жалобу в высший налоговый орган или суд по месту жительства.

Кроме сроков перечисления, появились изменения и в порядке получения. К стандартному варианту перевода денег на счет получателя появился еще один вариант – получить компенсацию через своего работодателя .

В данном случае получить денежные средства невозможно, но они идут в счет списания будущих налоговых отчислений. По сути, с заработной платы человека определенное время не будут снимать подоходный налог . Но даже при получении компенсации через работодателя избежать посещения ИФНС не получится.

Сотни тысяч россиян каждый год в той или иной мере занимаются своим здоровьем – сдают анализы, проходят обследования, приобретают фармацевтические препараты, лечатся терапевтическим или хирургическим путём. Особняком стоят стоматологические услуги, которые даже в незапущенных случаях бывают весьма дорогостоящими. Государство позволяет гражданам возможность возвратить часть денег, потраченных на лечение зубов. Плательщики подоходного налога могут получить обратно тринадцать процентов средств, потраченных на поддержание своего здоровья и здоровья своих близких. В данном тексте подробно рассмотрено, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, максимальную величину вычета, разберёмся, кто может претендовать на подобный возврат и где его получают.

Государство позволяет плательщикам отчасти облегчить налоговое бремя и получить причитающиеся налоговые льготы. Важно понимать, что вычет – это не возврат потраченных средств, а лишь уменьшение уже выплаченных гражданином налогов, в частности, НДФЛ. Процедура возврата денег за лечение зубов относится к социальным вычетам, сейчас мы кратко расскажем, что они из себя представляют.

Социальные льготы позволяют людям вернуть часть денег, потраченных на приобретение препаратов и лечение. В перечень ситуаций, когда государство возвращает 13 процентов от затрат, входят:

• благотворительность;
• забота о будущих пенсионных взносах;
• страхование собственной жизни или жизни близких.

Получить эту льготу, однако, могут не все. Налоговые вычеты предусмотрены исключительно для граждан, которые устроены на работу официально и ежемесячно отчисляют в государственный бюджет 13% от заработанных трудом денег и иных доходов. Проще говоря, на соцвычет могут претендовать только плательщики подоходного налога. Исчисления и выплаты суммы налога, а также подачи декларации работники по найму не касаются – это задача компании-нанимателя, выступающей в роли агента по налогам.

Второе условие – гражданин должен находиться в статусе . Его получают люди, не менее 183 дней в течение двенадцати месяцев подряд живущие в стране. Исключение составляют лица, отбывающие за границу не более, чем на шесть месяцев, чтобы решить вопросы с образованием или здоровьем, а также для работы в морских месторождениях нефти. На год позволительно отлучатся представителям органов местного самоуправления и власти, а также силовикам. Даже тот факт, что иностранцы обязаны уплачивать НДФЛ с полученных в России доходов, не допускает для них возврат части этих налоговых отчислений.

Лимиты и условия

Получить соцльготу можно двумя способами: вернуть переплату единой суммой или же некоторое время получать заработную плату, не облагаемую подоходным налогом. Государство также устанавливает лимит на деньги, затраченные на обращение к врачам – сто двадцать тысяч рублей (дорогостоящее лечение не имеет ограничений). То есть максимум, который можно получить за медицинскую помощь и приобретение медикаментов в виде соцльготы, равняется 15 600 рублей. Стоит понимать, что не все деньги, затраченные на лечение, вернутся в бюджет плательщика. Государство возвращает максимум тринадцать процентов от всех трат, и то в случае, когда уплаченный НДФЛ равняется возврату или более этой цифры. Средства, которые не могут быть возвращены из-за лимита, «сгорают», но человеку не запрещается подавать декларацию на возврат каждый год, если он проходит лечение ежегодно или регулярно приобретает медицинские препараты.

Для примера: гражданин потратил на лечение сто тысяч рублей, 13% от этой цифры составит тринадцать тысяч рублей. За год, в котором было проведено медицинское вмешательство, пациент заработал двести тысяч рублей и отчислил государству 26 000 рублей в виде НДФЛ. Таким образом, соцльгота может вернуться к нему в полной мере.

Получивший платные стоматологические и иные медицинские услуги гражданин России, может вернуть часть расходов на себя или своих ближайших родственников – несовершеннолетних детей, мужа или жены, а также родителей. Не важно, в частной или государственной клинике человек лечился и в какой аптеке приобретал фармацевтические товары. Льгота распространяется на амбулаторные визиты в больницы и стоматологии, вызов «Скорой помощи», хирургические вмешательства, протезирование, профилактика заболеваний и реабилитация, диагностические и лечебные услуги, денежные взносы за ДМС-полисы.

Сто двадцать рублей лимита не распространяются на дорогостоящее лечение. Если говорить о стоматологии, то сюда входит протезирование, имплантация и сложные манипуляции с привлечением узконаправленных специалистов. Принимать решение о том, являлась ли медицинская помощь дорогостоящей, будут в клинике и выдадут пациенту соответствующий документ, маркированный кодом «2». Его нужно передать в налоговую службу для подтверждения серьёзных затрат на здоровье. Притом, что дорогое лечение ограничений не имеет, возврат за него всё равно составит лишь 13% от потраченной суммы. Пациент, перенёсший дорогостоящее лечение, сможет возвратить за него не большую сумму, чем самостоятельно перечислил за год в виде подоходного налога.

Клиники: платная и бесплатная

В государственных стоматологиях существует перечень платных услуг, про частные и говорить не приходится – даже приём и простой осмотр будут стоить денег. Из какой клиники счета являются подходящими для получения вычета? Ответ – из любой. Главное для налоговой – лицензия на осуществление медицинских услуг. Если стоматология имеет официальные документы для ведения профессиональной деятельности, то требование вычета за платное лечение и в частной, и в бесплатной больнице сочтётся правомерным.

Соцвычет пенсионеру — реально?

Для людей пенсионного возраста, находящихся на заслуженном отдыхе, вопрос хотя бы частичного возмещения денег, потраченных на лечение более чем актуален. Однако пенсионеры не являются плательщиками НДФЛ, так как пенсионные деньги не облагаются налогом. Что же делать пожилым людям, чтобы вернуть 13% за лечение зубов?

Способ первый – это дополнительный заработок. Подоходный налог выплачивается не только с зарплаты, но и с прочих денежных поступлений, следовательно, пенсионер может:

• сдавать в аренду имущество;
• продавать имущество, в частности жильё;
• выиграть деньги или получить любой другой доход, с которого уплачивается НДФЛ.

Способ второй – сделать возврат за прошлые годы. Законодательство страны позволяет возвращать часть уплаченного налога в течение трёх лет. Таким образом, если работник вышел на пенсию в 2017 году, и в этом же году занимался лечением зубов, он может подать документы на социальный вычет в 2018, 2019 или даже 2020 году. Не важно, что три этих года человек не выплачивал ни копейки налогов, главное – что он являлся плательщиком в 2017 году, когда проходил лечение.

Есть ещё один момент касательно «припозднившегося возврата» за три года. Гражданин может и десять лет находиться на пенсии, и в какой-то момент посетить стоматологию для лечения. Если в том же году человек продал имущество (к примеру, коттедж), и уплатил со сделки 13% налогов, он также может подать документы на возврат. Главное, чтобы и сделка, и оплата лечения уложились в трёхлетний отсроченный период для вычета.

Третий способ – обратиться за помощью к семье. Как мы уже упоминали, рассчитаться за лечение и получить 13% от затраченной суммы могут супруги или дети россиян, вышедших на пенсию. Если у пожилого человека есть работающие муж или жена, вычет могут получить они. В другой ситуации можно оформить вычет на совершеннолетних детей.

Важный момент! Договоры на оплату и платёжные документы должны быть оформлены не на пенсионера-пациента, а на работающего родственника, который и получит льготу.

Официальные бумаги для ФНС

Документ с требованием о возврате денег за лечение граждане могут подавать ежегодно. Вычет можно получить за предшествующие обращению в налоговую службу три года. В случае, когда плательщик возвращает средства за этот срок, он должен приготовить три пакета документов, за каждый год – отдельный. Сотрудники ФНС обязательно заинтересуются документами, подтверждающими необходимость проведённого лечения или приёма лекарств, наличием у больницы соответствующей лицензии, а также платёжными документами. Какой пакет документов потребуется? Рассказываем.

Чтобы претендовать на социальный вычет, гражданин должен явиться в налоговую по месту прописки и взять с собой заранее собранные документы. Пакет бумаг должен содержать:

1. Личные документы – паспорт, ИНН, СНИЛС.
2. Справку по форме 2-НДФЛ с работы, подтверждающую уплаченные налоги.
3. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
4. Копию лицензии медицинского учреждения.
5. Чеки, платёжки, банковские выписки или иные документы, подтверждающие оплату лечения.
6. При возврате денег за лекарства – рецепт от лечащего врача.
7. Договор на имя заявителя на оказание платных медицинских услуг клиникой.

Заполнение документов – важный момент. Чтобы получить налоговый вычет, справку нужно оформить безошибочно, иначе налоговая откажется возмещать затраченные вами деньги и придётся нести расходы без государственной поддержки.

Если человек оформляет вычет не за себя, важно, чтобы его данные были внесены во все платёжные документы и договоры об оплате медицинской помощи. Иначе налоговая откажется возмещать затраченные деньги как самому пациенту, так и человеку, лечение оплатившему и расходы придётся нести без государственной поддержки.

Заполняем декларацию правильно

3-НДФЛ – главный документ для претендентов на соцвычет. Если бумага будет заполнена ошибочно или указанные данные будут неверными, инспекция будет в полном праве отказать плательщику в оформлении вычета.

Важно помнить, что при заполнении декларации от руки использовать можно только синюю и чёрную пасту, писать стоит заглавными печатными буквами. Любые помарки и исправления в документе запрещены. Граждане должны заполнить следующие части декларации:

1. Титульный лист, где указаны личные данные гражданина по паспорту, реквизиты и прочая информация о налогоплательщике.
2. Разделы №1 и №2, куда вносят информацию об уплаченных за год налогах и сумме вычета.
3. Листы A и E1, где содержится информация о налоговой ставке, коде налога, указана величина заработной платы гражданина, его месте работы и прочее.

Подробно о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета, . Рассмотрим пример заполнения декларации на бумаге и в электронном виде.

Видео — Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ на лечение

Как оформить вычет за лечение зубов через gosuslugi.ru

Если личное посещение налоговой службы кажется неудобным или является невозможным, 13% за лечение зубов вполне можно оформить, воспользовавшись сайтом государственных услуг РФ . Если человек не является пользователем портала, то ему необходимо пройти официальную процедуру регистрации (для этого нужны данные паспорта и СНИЛСа) и подтвердить свою личность, явившись в один из указанных на сайте пунктов. Для пользователей, уже имеющих свою учётную запись, предлагаем пошаговую инструкцию.

Шаг первый — создаём новую декларацию

Шаг второй — вносим необходимые сведения в форму

1. После перехода к заполнению декларации, перед вами откроется так называемый чекбокс, в котором будут перечислены года. Выберете соответствующий вашей декларации год и осуществите нажатие на кнопку «ОК».

2. После того, как вы выберете конкретную цифру на чекбоксе, портал загрузит для вас страницу с несколькими вкладками. Вам нужно будет выбрать ту, которая озаглавлена как «Декларация». После нажатия на неё, на странице откроются графы, требующие внесения определенной информации:

• номера корректировки (для подающегося в первый раз документа он выглядит следующим образом: «0»);
• категории лица, подающего на рассмотрение декларацию (в нашем случае следует выбрать «Иное физическое лицо»).

3. Заполнив графы из второго пункта второго шага, переходите к следующему пункту – разделу «доходы». Эта страница предполагает указание сведений о поступивших к вам от работодателей средствах, за которые:

• вы должны отчитываться перед государством;
• вы желаете получить налоговую компенсацию в виде вычета.

Чтобы система приняла в обработку вашу декларацию, вам необходимо будет указать в этом разделе:

• работодателей, от которых вы получали средства;
• иные источники, предоставившие вам подотчётный доход;
• величину поступающих выплат;
• совершаемые действия.

Портал «Госуслуги» по умолчанию устанавливает категорию указываемых денежных поступлений: доходы, облагаемые по ставке в 13%. Если вами были получены какие-либо иные денежные поступления, поменяйте категорию, выбрав нужную вам в списке выше.

Обратите внимание: все данные, вписываемые в графы в этом разделе, необходимо заполнять согласно справке 2-НДФЛ, которую вы можно взять в бухгалтерии по месту работы. Если вы уже вносили сведения из нее в систему, их можно автоматически перенести на эту страницу.

4. Переходим к следующему разделу, требующему заполнения, который именуется «Вычеты». Здесь нужно выбрать из перечня представленных категорий налоговых компенсаций ту, которая подходит к вашей ситуации. Раз в нашей статье мы обсуждаем возврат 13% за лечение зубов, следовательно, подходящей категорией будут вычеты «Социальные».

Всего в данном разделе нужно указать два момента:

• под выбранной графой внести сумму затраченных вами на лечение средств;
• в пункте «социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом» нужно вписать соответствующий ранее выданной вам налоговой компенсации код (найти сведения можно также в справке 2-НДФЛ).

Шаг третий — отправляем документы в налоговую инспекцию

Завершающий заполнение документа в онлайн-режиме шаг подразумевает переход на вкладку итоги. Тут вы сможете ознакомиться со сведениями о:

• поступившем к вам доходе;
• денежной базе, подлежащей налогообложению;
• начисленном налоговом сборе;
• количестве средств, которые необходимо вернуть из государственной казны;
• величина средств, которые вы должны доплатить в казну страны.

Составленный вами документ вы можете скачать к себе на компьютер или ноутбук, отправить в налоговую службу после формирования документа, или же экспортировать. Выбрав подходящий вам вариант, затем кликните мышью на кнопку «Далее».

Чтобы отслеживать «судьбу» документов, можно вернуться к «Декларация по форме 3-НДФЛ» и перейти в пункт «Мои декларации». Когда рядом с уже отправленной появится зелёная галочка и надпись «Квитанция о приёме получена», можно быть уверенным, что письмо попало в налоговую службу. Ход проверки и рассмотрения декларации демонстрируется в том же разделе. При успешном развитии событий статусы будут меняться с «зарегистрирована в налоговом органе» на «проверка завершена». Напомним, что по закону специалисты налоговой имеют девяносто рабочих дней (три месяца), чтобы провести проверку поданных гражданином документов.

Помимо сайта gosuslugi.ru граждане могут воспользоваться иными способами, чтобы лично не наносить визит в налоговую:

1. Отправить пакет документов по почте, прикрепив к письму опись всех бумаг.
2. Передать декларацию и остальные документы с доверенным лицом.

Как получить причитающиеся деньги?

После того, как стандартный пакет документов передан в налоговую службу, специалисты проведут проверку и уведомят плательщика о её окончании. После этого гражданин должен снова прийти в ФНС, чтобы получить документ, гласящий, что переплата по налогам подтверждена. В это же время стоит написать заявление с просьбой возвратить вам сумму социального вычета и выбрать, каким способом деньги будут возвращены.

Существует два способа.

Таблица 1. Способы получения денег по социальному вычету

Способ	Схема действий
Способ №1. В налоговой инспекции	Если вы выбираете данный вариант, то действовать нужно по схеме, описанной выше: предоставить все перечисленные документы и заявление о желании получить соцвычет. Налоговому инспектору вы сообщаете, что хотите получить вычет сразу всей суммой – для этого вам потребуется банковский счёт, карта или сберегательная книжка, куда и вернутся средства. Наличными получить социальную льготу получить нельзя. После всех совершённых действий у налоговой службы есть один месяц, чтобы перечислить средства.
Способ №2. В бухгалтерии своего предприятия	Граждане, выбравшие этот способ получения вычета, начинают получать зарплату, не облагаемую НДФЛ до момента, пока сумма льготы не исчерпается в полной мере. Этот вариант удобен тем, что справку 3-НДФЛ изначально предоставлять в налоговую не нужно. Сразу всю сумму вы не получите, зато сможете наслаждаться тринадцати процентной прибавкой к заработной плате, хоть и временной.

Подводим итоги

Лечение зубов само по себе мероприятие малоприятное, а вкупе с расходами и вовсе расстраивает даже взрослых и состоявшихся людей. Но есть и плюсы данной процедуры – вы не только решите мучающие вас проблемы, но и сможете компенсировать часть затрат. Главное – аккуратно собрать все документы и в срок обратиться в налоговую службу. Желаем удачи!

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов широко распространен на территории РФ. В западных странах такая государственная помощь пациентам не оказывается. Разберемся, как оформить налоговый вычет за , какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимо собрать и сколько денег вы возвращаете.

Когда возможен возврат налога за лечение зубов?

Налоговый вычет на лечение зубов выдается на основании подтверждающих этот факт справок, чеков и договоров. Компенсация за лечение и позволяет вернуть довольно большую часть денег. Сумма зависит от того, дорогостоящей или недорогой была процедура.

Социальный вычет на лечение зубов назначается:

1. Если с официальной зарплаты пациента высчитывается налог на доходы физических лиц в размере 13%.
2. Если данная льгота имеется в списке нормативно-правовых актов.
3. Если человек, платящий налоги, использовал для этого только собственные деньги.

Компенсация за лечение зубов пенсионерам не показана в ситуации, если у них уже нет официального места работы. Льгота также не назначается всем остальным людям, официально не работающим.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов лицам детского возраста? Деньги возвращаются взрослому гражданину, исправно платящему налоги, но только при следующих условиях:

• если налогоплательщик является кровным родственником несовершеннолетнего;
• если налогоплательщик является законным опекуном маленького пациента.

При протезировании устанавливается ограничение на возврат денег за лечение зубов через налоговую в 15 600 руб. Имплантация – самая дорогостоящая манипуляция. Она не попадает под ограничения.

Виды

Если ответственный налогоплательщик воспользовался услугами стоматологической помощи, вернуть налог можно в следующих формах:

• 13% от стоимости дорогостоящей стоматологической помощи.
• 13% от исходной суммы – 120 000 руб. от общих затрат. В данной ситуации сумма подоходного налога зависит от уплаченных налогов за прошедший год. Когда в процессе стоматологического вмешательства было потрачено денег больше, чем официально зарабатывает гражданин, возмещение налога за лечение зубов можно осуществить посредством родственника.

Стоматологические манипуляции, которые предусматривают компенсацию за лечение зубов:

Как рассчитывать возмещение налога за лечение зубов?

Лечить зубы сегодня дорого. Любой семейный бюджет страдает после посещения стоматолога кем-то из членов семьи, поэтому вопрос: «Можно ли получить вычет за лечение зубов?», очень актуален. Государством установлен лимит в 15 600 руб., т. е. 13% от 120 000 рублей. Затраты на стоматологическое вмешательство, превышающие максимальную сумму, не компенсируются.

Помните, если зубное протезирование, пломбирование или другие манипуляции проводились одновременно нескольким членам семьи, тогда денежные расходы суммируются, и возврат налогового вычета за лечение зубов начисляется на общую сумму затрат.

Рассмотрим это на примере. Варганов В. В. заплатил врачу-стоматологу за медицинскую помощь 90 000 руб., через несколько дней у его жены сломалась , на восстановление которой понадобилось еще 60 000 руб. из семейного бюджета. Общая сумма за вмешательство 150 000 руб. Сделать возврат средств можно только с суммы, равной 120 000 руб., следовательно, семье вернут только 13% или 15 600 руб.

Здесь есть еще один нюанс – подоходный налог, вычитаемый с официальной зарплаты пациента. Возврат никогда не превышает цифру подоходного налога. Чтобы лучше понять это, разберем ситуацию наглядно: У Варганова В. В. списывается 800 руб. подоходного налога, за весь год – 9 600 руб. Если восстановление зубного ряда обошлось ему в 150 000 рублей, размер возврата налога за лечение зубов будет повторять годовой подоходный налог, т. е. это на 6 000 рублей меньше возможной максимальной суммы. На процедуры с высокой стоимостью это правило не распространяется, здесь 13% НДФЛ может производиться от полной стоимости, потраченной на вмешательство.

Налоговый вычет на протезирование зубов

При ортопедическом восстановлении разрушенных зубных единиц устанавливается ограничение – 15 600 рублей. При дентальной имплантации возврат полностью, без какого-либо лимита.

Разберем вопрос подробнее: Варганов В.В. восстановил целостность зубного ряда посредством установки в челюстную кость имплантов. Обошлось ему это в 14 000 руб. После подачи заявления ему назначают 14 000*13% = 18 200 руб., т. е. осуществляют 100% возврат потраченных средств, поскольку процедура относится к самым дорогим в практике врачей-стоматологов.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Компенсация за лечение зубов в налоговой назначается лишь при соблюдении следующих условий:

• Деньги можно получить не позднее 3 лет после стоматологического вмешательства. Лечение должно быть подтверждено документально.
• Льгота показана, если врачебная помощь осуществлялась в России и клиника имеет российскую лицензию. Если зубной ряд восстанавливался в Крыму или Севастополе, допускается украинская лицензия.
• Льгота назначается, если все чеки пациент оплатил собственными средствами.

Возврат налога при лечении и протезировании можно оформить на себя или на близких родственников (дети, до 18-летнего возраста, супруги, родители). Для этого в клинике вся документация, подтверждающая стоматологическое вмешательство, должна быть оформлена на имя лица, который будет оплачивать процедуры. На это же лицо должны заполняться документы и в налоговой инспекции.

Документы на налоговый вычет за лечение зубов

Какие документы для возврата налога за лечение зубов нужно собрать, чтобы в налоговой не отказали в компенсации:

• Документ для идентификации личности – паспорт того лица, на которое будет назначаться льгота.
• Свидетельство о рождении ребенка и налогоплательщика, свидетельство о заключении брака, если денежная компенсация назначается на близкого родственника.
• Декларация о доходах 3-НДФЛ.
• Справки о доходах 2-НДФЛ, со всех мест работы.
• Заявление о возмещении подоходного налета. Здесь обязательно указываются реквизиты для перечисления денег.
• Договоры и дополнительные соглашения на оказанную стоматологическую помощь.
• Лицензия, дающая мед. учреждению право осуществлять свою деятельность (заверенная копия).
• Справка, подтверждающая факт оплаты стоматологической манипуляции. В ней должен быть отмечен код услуги: Код 1 – процедура, не является дорогостоящей иди Код 2 – дорогостоящая.
• Чеки и иные документы, подтверждающие поступление денег от гражданина.

В инспекции остаются заверенные копии документов. Оригиналы инспектор проверяет в присутствии налогоплательщика и отдает их обратно.

Документы гражданин может подать лично, через доверенное лицо (доверенность оформляется нотариально) либо выслать почтой. Лучше все же обратиться в налоговую лично. Это позволит своевременно узнать обо всех имеющихся в пакете документов недочетах.

Этапы оформления налогового вычета за лечение зубов

Как сделать налоговый вычет за лечение зубов? Потребуется пройти несколько этапов:

1. Собрать все вышеуказанные документы.
2. Заполнить декларации о доходах.
3. Передать собранную документацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
4. Дождаться решения. Оно выносится в течение 3 месяцев. Если никаких спорных моментов не обнаруживается, тогда льгота назначается. Если же в документации обнаруживаются какие-либо неточности, в компенсации за стоматологическую помощь имеют полное право отказать.

Если инспекцией будет вынесено в пользу гражданина, деньги возвращаются ему в течение месяца. Если же в льготе отказывают, решение можно обжаловать посредством обращения в вышестоящие налоговые органы и суд. Помните, иск в суд можно готовить, если досудебное обжалование производилось по всем правилам.

Сроки сдачи документов

Компенсация за лечение зубов доступна в течение 3 лет после проведенного лечения и протезирования зубов. Факт лечения должен быть подтвержден документально. Когда будут переданы документы инспектору, в первых месяцах года или в последних, не имеет значения. Однако чем раньше это будет сделано, тем быстрее гражданин получит свои деньги.

Сроки рассмотрения

После того как налогоплательщик подает заявление на возврат подоходного налога за лечение зубов, сотрудникам инспекции дается 3 месяца для их анализирования. Проверяются сертификаты, договоры и квитанции. В итоге выдается заключение, которое может быть как в пользу обратившегося, так и против него.

Если инспекция дает положительное заключение, тогда социальный вычет перечисляется обратившемуся гражданину в течение одного календарного месяца. Если же результат будет отрицательным, тогда его можно оспорить через суд или высшие налоговые инстанции.

В ситуации, когда физическое лицо предпочтет вернуть налог за лечение зубов через работодателя, необходимо подать соответствующее заявление налоговикам. Это новая процедура, благодаря которой можно временно освободиться от необходимости ежемесячно платить налог. Вернуть подоходный налог за лечение зубов таким образом стало доступно для населения с 2016 года.

Налоговая компенсация на лечение зубов пенсионерам

Компенсация за лечение и протезирование зубов пенсионерам показана только в том случае, если они официально трудоустроены и являются плательщиками НДФЛ. Процедура получения денег такая же, как описано выше. Если же пенсионер не работает, налоговый вычет ему не показан, однако есть одна хитрость. Можно получить компенсацию через трудоустроенного ребенка. Для этого во всех документах, предоставляющих в налоговую, должно фигурировать его имя.

Статья будет полезна каждому гражданину РФ, т. к. стоматологическое лечение в стране довольно дорогое и оставляет след в семейном бюджете. Благодаря государственным социальным льготам можно получить неплохую денежную компенсацию, но только в течение 3 лет после вмешательства, не забывайте об этом.

Полезное видео про налоговый вычет в медицине