Какой налог при продаже квартиры, полученной по наследству, нужно платить, расчет, вычет, сроки. Как продать квартиру после вступления в наследство

Под наследованием понимают процесс перехода имущества, прав и обязанностей, человека, которые принадлежали ему при жизни - к другим лицам. В наследственном праве умершего человека следует называть наследодателем («дает наследство»), а лица, к которым оно переходит - наследниками .

Обычно наследниками выступают ближайшие родственники покойного гражданина, но кроме этого, наследниками могут быть и лица, не имеющих родственных связей с наследодателем, а также различные организации, муниципальные образования, субъекты Российской Федерации, и даже само государство . Лицо, которое получит наследство, будет определено по основанию приобретения этого наследства.

Закон устанавливает два таких основания:

Наследование по закону означает, что претендующие на имущество лица должны входить в состав родственников. Законодательство четко определяет список родственников, деля при этом их на . Из этого следует, что родственники, относящиеся к первой очереди имеют право относительно других родственных очередей получить имущество посредством наследования.

Наследование по завещанию представляет собой переход имущества конкретному лицу, указанному в волеизъявительном акте - т.е. . Но и этот вид наследования имеет свои особенности.

Право на наследство

Наследством принято называть все то имущество (движимое и недвижимое), денежные средства, а также некоторые права и обязанности умершего человека, которые были его собственностью при жизни:

• залоговое право - т.е. право кредитора на имущество, которое должник предоставляет ему в обеспечение долга;
• право требования;
• права на результаты интеллектуальной деятельности.

В наследство не входят права и обязанности, которые были связаны с личностью умершего наследодателя (право на алименты, право на возмещение вреда).

Наследование начинается с момента смерти гражданина . Именно время является моментом, с которого происходит «отсчет» открытия наследства (ст. 1114 ГК РФ). На данном этапе определяется состав имущества у покойного, поиск и установление факта написания завещания, а если его нет - состав родственников, которые имеют право претендовать на имеющееся имущество.

Если завещание не было написано - лица будут наследовать по закону . Закон определяет семь очередей наследников . Бывают и такие случаи, когда наследники умирают в один момент или до открытия наследства. В таких ситуациях, наследование будет осуществляться по праву представления (ст. 1146 ГК РФ).

Наследовать имущество, независимо по закону или по основанию, имеют лица (ст. 1116 ГК РФ):

• живые на момент открытия наследства;
• зачатые в то время, когда наследодатель был еще жив и которые родились живыми после его смерти;
• юридические лица, которые осуществляют свою деятельность на момент смерти наследодателя;
• муниципальные образования, субъекты РФ, государство.

Завещание должно быть оформлено в письменном виде и заверяться у нотариуса. В противном случае, такой документ не будет нести в себе юридической силы.

Но существует такое понятие как «обязательная доля» . Данный термин обозначает что несовершеннолетние и нетрудоспособные дети, супруг(а), родители имеют право наследовать не менее половины доли имущества, независимо от содержания в завещании (ст. 1149 ГК РФ).

Наследование по закону

Наследование по закону встречается намного чаще относительно наследования по завещанию. Это связано, прежде всего, с тем, что при жизни люди не успевают оформить свое завещание, или оформляют его недолжным образом.

В Гражданском кодексе РФ этому вопросу посвящена глава 63 . Прежде всего стоит начать с того, что наследование по закону - это вид наследования отличительная особенность которого заключается в лицах-наследниках. Ими выступают исключительно те граждане, которые являются родственниками по отношению к умершему человеку.

Следует отметить, что если в одну очередь наследников входит несколько человек, то все имущество делится между ними в равных долях (п. 2 ст. 1141 ГК РФ).

Любое лицо, входящее в эту очередь, имеет право выразить отказ в получении своей доли и отдать ее другому наследнику (ст. 1158 ГК РФ).

Но бывают такие случаи, когда наследство некому принять. Это может произойти по таким причинам как:

• отсутствие родственников-наследников;
• отказ наследников от предлагаемого наследства;
• в завещании указано не все имеющееся у наследодателя имущество;
• недостойные наследники.

Наследство, которое некому принять следует называть выморочным. Об этом говорится в статье 1151 ГК РФ. Имущество, которое не имеет наследников, как правило, передается в собственность городского или сельского поселения. Само признание наследства выморочным может произойти только по истечению шести месяцев с момента смерти наследодателя. Если наследник имеет неопровержимые доказательства, почему срок вступления в наследство был им пропущен, то он имеет восстановить этот срок.

01.01.2016 умерла пожилая жительница поселка Никольское Белгородского района. В ее собственности находится однокомнатная квартира. Родственников у бабушки отсутствовали, ухода за ней и ее жилым помещением не было. Спустя шесть месяцев 01.06.2016 администрация Никольского сельского поселения получило свидетельство о праве наследования на эту квартиру. Причем нотариус детально описал все имущество, находящееся в квартире, а лицензированный специалист оценил стоимость недвижимости и содержащихся в нем вещей.

Очередность наследников при вступлении в наследство

Закон установил определенный порядок лиц, состоящий из семи очередей , которые следуют друг за другом. Эти очереди выглядят следующим образом:

1. Дети, супруга/супруга, родители (ст. 1142 ГК РФ);
2. Полнородные, неполнородные братья и сестры умершего, родители отца и матери - т.е. дедушки и бабушки (ст. 1143 ГК РФ);
3. Тети и дяди наследодателя - они же братья/сестры его родителей (ст. 1144 ГК РФ);
4. Прадедушки /прабабушки наследодателя;
5. Двоюродные внуки/внучки и двоюродные дедушки и бабушки;
6. Двоюродные тети/дяди, двоюродные племянники/племянницы, двоюродные правнуки/правнучки;
7. Пасынки, падчерицы, отчим, мачеха наследодателя (ст. 1145 ГК РФ).

В законе существует такой термин как наследование по праву представления . Это право применяется в таких случаях, когда основной наследник умирает вместе с наследодателем или до открытия наследства.

В смертельном ДТП погибли супруги Ивановы. Их взрослый сын, сидящий за рулем этого автомобиля скончался вместе с ними. Если бы он остался в живых, то являлся бы единственным наследником имущества родителей (супруги не имели родителей), но так как наследник скончался, наследовать будут внуки супругов.

Наследование по завещанию

Наследство по завещанию - это вид наследования, который представляет из себя переход имущества, прав и связанных с ними обязанностей от покойного к другому человеку посредством письменного документа, написанного еще при жизни наследодателем. Такой документ называют завещанием.

Завещание - письменное желание человека, которое определяет судьбу гражданских правоотношений лица на случай его смерти. Такой документ имеет право составить только дееспособное в полном объеме лицо .

Наследниками по завещанию следует называть тех лиц, которые непосредственно указаны в документе, а лицо, которое оформило волеизъявительный акт - наследодателем , либо завещателем.

Завещатель имеет право в любое время отменить либо внести поправки в написанное им завещание, без объяснения причины. Он может отменить прежнее завещание путем написания нового документа.

Стоит отметить, что не всегда все имущество, описанное в документе, получает человек, указанный в завещании. Закон устанавливает право на обязательную долю для лиц, которые не вошли в письменный документ. Этими лицами являются:

• несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
• нетрудоспособные родители;
• супруг(а);
• граждане, которые находятся на иждивении (ст. 1149 ГК РФ).

Наследник по завещанию, при отсутствии лиц , претендующих на «обязательную долю» сможет получить имущество, указанное в завещании, например - квартиру. Но если наследников в завещании будет несколько, либо помимо завещания имеются лица, которым положена «обязательная доля», квартира будет поделена по долям.

В настоящее время Государственной Думой рассматривает вопрос об обязательстве продажи квартиры, которая была получена в наследство долями.

Как составить завещание на квартиру

Чтобы составить завещание на квартиру, нужно, прежде всего, иметь статус дееспособного человека . Волеизъявительный акт составляется исключительно в письменной форме, и заверяется в нотариальной конторе . Нотариус проверяет факт права собственности на такую квартиру, принимая все необходимые документы, подтверждающие это.

Подписать завещание собственноручно - обязательное условие при оформлении такого документа. Но бывает, что по физическим причинам человек просто не имеет возможности его подписать (инвалид, парализован и т.д.), в таких случаях подпись ставится другими лицами, но исключительно в присутствии нотариуса, указывая при этом причину, почему документ не подписан самим наследодателем.

Обязанностью нотариуса является предупредить свидетеля, а также лицо, подписывающего завещание вместо завещателя держать в тайне и не распространять сведения, указанные в завещании (ст. 1123 ГК РФ).

Можно ли оспорить завещание после смерти завещателя?

Если при составлении и оформлении завещания были нарушены нормы законодательства, то такой документ можно признать недействительным . Основными, распространенными причинами могут быть:

• несоблюдение письменной формы;
• оформление завещания недееспособным или ограниченно дееспособным лицом;
• отсутствие подписи;
• документ не удостоверен нотариусом;
• недостойные наследники.

Недостойный наследник - это человек, который не может претендовать на наследство, потому ограничен в этом действии.

Признать человека недостойным наследником можно лишь на основании судебного решения . Такой «статус» лицо может получить в следующих случаях:

• если хотел получить имущество незаконным путем;
• если претендует на имущество детей, и при этом лишен родительских прав;
• не выполнял обязательства по отношению к наследодателю.

Признать само завещание недействительным можно как в полном объеме , так и отдельную часть . Документ признают недействительным только по решению суда, в течение одного года с того времени, когда истец узнал об обстоятельствах, которые послужили основанием признать документ недействительным. Если завещание все-таки признают таковым, наследование будет осуществляться по закону (гл.63 ГК РФ).

Порядок вступления в наследство

Наследство принято считать открытым с того момента когда наступила биологическая смерть наследодателя (ст. 1114 ГК РФ). В течение шести месяцев после открытия наследства, наследник имеет право определится:

• принять имущество;
• отказаться от него.

Гражданин принимает наследство, путем написания соответствующего заявления нотариусу о принятии имущества посредством наследства. Такой документ подается по месту открытия наследства - того места, где последнее время проживал умерший гражданин-наследодатель.

Но наследство можно принять и фактически, для этого наследник должен совершать такие действия, которые дают понять, что к наследуемому имуществу он относится как к своему собственному - платил за него налоги, сделал ремонт (п. 2 ст. 1153 ГК РФ).

После того, как лицо подало заявление с содержащимся в нем согласием принять наследство, имея при этом все необходимые документы - нотариус открывает наследственное дело . По истечению полугода после смерти наследодателя нотариус выдает наследнику официальный документ - свидетельство о праве на наследство (ст. 1163 ГК РФ).

Какие документы нужны для оформления наследства на квартиру?

Перечень необходимых документов, который необходимо собрать перед посещением нотариальной конторы, документы зависят от статуса родственника, кем он является по отношению к умершему:

• свидетельство о смерти наследодателя - подтверждает факт смерти наследодателя и устанавливает точную дату открытия наследства;
• справка с его последнего места жительства - дает понять где находится место открытия наследства;
• паспорт - устанавливает личность наследника;
• завещание (если имеется);
• свидетельство о браке/рождении - определяет родственные отношения наследника по отношению к умершему человеку;
• свидетельство о праве собственности на квартиру - с 15 июля 2016 года выписка из ЕГРП (подтверждает право собственности на недвижимость);
• договор купли-продажи, дарения (подтверждает переход права собственности на квартиру);
• справка из БТИ;
• квитанция об оплате госпошлины .

Это лишь примерный перечень документов, он меняется в зависимости от конкретной ситуации и статуса наследника. Более точную информацию о документах можно узнать, обратившись к нотариусу, которое будет вести наследственное дело.

Оформление наследства у нотариуса

Прежде всего, человек, который хочет получить наследство обращается к нотариусу с письменным заявлением, о его намерении принять имущество от наследодателя. Узнать адрес нотариальной конторы можно по месту открытия наследства, либо по адресу, указанному в самом завещании.

Обратиться к нотариусу наследник должен в течение шести месяцев после смерти наследодателя, но откладывать этот процесс не стоит.

После того как нотариальная контора найдена и заявление принято, при наличии всех необходимых документов, нотариус открывает наследственное дело .

Нотариус в свою очередь дает консультации и разъяснения по возникающим вопросам, проверяет на подлинность, а также удостоверяет документы, делит наследственное имущество лиц на соответствующие доли, и в результате оформляет и выдает свидетельство о праве на наследство .

Свидетельство о праве на наследство

Свидетельство о праве на наследство представляет из себя документ, изготовленный на специальном бланке, в который входят такие сведения как:

• серия и номер документа;
• само название документа;
• место и дата его составления;
• сведения о нотариусе, его нотариальном округе;
• сведения о лицах, которые являются наследниками и размер доли каждого из них;
• печать, подпись нотариуса.

Один экземпляр свидетельства хранится в архиве нотариального органа. При утере свидетельства - документ можно будет восстановить, обратившись к нотариусу.

Получение свидетельства о праве на наследство является конечным результатом всего наследственного дела. Это официальный документ, который подтверждает приобретение имущества человеком посредством наследования. Сроки выдачи такого документа определяет ст. 1163 ГК РФ. Обычно его выдают по истечению шести месяцев со дня смерти наследодателя, но, если будут неопровержимые доказательства того, что на наследство больше никто не будет претендовать - документ можно получить раньше.

Каждый наследник, который решил принять наследство и при этом предоставил все необходимые документы для выдачи свидетельства, имеет право требовать выдать ему документ на конкретно причитающуюся ему долю . При этом он может не дожидаться того момента, когда остальные наследники получат свое свидетельство.

Госпошлина на вступление в наследство квартиры

Если наследниками являются близкие родственники, а именно мать/отец, супруг/супруга, сестра/брат размер госпошлины составит 0,3 % стоимости наследуемого имущества , но не более 100 000 руб. (пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ). Для других лиц-наследников размер пошлины составляет 0,6 процента , но не более 1 000 000 руб.

Сумма зависит от родственных отношений, если лицо входит в состав близких родственников, процент от стоимости наследства будет меньше, нежели у других лиц.

Список близких родственников определяет закон, а именно ч. 2 ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Сотрудники Росреестра в течение десяти рабочих дней , при наличии всех необходимых документов зарегистрирует ваше право и вносят соответствующие сведения в Единый государственный реестр прав (ЕГРП). Если одна квартира досталась в наследство сразу нескольким лицам, то каждый из них получает свое собственное свидетельство на конкретную долю.

Заключение

В наследственном праве умершего человека следует называть наследодателем («дает наследство»), а лица, к которым оно переходит - наследниками. Существует два основания наследования:

• по закону;
• по завещанию.

Наследование по закону включает в себя близких родственников умершего, которые имеют право претендовать на имущество покойного. Наследование по завещанию подразумевает под собой переход имущества конкретному лицу, указанному в волеизъявительном акте - т.е. в завещании.

Обязательно условие при составлении завещания - оформить его в присутствии нотариуса. К процессу оформления документов на наследство надо подойти своевременно и серьезно, при возникающих вопросах - проконсультироваться с нотариусом.

Время, в течение которого человек может вступить в наследство - равен шести месяцам. После получения свидетельства о праве на наследство - лицо становится правообладателем имущества.

Вопрос

Восстановление срока принятия наследства

Здравствуйте. Моя мать умерла больше года назад. О ее смерти я узнал совсем недавно, до этого родственники скрывали от меня этот факт. Дело в том, что я военнослужащий и находился в плавании, физически я не мог приехать. Что делать в таком случае? Как восстановить несправедливость? И возможно ли еще что-то сделать, если срок принятия наследства давно закончился?

Ответ

Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство , а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года - менее 5 лет ), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с , взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы .

Перед тем, как принять решение о покупке , покупателю следует удостовериться:

• в отсутствии ;
• в наличии их .

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности - в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса , а также со следующими документами:

• заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
• документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
• кадастровый паспорт на квартиру;
• квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

Внимание

1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме .
3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически .

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

Информация

В 2016 году депутатами Госдумы от фракции ЛДПР было внесено предложение об обязательной продаже квартиры, наследуемой в долях. В этом случае если в течение полугода наследники не смогут самостоятельно определиться с единоличным владельцем или найти покупателя, то квартира будет подлежать принудительной продаже через аукцион. Вырученная сумма будет делиться между наследниками в соответствии с их долями.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного . После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

• договор купли-продажи квартиры;
• паспорта лиц, участвующих в сделке;
• документы из Росреестра:
  • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
  • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
• кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
• справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
• выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

К сведению

Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный .

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

• При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры , включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
• Часто с целью ухода от необходимости или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

С целью повышения налоговых сборов с 1 января 2016 года к сделкам с недвижимостью по цене, значительно отличающейся в меньшую сторону от своей рыночной цены, подлежащий к уплате налог будет исчисляться не с той цены, которая указана в договоре купли-продажи, а исходя из кадастровой стоимости квартиры (приближенной к рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

• сведения о сторонах сделки;
• стоимость квартиры;
• информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
• срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

• паспорт продавца и покупателя;
• договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
• квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей .

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Практически каждый человек в своей жизни хоть раз вступал в наследство. После смерти бабушки и дедушки оставляют своим детям квартиру. И после получения такого дара многие граждане даже не знают, что нужно оплачивать налог в государственную казну.

Вступление

Для правильного вступления в наследство нужно обратиться к нотариусу. И в первую очередь это делают наследники первого уровня. Этим людям потребуется предоставить завещание, если оно имеется на руках.

Если его нет, то необходимо предоставить документы, подтверждающие родство между ними. Дополнительное предоставляется справка и смерти наследодателя и регистрация его последнего места жительства.

Если все документы оформлены корректно, то никаких проблем с получением наследства не будет. Согласно законодательства, если завещания нет, то необходимо подождать ровно полгода до вступления в наследство.

Именно этот срок нужен для получения своих прав на собственность умершего. До момента приобретения свидетельства о праве собственности пользоваться имуществом не возможно.

Стоит помнить об обязательном круге лиц–наследников, которые обязательно получают часть имущества умершего. В эту категорию должны войти все несовершеннолетние дети и иные недееспособные лица, которые должны получить собственность. Если в завещании указано иное, то они также вправе получить половину доли, которая принадлежит им по законодательству.

По истечению полугода нотариус обязан проверить всю документацию и если иные лица не затребовали свою долю, выдать свидетельство о праве собственности указанным наследник ам. Только по этому документу человек сможет обратиться в государственные органы, где занимаются оформлением прав собственности на недвижимость.

Если данная документация оформлена корректно, то никаких проблем оформление не вызовет. И уже вскоре наследник сможет получить документацию, подтверждающую право собственности на имущество по наследству. А соответственно, уже после этого сможет его продать и распоряжаться им на свое усмотрение.

Продажа квартиры

Если квартира была унаследована не одним человеком, то необходимо самостоятельно договориться между собой о продаже. Если все согласны на действие, то после реализации имущества каждый получит денежное вознаграждение в соответствии с их полученной долей. Нужно помнить, что прежде чем продавать ее, нужно вступить в наследство.

Если недвижимость распределялась в натуральное единице, то соглашение наследника на реализацию не требуется. В любом случае, любой наследник вправе не только продать свою долю, но и выкупить ее у другого собственника. Также не стоит забывать, что помимо наследства имущественного плана, каждый наследодатель получает и долговые обязательства пропорционально полученному наследству.

К таковым долговым обязательствам стоит отнести ипотечное кредитование, потребительское или микрозаймы. Также стоит отнести сюда и задолженность за коммунальные услуги.

При этом наследники автоматически обязуются оплатить этот долг. Иначе им придется отказываться от прав собственности умершего. Тогда уже невозможно будет и продать данный объект.

В соответствии с действующим законодательством налогообложения на наследство не существует. Но есть определенные финансовые расходы, которые автоматически несет человек при вступлении в наследство. В частности, это государственная пошлина за нотариальное оформление полученной недвижимости. Стоимость такой процедуры определяется в зависимости от степени родства.

Первая очередь наследования – дети, родители и супруги, оплачивают платеж в размере 0,3% от оценки недвижимости. Иные же лица оплачивают 0,6% от оценки. Ограничением данного показателя становится 1 000 000 рублей.

Если оценка превышает показатель, то он считается максимальной суммой для уплаты. Освобождение присутствует только для несовершеннолетних детей и граждан, проживающих на данной жилплощади.

Если получивших наследство несколько человек, то при продаже недвижимости необходимо указать долевое участие каждого наследника. Ведь в соответствии с этим фактом будет производиться перечисление суммы.

Если одним из этих людей становится несовершеннолетнее лицо, то продажа осуществляется его родителем или опекуном. Обязательно действие производится с согласия органов опеки и попечительства.

Разрешение выдается только в случае отсутствия ущемления прав ребенка. Главное условие – приобретение новой недвижимости и лучших условий для ребенка. Долю от продажи недвижимости переводят на банковский счет, открытый на имя малыша.

Видео: Как оплатить

Необходимая документация

В первую очередь, при вступлении в наследство должны быть правильно и корректно оформлены документы. то есть на руках собственника должны быть все необходимые документы, подтверждающие его право собственности.

При реализации недвижимости каждый человек должен предоставить:

1. право собственности. Реализация имущества возможна только при предоставлении данного документа. Иначе сделка будет считаться недействительной;
2. свидетельство о праве наследования. Можно получить у нотариуса;
3. разрешение на реализацию недвижимости от супруги, если существует брачный договор. Если его нет, то такого разрешения предоставлять не нужно;
4. если собственность принадлежит нескольким гражданам, то нужно официально оформить разрешение всех собственников на действие. Это совершается в нотариальной компании за отдельную оплату;
5. договор купли–продажи;
6. выписка из домовой книги, где существует пометка о количестве прописанных лиц и оплате квитанций.

Какую сумму налога нужно заплатить при продаже квартиры полученной по наследству в 2018 году

Налог при продаже квартиры полученной по наследству 2018 – это обязательный платеж в государственную казну.

При продаже любого имущества собственник обязан уплатить налог, который получен с прибыли. И исчисление данной суммы происходит, исходя и срока владения имуществом. Если владелец получил квартиру более трех лет назад, то он автоматически не обязан оплачивать налог. Но в 2018 году этот срок увеличили до 5 лет.

Трехлетний срок сохранился в случае:

1. право собственности было получено до 1.01.16 года;
2. получение имущества по наследству, приватизации или по договору пожизненного содержания.

Иные случаи подходят под законопроект о пяти годах. Из этого следует, то что имущество, реализуемое после получения наследства, может быть продано без уплаты налога по истечению трех лет.

Если же этот срок менее, то ставка составит:

1. 13% для резидентов Российской Федерации;
2. 30% для нерезидентов Российской Федерации.

Полученный доход от реализации вправе быть минимизирован за счет налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. При уплате налога должна предоставляться корректная декларация по форме 3НДФЛ. Подается она физическим лицом. В ней отражается прибыль, полученная от реализации, а также налоговый вычет.

Представленный документ обязан предоставляться не позднее 30 апреля следующего года за отчетным. Заполнить документ можно самостоятельно или прибегнув к услугам специалистов. Это возможно сделать от руки, скачав бланк на официальном ресурсе Налоговой инспекции. Также можно сделать это и через компьютер, отправив документ на том же ресурсе.

Возможно заполнение и с помощью специализированных программ, которые разрабатывались ГНИВЦ. Сдавать документ стоит либо через представителя лично, либо по почте, либо по телекоммуникационным каналам связи с указанием цифровой подписи.

Даже если налог равен нулю, то такую декларацию тоже стоит предоставить в указанный промежуток времени. Если документ не будет предоставлен в указанные временные рамки, то на продавца накладывается штраф не менее 1000 рублей. Оплата налога должна производиться не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

Льготники

1. инвалидов 1 и 2 группы;
2. пенсионеров;
3. инвалидов с рождения.

Но в любом случае, даже эти категории должны подать декларацию в установленный срок.

Как определиться со сроком

По законодательству срок собственности подлежит исчислению по дате регистрации права. А заканчивается этот срок датой внесения информации о переходе права собственности в государственном реестре.

При наследстве данный факт отменяется. Исчисление производится с момента получения в наследство имущества, а именно со смерти наследодателя. Заканчивается срок после внесения сведений в реестр по смене владельца.

Иными словами, если наследодатель умирает в 2009 году, а право собственности оформляется в 2015 году, то наследник не обязан уплачивать налог в государственную казну, даже если он продаст эту недвижимость.

Необходимо помнить, что нужно подавать декларацию своевременно, иначе будут накладываться штрафные санкции. Также возможны дополнительные негативные последствия, которые возникают при продаже недвижимости.

Так, например, когда она уже полностью продана, а налог уплачен, а документы оформлены, возникают иные лица, претендующие на долю в наследстве. Решается такая проблема только в судебной инстанции. Существует возможность и договоренности лично с оформлением ее документальным образом.

Когда можно продать квартиру, полученную в наследство? Это очень частый вопрос, который возникает у граждан, ставшими неожиданными обладателями какой-либо недвижимости.

Так как происходят подобные события в жизни наследников не каждый день, то, совершенно естественно, что в знаниях на эту тему есть существенные пробелы. Давайте попробуем их заполнить полезной информацией. 🙂

Люди, которые получают жилье от своих родственников, часто сталкиваются с проблемами, связанными с тем, что нужно заплатить налог на продажу квартиры, полученной в наследство. Ведь не хочется при продаже платить за то, что самому тебе досталось даром.

Большинство людей знает, что платить не нужно, отчасти они правы. Однако, когда человек собирается продать недвижимое имущество, которое было унаследовано от родственника или в дар, он обязан выплатить НДФЛ в размере 13 % от стоимости. Почему так? Дело все в том, что гражданин после сделки получает доход. А каждая подобная прибыль по закону облагается государством налогом на доходы физических лиц.

Но здесь имеются свои особенности, о которых каждый собственник должен знать, чтобы понять в каких случаях облагается наследство при продаже. Ну и для того, чтобы минимизировать возможные отчисления в государственную казну.

В первую очередь, сделка по наследованию имущества должна быть юридически оформлена, то есть на руках нового владельца должны быть все бумаги, подтверждающие его владение новым объектом недвижимости.

При продаже унаследованной жилой площади каждый собственник собирает пакет документов, в который входят:

1. Право собственности. Продажа недвижимости осуществляется только после оформления свидетельства о праве собственности, в противном случае продажа невозможна.
2. Свидетельство, которое подтверждает право на наследство.
3. Разрешение на продажу от супруги или супруга, если в брачном договоре прописано, что любое наследство является совместной собственностью. Если брачного договора нет, то это разрешение не нужно.
4. Также, если площадь распределена между несколькими людьми, необходимо официальное соглашение всех собственников на продажу. Такое разрешение можно сделать в любой нотариальной конторе.
5. Договор покупки квартиры.
6. Выписка из домовой книги, где показано, кто прописан в данной квартире.

Соответственно, ответом на вопрос: «Когда можно продать квартиру полученную в наследство?» будет наличие всех вышеуказанных документов.

Продажа дома или квартиры, доставшихся по наследству, осуществляется только собственником.

А теперь поговорим о том, когда выгоднее всего продавать унаследованное жилье.

Правильная продажа квартиры

Считаем срок владения

Нынешнее налогообложение предусматривает ряд налоговых вычетов, которые смогут снизить размер подоходного налога при денежной сделке. Одной из таких льгот является срок владения жилым объектом.

Если недвижимость находится в собственности больше трех лет, то при продаже налоги платить не нужно. В противном случае, если данное имущество находилось в собственности до 3 лет, то из общей суммы продажи недвижимости, полученной в дар или по завещанию, предстоит заплатить НДФЛ.

Как посчитать срок владения наследством? Нужно запомнить, что три года являются не календарными. Раньше при оформлении собственности, к примеру, в сентябре расчетный год начинался только первого января. Сейчас же, три года составляют тридцать шесть месяцев, которые идут непрерывно с момента смерти человека, который завещал имущество.

Пример . Пусть некий Петр Иванов получил недвижимость по завещанию от родственника в сентябре 2015 года, то есть в этом месяце он оформил все документы собственности на себя. Но смерть бывшего владельца наступила в мае 2015 года. По новым правилам отсчет 3 лет начнется именно с мая. Таким образом, в июне 2018 года Петр Иванов сможет совершенно спокойно продать эту квартиру, на заплатив никакого налога на законных основаниях.

Применяем дополнительные льготы

Продажа наследства, находившегося менее 3 лет в собственности, облагается обязательным налогом на доход физических лиц, который на данный момент составляет тринадцать процентов.

Но при использовании налогового вычета сумма к уплате может быть вычислена по-другому. Процент останется тот же, а вот сумму, за которую квартира продается, можно уменьшить на 1 млн. рублей.

Пример. Тот же самый Петр Иванов захотел продать свое унаследованное жилье за 5 миллионов рублей. Если не прошло три года с момента смерти наследодателя, то Петр будет обязан заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13 % от суммы продажи, уменьшенной на 1 000 000 руб. Получается налог 520 000 руб. = (5 млн. — 1 млн) * 13%.

А вот если сумма продажи жилья меньше или равна одному миллиону рублей, то человек, который продает унаследованную квартиру, не будет платить налог, так как налогообложение в этом случае не предусмотрено.

Однако, если Петр продает имущество сроком владения менее 3-х лет, он обязан составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию. Даже в том случае, если налог к уплате получается равным 0.

Но проще всего Петру выждать 3 года с момента смерти наследодателя и продать квартиру без какого-либо налогообложения. Тогда и подавать декларацию в налоговый орган будет не нужно.

Лица, которые могут не платить налог

В интернете встречается информация о том, что налог при продаже наследуемой квартиры может не выплачиваться при владении менее трех лет лицами, входящими в следующие категории:

• инвалиды первой и второй группы;
• инвалиды с рождения;
• пенсионеры.

И делается вывод, что все вышеперечисленные люди не обязаны выплачивать налог при продаже наследуемого имущества.

Однако, никаких документальных подтверждений этому не находится: ни в налоговом кодексе, ни в разъясняющих письмах. Поэтому доверять этой информации не стоит, хотя и очень хочется.

Все официальные документы говорят о том, что при наследовании имущества предоставляется льготный срок безналогового владения в 3 года. Это относится как к недвижимому имуществу, приобретенному до 2016 года, так и после.

И независимо от того, является ли продавец инвалидом, пенсионером или работающим гражданином — отчитываться в налоговую и платить налог он должен на общих основаниях.

Важно! Не забывайте при продаже квартиры по завещанию применять стандартную льготу в 1 млн. руб., чтобы снизить налоговую базу.

Возможные проблемы

Если продается квартира по наследству, и налог при продаже не уплачивается, то возможны некоторые неприятности, например:

• в соответствии с законодательством Российской Федерации за неуплату налогов в особо крупном размере предполагается штраф в размере от ста до трехсот тысяч рублей, также штраф может равняться стоимости квартиры;
• также штраф возможен, если несвоевременно подать декларацию о продаже в налоговый орган, в этом случае штраф равен 5% от суммы налога.

Также возможны негативные последствия, когда жилье уже полностью продано, налоги уплачены, документы оформлены, но возникают другие наследники, которые претендуют на имущество. Такая проблема решается либо лично, либо в суде.

Если человек совершенно не разбирается в подобных вопросах или у него нет на это времени, то лучше попросить помощи у профессионального юриста, который поможет со сбором необходимых документов и с .

Заключение

Таким образом, продать недвижимость, которая была получена по завещанию, не так уж и трудно. Конечно же, придется походить по государственным учреждениям, чтобы взять различные справки, посетить нотариуса и налогового инспектора.

Подведем итоги вышесказанного. При продаже необходимо:

1. Собрать пакет документов, указанный выше.
2. После совершения сделки, составить налоговую декларацию, в которой указать сумму налога, рассчитанного от стоимости продажи жилья.
3. Пойти в налоговую инспекцию и сдать декларацию 3-НДФЛ.
4. Если предстоит заплатить налог, то необходимо у налогового инспектора взять квитанцию и оплатить указанную сумму.

Затягивать с подачей декларации не нужно, но и торопиться тоже не к чему. Бланки 3-НДФЛ подаются в налоговую в начале календарного года, который следует за тем, в котором была совершена сделка купли-продажи имущества. Сделать это будет нужно до 30 апреля.

Пример . Пусть наш Петр Иванов продал унаследованную долю в квартире 15 января 2016 года. В этом случае, он может целый год ни о чем не беспокоиться. Однако, до 30 апреля 2017 года ему нужно не забыть отчитаться в налоговой инспекции о том, что он продал часть своего имущества и получил доход.

Госпошлина при вступлении в наследство — обязательный платеж, покрывающий услуги нотариуса и расходы на переоформление имущества. Данные выплаты с 2005 года заменяют налог на наследство без завещания, который ранее выплачивали наследники. В итоге общий расход граждан на получение собственности снизился, однако определенные выплаты остаются обязательными.

За какое наследство нужно платить госпошлину?

Установленный порядок перехода имущества подразумевает, что платить нотариусу за оформление наследства придется в любом случае. Средства наследника направляются на оформление документов и оплату нотариальных услуг.

Госпошлина (нотариальный тариф) имеет фиксированное значение. При этом предусматриваются категории граждан, которые могут быть полностью или частично освобождены от внесения оплаты за наследство.

В данном контексте законодательство не предусматривает отдельные виды наследства, за которые нужно платить госпошлину. Оплачивать необходимо любое имущество. То есть, госпошлина за автомобиль будет рассчитываться по тем же критериям, что и другое имущество.

Размер госпошлины в 2019 году

В соответствии со статьей 333.24 НК РФ , размер госпошлины за оформление наследства имеет фиксированные значения:

• удостоверение завещания — 100 рублей;
• вскрытие и оглашение закрытого завещание — 300 руб;
• принятие мер по сохранности наследства, опись имущества — 600 рублей.

Данные тарифы определяют действия нотариуса. Помимо них наследник оплачивает госпошлину, размер которой зависит от стоимости имущества и родственных связей с наследодателем.

Близкие родственники наследодателя — супруг, родители, дети, а также полнородные братья и сестры — выплачивают 0,3% от стоимости наследства. Итоговая сумма не может превышать 100 тыс. рублей.

Все остальные наследники , включая дальних родственников, уплачивают 0,6% от стоимости имущества. Общая сумма госпошлины в этом случае не может превышать миллион рублей.

Законодательство позволяет наследнику самому выбрать способ расчета стоимости имущества, по которой будет определен процент госпошлины. Выбрать можно инвентаризационную, кадастровую или рыночную цену. Нотариус не может настаивать на конкретном варианте.

При этом размер госпошлины не зависит от способа передачи имущества . Стоимость вступления в наследство по завещанию определяется по тем же критериям, что и наследование по закону. Это относится и к случаям, когда наследство получают через суд оспариванием завещания.

Дарственная

Оформление договора дарения по закону не считается передачей наследства. Однако такой способ переоформления права собственности имеет достаточное распространение среди близких родственников.

Дарственная также не требует уплаты налога, если имущество передается через близкое родство. Однако госпошлину уплатить все равно придется — 2 тыс. рублей на услуги нотариуса и 0,5% от стоимости имущества. Сумма платежа не может быть меньше 300 рублей и выше 20 тыс.

Куда платить?

Госпошлина за вступление в наследство оплачивается непосредственно нотариусу при оформлении документов . Без данного действия не будет выдано свидетельство, удостоверяющее переход права собственности на имущество к наследнику.

Оплатить госпошлину можно наличными или через банковский перевод. Во втором случае нотариус выдает квитанцию, с которой обращаются в банк. После оплаты ее возвращают нотариусу.

Если наследников несколько, каждый оплачивает свой процент от получаемого имущества. В случае долевого распределения общая сумма делится между собственниками пропорционально полученному имуществу.

Для оплаты госпошлины специальных документов не требуется. Процедура осуществляется одновременно с получением наследства. Обязательно необходимо представить удостоверение личности, а также документы, свидетельствующие о близком родстве с наследодателем.

Срок уплаты

Срок оплаты госпошлины соответствует порядку оформления наследства и составляет полгода с момента его открытия . Если по уважительной причине наследник пропустил данный период — он может восстановить его через суд. Заявление подают по месту проживания или регистрации.

Кто может быть освобожден от уплаты?

В соответствии со статьей 333.35 НК РФ , полное освобождение от уплаты госпошлины при вступлении в наследство получают:

• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• герои СССР и РФ;
• кавалеры ордена Славы.

По статье 333.38 НК РФ , льготы на госпошлину за наследство получают:

• наследники дома или земельного участка, проживавшие с наследодателем до его смерти;
• наследники государственных служащих и военных, погибших при исполнении долга;
• лица, наследодатели которых — политически репрессированные граждане;
• получатели банковских вкладов и денежных средств, зарплат, пенсий, страховых выплат, а также выплат от авторской собственности;
• наследники, не достигшие совершеннолетия на момент открытия наследства;
• недееспособные лица, над которыми оформлена опека или попечительство.

Указанные категории также освобождаются от уплаты госпошлины. Помимо них в льготную категорию граждан относят инвалидов первой и второй группы. Данные наследники уплачивают 50% от рассчитанной суммы.