Ифнс разблокировка счета. Как происходит разблокировка счёта

Алгоритм действий по разблокировке расчетного счета зависит от причины, из‑за которой счет был заблокирован.

Блокировка расчетного счета - излюбленный инструмент давления со стороны налоговой инспекции. Банк продолжает зачислять деньги, но не разрешает списания. Исключение делается для оплаты налогов (сборов, страховых платежей) и авансовых платежей по налогам. А также для выплат первых трех очередей, по которым платежки поступили в банк до блокировки счета. Например, возмещение вреда здоровью, выходные пособия, зарплаты.

Чтобы подстраховаться от остановки платежей, поддерживайте хорошие человеческие отношения с линейным персоналом своей инспекции и банка. Своевременный звонок дружественного вам исполнителя из налоговой инспекции или банка позволит если не упредить блокировку счета, то хотя бы провести самые срочные платежи до его заморозки.

А если блокировка расчетного счета уже произошла, тогда подключайте квалифицированных юристов.

Так, можно отстоять в суде право на проведение сомнительной - с банковской точки зрения - операции. Достаточно доказать, что банк получил документы, подтверждающие ее законный характер (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 25.09.2015 №Ф09-6389/15 по делу №А60-2597/2015).

Разблокировка расчетного счета при подозрении в отмывании денег

Банк может заподозрить вас в отмывании денег или финансировании терроризма. Тогда операции заблокируют на срок до пяти дней. Если за это время не предоставить информацию по подозрительным сделкам, то блокировку продлят до 30 дней.

Поверьте, это случается не так редко, как хотелось бы. Например, сомнительной могут счесть операцию с компанией, у которой, по мнению банка, есть признаки фирмы-однодневки: транзитный характер операций, отсутствие налоговых и зарплатных платежей. Банк может среагировать на любую операцию, независимо от ее суммы (ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115‑ФЗ).

Особо пристальное внимание банков вызовут ситуации, указанные в «Методических рекомендациях о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», утвержденных Банком России 21.07.2017 № 18-МР

В платеже могут отказать из-за того, что компания выплачивает незначительные (до 1% от оборота) налоговые платежи. Хотя к сомнительным операциям это никак не относится, но компания попадет под критерий «транзитной». Никого не будет волновать, что вы платите ЕВНД или что у вас патент, то есть фиксированные налоговые платежи.

К опасным признакам относятся:

• фонд оплаты труда ниже МРОТ;
• по счету платят НДФЛ, но не уплачивают страховые взносы;
• остаток на счете отсутствует либо незначителен по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;
• нет связи между основаниями зачисления большего объема денег на счет и основаниями для их списания;
• происходит резкое увеличение оборотов по счету. Превышение заявленного при открытии (ведении) счета максимального оборота средств;
• нет платежей в рамках ведения хозяйственной деятельности (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и др.).

Хорошо, если все обойдется отказом в платеже. Банк вполне может заблокировать все ваши расчетные счета, внести вас в черный список и без судебного решения закрыть бизнес. Достаточно ему посчитать, что назначение платежа не соответствует характеру бизнеса.

Например, вы занимаетесь ресторанным бизнесом, и тут на расчетный счет поступает платеж с формулировкой «за стройматериалы». Никто не станет выяснять, что вы закрыли летнее кафе и действительно распродаете стройматериалы.

Также отмечается тенденция «выдавливания» банками клиентов, чьи операции представляются подозрительными. Таким клиентам постоянно отказывают в проведении расходных операций по мотиву подозрительности. Под разными предлогами отключают доступ к системе «Клиент-Банк», заставляя оформлять бумажные платежки с повышенной комиссией. В лучшем случае банк сам предложит вывести средства в другой банк. Однако бывает и так, что с закрытием счета «старый» банк взыщет огромную комиссию. Например, до 30% от всех переводимых средств (постановление АС Поволжского округа от 03.03.2015 №Ф06-19582/2013).

Представьте в банк пояснения о характере операции и бумаги, подтверждающие ее законность (договоры, первичные документы).

Впрочем, даже это не гарантирует удачной разблокировки расчетного счета. Служба безопасности банка будет вчитываться буквально в каждую букву. Расчетный счет, вероятнее всего, разблокируют, но могут мягко попросить перевести расчеты в другой банк.

Правила безопасного поведения для успешной разблокировки расчетного счета:

1. Сотрудничайте с банком по возникающим вопросам. Без ваших пояснений выводы банка могут быть сделаны не в вашу пользу.
2. Осуществляйте операции, соответствующие деятельности вашей компании. Если направление деятельности изменилось, внесите изменения в учредительные документы и проинформируйте об этом банк.
3. При проведении платежа подробно указывайте его назначение и попросите об этом своих контрагентов.
4. «Знай своего контрагента» - работа с недобросовестными партнерами негативно скажется и на вашей репутации.
5. Ограничьте работу с наличными денежными средствами. Оформите бизнес-карту для проведения безналичной оплаты товаров/услуг. Осуществляйте уплату налогов, страховых взносов, вносите плату за аренду и иные хозяйственные платежи по счету, где ведете основную деятельность.
6. Держите в порядке документы, подтверждающие операции.

Разблокировка расчетного счета при наличии долгов по налогам, пени и штрафов

Программа, которую использует налоговая инспекция, не распознает величину суммы долга. Платежи приостановят из‑за недоимки и в 10 млн руб., и в 1 руб. И чем дольше «висит» долг, тем выше вероятность проблем с разблокировкой расчетного счета даже из‑за копеечной суммы.

Перед блокировкой счета налоговики пришлют требование с указанием суммы на юридический адрес компании. Инспекция также вправе заблокировать все счета налогоплательщика. Например, валютный и рублевый. При этом всю сумму недоимки заблокируют на каждом счете.

Как разблокировать расчетный счет

Выплатить долг по налогу, пени или штраф. Для подтверждения оплаты предоставьте в ИФНС выписку из банка. После ее получения налоговая инспекция примет решение о разблокировке счета в течение одного рабочего дня. Также можно обратиться в инспекцию с заявлением о частичной отмене блокировки. Один из счетов разблокируют, если предоставить выписки из банка, подтверждающие наличие остатка средств на других счетах.

Налоговая инспекция примет решение в течение двух рабочих дней (ст. 76 НК РФ).

Разблокировка расчетного счета после привлечения к ответственности по результатам проверки

Счет заблокируют только после наложения ареста на имущество компании по результатам налоговой проверки. Заморозят лишь часть денег, исходя из разницы между недоимкой и стоимостью арестованного имущества (ст. 101 НК РФ).

Как разблокировать расчетный счет

Есть три варианта действий.

Лучше всего выплатить недоимку.

Также вы можете подать заявление о замене блокировки счета на другой вид обеспечения. Например, на гарантию банка, входящего в перечень Минфина, поручительство третьего лица, оформленное по правилам статьи 74 Налогового кодекса РФ, или под залог ценных бумаг.

Наконец, можно попробовать оспорить блокировку счета в суде. Арбитраж признает неправомерными такие поводы блокировки, как значительная сумма доначисленных в ходе проверки налогов, плохая структура баланса и другие обстоятельства обычного хозяйственного оборота (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 30.06.2015 №Ф04-20528/2015 по делу №А27-19559/2014).

Срочно проверьте своих партнеров!

Вы знаете, что налоговики при проверке могут цепляться к любому подозрительному факту о контрагенте? Поэтому очень важно проверять тех, с кем Вы работаете. Сегодня Вы можете бесплатно получить информацию о прошедших проверках Вашего партнера, а главное - перечень выявленных нарушений!

Разблокировка расчетного счета, заблокированного по причине непредставления расчета 6‑НДФЛ

В этом случае инспекция остановит платежи по счету в течение 10 дней после того, как истечет установленный срок. Блокировка возможна только при непредставлении декларации. Считаются незаконными такие поводы для блокировки, как непредставление авансовых расчетов, к которым относятся и декларации по налогу на прибыль, или расчетов по страховым взносам.

Как разблокировать расчетный счет

Нужно подать в ИФНС декларацию по форме 6‑НДФЛ или документы, подтверждающие ее представление ранее.

Срок разбокировки расчетного счета

Расчетный счет разблокируют в течение одного рабочего дня.

Разблокировка расчетного счета, заблокированного по причине неподключения к системе сдачи отчетности через интернет

Некоторые компании, например плательщики НДС или организации с численностью работников больше 100 человек, обязаны представлять налоговую отчетность в электронной форме. Им заблокируют счет, если они не подключатся к системе сдачи налоговой отчетности по телекоммуникационным каналам связи. Перед приостановкой операций ИФНС может выслать налогоплательщику предупреждающее письмо. Однако инспекторы вправе заблокировать счет и без предупреждения (письмо ФНС России от 28.07.2016 №АС-3-15/3463@).

Как разблокировать расчетный счет

Подключиться к системе сдачи налоговой отчетности через интернет.

Срок разблокировки расчетного счета

Расчетный счет разблокируют на следующий рабочий день.

Разблокировка расчетного счета, заблокированного по причине непредставления в налоговый орган квитанции о получении требования

Квитанция о приеме - это электронный документ, подтверждающий факт получения требования. Ее нужно передать в инспекцию не позднее шести рабочих дней с момента отправки требования. В ином случае счет также могут заблокировать без предупреждения.

Как разблокировать расчетный счет

Направить в ИФНС электронную квитанцию о приеме документа.

Срок разблокировки расчетного счета - в течение одного рабочего дня.

Практически все фирмы сталкиваются с довольно серьезной и неприятной проблемой, такой как блокировка счёта, которая выполняется налоговыми органами. Сразу возникает вопрос: как разблокировать счёт в налоговой? Осуществляется блокировка по несколько причинам.

Причины блокировки счёта

1. Обнаружение недоимки. Это происходит в результате того, что компания не исполнила требования инспекции уплатить штраф или какие-либо пени. В этом случае останавливаются операции по счёту только в пределах той денежной суммы, которую составляет недоимка. Поэтому если на счёту будет намного больше средств, чем недоимка, то компания сможет использовать остаток в любых целях.
2. Непредставление важнейшей отчётности и деклараций в строго установленные сроки. В результате налоговые органы блокируют счёт, причем важно, чтобы опоздание сдачи превышало срок в 10 дней.
3. Неуплата различных штрафов или пени, назначенных в результате обнаружения каких-либо нарушений.
4. Неосуществление важных и обязательных авансовых расчётов, к которым относится и заработная плата работникам.
5. Обеспечительные меры, которые использовала инспекция после окончания проверки, в результате которой были выявлены серьезные нарушения, и было принято решение о привлечении к ответственности фирмы в виде блокировки счёта.

Существуют и дополнительные причины, по которым может быть выполнена блокировка счёта конкретной компании:

• Потеря важнейших отчётностей работниками налоговой инспекции или какого-либо фонда. Это чаще всего возникает в том случае, если отчётность оправлялась по почте или отдавалась на руки сотрудникам учреждений.
• Не вовремя поданная уточненная отчётность в какой-либо контролирующий орган, причем в этом случае не существует строгих сроков блокировки счёта.
• Ошибки в платежном поручении, которое предназначается для оплаты налогов, например, неправильно введённый КБК.
• Несвоевременное предоставление важнейших отчётностей или документов в случае камеральной проверки.
• Взыскание задолженности с фирмы при арбитражном процессе в пользу истца.
• Отсутствие фирмы по определенному юр. адресу, который указывается во всех учредительных документах. Это обнаруживается во время камеральных проверок.

Как правильно и быстро разблокировать расчётный счёт

Практически вся работа компании приостанавливается при блокировании расчётного счёта. В этом случае фирма не может рассчитываться со своими партнерами и клиентами, а также выполнять различные операции.

Естественно, в этом случае возникает немаловажный вопрос о том, как разблокировать счёт в банке? Разблокировать счёт довольно тяжело и это занимает достаточно много времени, причем за все это время фирма несет значительные убытки, которые негативно сказываются на всей ее последующей работе. Поэтому чем раньше компания выполнит все свои обязательства: сдаст отчётности, уплатит налоги и штрафы, погасит задолженности и т.д., тем быстрее может быть выполнена разблокировка.

Изначально следует правильно определить причину блокировки, которая должна быть прописана в специальном постановлении о приостановке операций, присылаемом каким-либо органом. Копия данного постановления посылается на юр. адрес компании, поэтому можно получить его с определенным опозданием. Поэтому рекомендуется не дожидаться получения постановления, а сразу после блокировки счёта обращаться в собственный банк и запрашивать у него решение об аресте счёта. В некоторых случаях в постановлении указывается расплывчатая и непонятная причина. В этом случае следует оперативно обращаться в ИФНС за специальными разъяснениями.

После точного выяснения причины, по которой произошла блокировка, следует незамедлительно начинать исправлять все имеющиеся недочёты

1. Несвоевременно сданная декларация. В этом случае необходимо как можно быстрее взять декларацию и отнести ее в налоговую инспекцию. Как только налоговая получит декларацию, она обязана по закону в течение одних суток разблокировать счёт компании.
2. Неуплата налогов. В этом случае необходимо выполнить ряд последовательных действий. Если на одном из счётов, который заблокировали, есть средства, с помощью которых можно выплатить недоимки, то на основании пункта 9 статьи 76 НК РФ его можно сразу же разблокировать. Для этого следует подать заявление в инспекцию о разблокировке конкретного счёта. Однако для положительного разрешения вопроса необходимо вместе с заявлением предоставить специальную выписку из банка, в которой будет прописано, что на счёту имеется определенная сумма, достаточная для погашения имеющейся задолженности. На основании данного заявления и дополнительных документов, налоговая инспекция обязана за двое суток решить вопрос о разблокировки конкретного счёта и снятия с него денежных средств.

В некоторых случаях инспекторы полностью блокируют счёт, хотя на нем может быть даже большая сумма средств, которая необходима для уплаты конкретных задолженностей. Что делать в этом случае? Как разблокировать счёт? Для разблокировки счёта, налогоплательщик может обратиться в налоговый орган со специальным и грамотно составленным заявлением о том, чтобы оперативно и по закону разблокировать счёт. Данное заявление можно подать в том случае, если основанием для блокировки являлось неисполнение требований о своевременной уплате налогов налогоплательщиком.Дополнительно ускоренная разблокировка возможна тогда, когда представитель фирмы получит от банка специальную доверенность на получение положительного решения инспекции и доставляет его в банк самостоятельно.

В некоторых случаях счёт блокируется не из-за налогов или декларации, а из-за того, что налогоплательщик подозревается в каких-либо экономических преступлениях или правонарушениях другого рода и характера. Разблокировать счёт можно будет только после того, как все подозрения будут сняты с владельца счёта. Причем разблокировать его может только та организация, которая выполнила и блокировку. Поэтому если заблокировала счёт налоговая инспекция, то и она же его разблокирует. Любая операция со счётом должна осуществляться только по специальному решению суда. Однако невозможно заблокировать счёт и разблокировать исключительно по разрешению суда, поскольку оно должно быть обязательно зарегистрировано.

Подлинник решения суда должен быть представлен в банк, для того, чтобы разблокировать в нем счёт. В том случае если счёт заблокировался из-за долгов фирмы, то он может быть разблокирован только тогда, когда они будут полностью погашены.

Что делать после того, как налогоплательщик полностью погасил все имеющиеся задолженности и заплатил налоги? В этом случае НК РФ прописывает, что после погашения задолженности, налоговые инспекторы должны в течение дня разблокировать счёт. Однако в реальности данная процедура может занимать около недели, а в некоторых случаях доходить и до месяца. Для этого существует довольно много причин. В некоторых случаях предприниматели сталкиваются с шантажом со стороны работников налоговой инспекции при процедуре разблокирования счёта. Они могут начать требовать, чтобы налогоплательщик прошел много различных процедур, которые по их словам обязательны для того, чтобы разблокировать все операции по счёту. В некоторых случаях может быть потребовано проведение камеральной проверки, после которой можно будет разблокировать счёт. Также часто данная процедура может быть выполнена только тогда, когда налогоплательщик пройдет множество различных инстанций со специальным обходным листом, на котором будут ставиться печати. Иногда с него могут потребовать переход только на электронную отчётность. Поэтому разблокировка счёта – это серьезная и трудная процедура, при прохождении которой многие предприниматели сталкиваются с серьёзными трудностями.

Стоит отметить, что даже если произойдет разблокировка счёта, это не означает, что все проблемы решены. Подлинник решения суда налогоплательщик не сможет получить в налоговой инспекции, а оттуда его отправят в банк с помощью почты, причем нередки случаи потерь данного документа. В некоторых случаях письмо может идти около недели, в течение которой счёт будет по-прежнему заблокирован.

Все проблемы, связанные с вышеуказанными обстоятельствами чаще всего ложатся на бухгалтеров, работающих в компании. Однако в некоторых случаях рекомендуется обратиться в специальные службы. Если существует вероятность, что блокировка осуществилась незаконно, то изначально следует написать заявление в ИФНС, в котором будут указаны причины, по которым блокировка является незаконным. Причем данное заявление должно сопровождаться конкретными документами, подтверждающими все факты. В заявлении обязательно должно быть прописано требование о немедленном снятии ареста. Доставлять его лучше всего непосредственно руководителем фирмы, поскольку в этом случае можно быть уверенным, что оно дошло до руководителя ИФНС. На такие заявления чаще всего реагируют оперативно. Можно обратиться дополнительно в арбитражный суд, который при наличии неопровержимых доказательств признает действия налоговой инспекции незаконными. Дополнительно следует подать ходатайство на основании статьи 199 часть 3Арбитражного процессуального кодекса РФ о снятии ареста со счёта.

После поступления заявления в суд на следующий же день оно должно быть рассмотрено. Если требования будут удовлетворены, то инспекция должна немедленно отменить арест счётов, однако при подаче заявления в суд предприниматель должен оплатить пошлину.

Иногда налоговые органы затягивают разблокировку даже после выполнения предпринимателем всех требований. Это обусловлено тем, что вся документация пересылается почтой, что затягивает все процедуры. Иногда на почтовых отделениях даже теряются различные постановления, а чтобы не возникало таких ситуаций нужно взять у банка доверенность. Банки могут пересылать доверенности в инспекцию с помощью курьера. Только тогда налоговый инспектор выдаст налогоплательщику на руки все документы.

Разблокировать счёт довольно тяжело и это может занять много времени, поэтому лучше всего не нарушать закон и выполнять все требования налоговых органов.

Если предпринимателю выполнить все это трудно, то нужно обратиться к юристам, которые помогут в быстрые сроки разблокировать счёт.

Разрешается ли открывать новый счёт при блокировке старого?

Банкам запрещено открывать для предпринимателей новые счета в том случае, если действующие заблокированы. Это прописывается в пункте 12 ст. 76 НК РФ. Однако некоторые фирмы при наложении ареста на счёт успевают быстро собрать все документы и открыть счёт в другом банке.

Для разблокировки счёта с помощью нашей компании необходимо выполнить следующие условия:

1. Передать с помощью электронной почты важнейшие данные, такие как:
   • учредительные документы компании, а также информацию о деятельности фирмы;
   • решение о блокировке счёта, пришедшее из налоговых органов;
   • документы из налоговой, в которых объясняются причины приостановления операций по счётам;
   • другие документы, которые понадобятся для нормальной работы.
2. Наша компания изучает все полученные документы и оценивает возможные решения проблемы, а результаты оценки сообщаются потенциальному клиенту.
3. Клиент передает нашим сотрудникам дополнительные документы, нужные для того, чтобы составить грамотное заявление в налоговую инспекцию, в банк клиента и в суд.
4. Наша компания подготавливает все нужные документы.
5. Дело ведется до тех пор, пока счёт не будет полностью разблокирован. Наша компания решит все вопросы, связанные с блокировкой в быстрые сроки и за приемлемую плату.

Предприниматели обязаны платить налоги, сдавать отчетность и отвечать на запросы налоговой, а налоговая обязана всё это вовремя получить. Так налоговая защищает интересы государства.

Если предприниматель не платит или не отчитывается по доходам добровольно, налоговая должна его заставить. Один из способов — заблокировать счет компании. Теперь компания не сможет тратить деньги со счета, пока не рассчитается с долгами перед налоговой. Обычно, если платить вовремя и аккуратно, налоговая ничего не блокирует.

Что происходит с деньгами

Налоговая не трогает личные счета. Если провинился индивидуальный предприниматель или компания, налоговая блокирует только счета ИП и компании, а счета физлиц в порядке.

Налоговая разбирается с конкретной компанией или ИП, а не человеком.

У Андрея две компании — «Форева-янг» и «Фридом». Если Андрей не сдаст декларацию для Форева-янга, налоговая заблокирует счета только этой компании, а по второй ничего делать не будет. Зато она вправе блокировать все счета компании. Если у Форева-янга три рублевых счета и один валютный, налоговая заблокирует все.

В редких случаях налоговая блокирует личные счета предпринимателя. Но это только по решению суда и при большом долге, который предприниматель отказывается платить.

По закону налоговая блокирует не сам счет, а деньги на нем, и только в размере долга или штрафа. В зависимости от причины блокировки налоговая блокирует все деньги на счетах или конкретную сумму.

Если Андрей не заплатил 5000 рублей налогов, налоговая заблокирует ровно эту сумму, а потом ее спишет.

Если Андрей не сдал отчетность, налоговая заблокирует все деньги на счете, но списывать ничего не будет. Так налоговая привлекает внимание к срокам.

При блокировке сам счет работает. Если клиент переведет вам деньги за заказ, вы увидите их на счете и получите смс от банка.

На заблокированном счете деньгами можно пользоваться частично. Оплачивать личные расходы не получится, зато можно перевести:

• на возмещение вреда жизни и здоровью по исполнительному листу,
• алименты,
• зарплату сотрудникам,
• оплату налогов и взносов.

Очередность оплаты с заблокированного счета описана в законе. Если есть исполнительный лист и надо платить зарплату, сначала вы оплачиваете возмещение по листу, а потом переводите зарплату. Банк не даст выдать зарплату раньше.

Что делает банк

У налоговой нет доступа к счету, поэтому для блокировки нужен банк. Как только налоговая решает, что пора блокировать, она дает поручение банку, и банк всё делает. У банка на это один рабочий день. Причем, закрыть счет и открыть новый в другом банке не получится, это запрещено, и банки соблюдают это правило.

Банк не может самовольно снять блокировку, даже если видит, что вы всё оплатили. Он обязан дождаться разрешения от налоговой. Поэтому бесполезно скандалить с банком и присылать ему квитанции об оплате налогов, только нервы потратите.

На разблокировку у банка два дня: в понедельник банк получает разрешение налоговой и до конца вторника обязан разблокировать счет. При этом банк не отвечает за материальные потери компании при блокировке: если компания из-за блокировки не рассчиталась с поставщиком, бесполезно подавать на банк в суд. Чтобы снизить потери клиентов, Модульбанк старается снимать блокировки сразу, день в день.

Как узнать о блокировке счета

Заранее узнать о блокировке счета невозможно, налоговая и банк не станут предупреждать. Вроде как предприниматели сами знают о сроках оплаты и отчетности и должны успевать. Поэтому может случиться так, что вы покупаете ящик шампанского для корпоратива с корпоративной карты, а на кассе оплата не проходит, потому что счет заблокирован.

Если о блокировке никак не узнать заранее, то получится хотя бы узнать о ней как можно скорее. Так не придется отказываться на кассе от шампанского. Есть несколько способов.

Через банк. Проблема в том, что банк не обязан писать клиенту о блокировке счета, по закону достаточно самой блокировки. Поэтому банк может молча заблокировать счет и подождать, пока клиент ее заметит.

Есть банки, которые пишут о блокировке. Например, Модульбанк присылает клиенту смс, сообщение в личный кабинет и письмо. Клиент узнает о блокировке через минуту после самой блокировки и сможет быстро всё исправить.

Узнайте у вашего банка, как он сообщает о блокировке, чтобы не пропустить сообщение.

Самим. Чтобы самим узнать о блокировке, подойдет сервис налоговой. Заходите на сайт, выбираете пункт о приостановлениях, вводите данные, и налоговая показывает — есть блокировка или нет:

Если блокировки нет, появится такое сообщение:

Если налоговая заблокировала счет, появится сообщение о приостановлении:

У сервиса есть недостаток. Подписаться на обновления сервиса нельзя, поэтому придется проверять блокировку вручную и по каждому банку, где у вас открыт счет.

Если ваш банк не присылает сообщения о блокировке, заходите на сервис каждый день. Это занимает минуту или пять, зато блокировка не застанет вас внезапно.

По письмам налоговой. Блокировка не должна быть неожиданностью: налоговая сначала присылает письма и уведомления, а уже потом блокирует счет.

Поэтому обращайте внимание на письма от налоговой. Если придет требование оплатить налоги, штрафы или пени, у вас несколько дней на погашение долга, а потом налоговая заблокирует счет. Требование выглядит так:

Спрогнозировать блокировку из-за отчетов и запросов не получится. Единственный способ — помнить сроки сдачи отчетности.

Если живете не по адресу регистрации ИП, попросите родных сообщать вам о письмах. Налоговая присылает требования оплатить налоги на адрес, где зарегистрирована компания или ИП. Если вы регистрировались как ИП в Сочи, а живете в Москве, убедитесь, что ваши родные получат письма и сообщат о них.

Избавиться от блокировки

Избавиться от блокировки можно в два шага: узнать причину и выполнить требования.

Узнать причину можно из постановления от налоговой. В постановлении написано что-то вроде «Согласно пункту 2 статьи 76 НК». Чтобы это расшифровать, придется свериться с 76-й статьей Налогового кодекса и посмотреть значение пункта.

Если банк сам не прислал постановление, попросите прислать. Чаще всего встречаются пункт 2 — о налогах и пункт 3 — о задержке отчетности.

Модульбанк расшифровывает причины сразу:

Второй шаг — сделать то, что просит налоговая. Что конкретно понадобится, зависит от причины блокировки. Если кратко, надо вернуть долг по налогам или передать документы. Выглядит всё просто, но есть нюансы.

Причина 1. Налоги, пени и штрафы

Что нельзя делать — задерживать оплату налога, пени или штрафов.

Для оплаты налогов есть срок. Например, налог за первый квартал надо заплатить до 25 апреля. Если налог задержать, налоговая пришлет письменное требование. Для оплаты пени и штрафов налоговая тоже присылает требования.

На оплату по требованию есть еще восемь дней. Если и этот срок пропустить, деньги на счете заблокируют на сумму долга.

Долг блокируется на каждом открытом счете.

У Андрея компания «Форева-янг». Компания не заплатила НДС вовремя, и теперь налоговая ждет от нее сам налог и пени — 50 000 рублей.

У компании три рублевых счета и один валютный. Налоговая блокирует каждый рублевый счет на 50 000 рублей и на 835 евро — валютный. По факту Андрей должен государству 50 000 рублей, а налоговая заморозила 150 000 рублей и 835 евро.

Как разблокировать. Если причина в налогах, задача — эти налоги заплатить.

Когда счет разблокируется. Максимум через два дня, как налоговая получит подтверждение от банка о списании долга.

Когда налоговая блокирует счет из-за налогов, она сначала просит банк заблокировать сумму долга на счете, потом присылает

инкассовое поручение — сколько надо заплатить и за что. По этому поручению банк списывает деньги. Если нужная сумма на счете есть, деньги списываются автоматически, ничего делать не нужно. Если денег на счете не хватает, счет надо пополнить.

Плохая новость — нельзя заранее сказать, в какой именно банк придет поручение. Если у вас счета в разных банках, поручение может прийти в любой банк.

У Андрея два счета в двух банках: один основной — клиенты переводят на него деньги, второй — запасной. На запасном счете болтается две тысячи рублей.

Если налоговая пришлет поручение на запасной счет, Андрею может не хватить денег для выплаты долга. Тогда придется переводить деньги из одного банка в другой, ждать пока они дойдут до нужного банка, а потом ждать когда банк спишет деньги по поручению и налоговая их получит. На разблокировку может уйти две недели.

Хорошая новость — поручение придет только в один банк, и банк спишет деньги только с одного счета. Так банк и налоговая защищают вас от переплаты.

Совет. Разблокировку можно ускорить. Для этого распечатайте копию платежки об оплате налогов и отнесите ее в налоговую по месту регистрации компании. Налоговая может разблокировать счет в этот же день.

Проблема с налогами появляется не только из-за задержки. Бывает так: налоговая думает, что вы должны 18 000 рублей, а вы — что 6000 рублей. Вы всё оплатили и уверены, что не о чем волноваться, а это не так.

Проблема появится, если не передать заявление о системе налогообложения при открытии компании. Без заявления налоговая переведет вас на общую систему, а налоги по ней выше, чем на других системах.

Причина 2. Отчетность

Что нельзя делать — задерживать отчетность в налоговую на десять дней.

В расчет идет налоговая декларация, отчет по страховым взносам и НДФЛ. Ошибки в документах допускать можно, за это налоговая не блокирует, но присылает штрафы.

Срок давности нарушения — три года. Если предприниматель задержал отчет в сентябре прошлого года, налоговая может заблокировать счет к майским каникулам. Вместо шашлыков придется разбираться с налоговой.

Как разблокировать. Здесь всё просто: раз налоговая не получила отчетность, передайте ее налоговой. Отправить можно через систему электронного документооборота или занести в налоговую.

Когда счет разблокируется. Максимум через два дня, как налоговая получит отчетность.

Совет. По опыту, налоговая быстрее получает электронную декларацию. Если ведете бухучет без бухгалтера, подключайте интернет-бухгалтерию: например, Эльбу или Мое дело, такие компании помогают отчитываться в электронной форме. Если за бухучет отвечает бухгалтер, убедитесь, что он отчитывается в электронной форме. Так быстрее и надежней.

Подстраховаться от блокировки. Если задержали отчетность на пару дней, позвоните в налоговую и скажите, что перепутали даты и уже все отправили. Налоговая может пойти навстречу и не фиксировать опоздание.

Причина 3. Запросы налоговой

Что нельзя делать — не подтверждать получение запросов от налоговой.

Налоговая отправляет запросы, чтобы что-то выяснить или пригласить в гости. Может узнать, почему нет прибыли в прошлом квартале, обосновать подозрительно низкий налог или количество штатных сотрудников.

Раньше эти запросы приходили только физической почтой, с 2015 года налоговая дублирует запросы через систему электронного документооборота или ЭДО.

Получение запросов надо подтверждать: сформировать электронную квитанцию и отправить обратно в налоговую через ЭДО. Срок подтверждения запроса — шесть дней. Если через шесть дней налоговая не получит квитанцию, еще через десять она накажет.

Блокируются все деньги на всех счетах

Правило не для всех. Если вы работаете на ЕНВД или патенте, не отчитываетесь по НДС или у вас меньше 25 сотрудников и вы на упрощенке, подтверждать получение запроса через ЭДО необязательно.

Как разблокировать. Для налоговой надо отправить подтверждение получения запроса, подтвердить можно даже, если нужный срок пропустили. В зависимости от программы для электронного оборота, подтвердить — это нажать кнопку.

Когда счет разблокируется. Максимум за два дня, как налоговая получит подтверждение запроса.

Совет. Подключайте интернет-бухгалтерию, в которой легко заметить новые запросы от налоговой. Некоторые бухгалтерии подсвечивают даты в личном кабинете и присылают напоминание. Так проще не пропустить нужный срок.

Подстраховаться от блокировки. Совет один — проверять запросы от налоговой каждый день. Проверить и подтвердить — дело на пять секунд, а разбираться с блокировкой — минимум на день.

Если налоговая ошиблась

Налоговая может ошибиться. К примеру, заблокировать счет, хотя долгов по налогам нет, или оставить блокировку дольше, чем разрешено по закону. В таком случае вы вправе оспорить ошибку и получить компенсацию: моральную и денежную.

Денежная компенсация — это 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день блокировки, ставка начисляется на заблокированную сумму. Представим, что ставка рефинансирования — 10%. Если налоговая ошибочно заблокировала 100 000 рублей, она заплатит 33 рубля и только по суду. Поэтому максимум, что вы получите — моральное удовлетворение.

Остаться без счёта в банке - не лучшая перспектива для предпринимателя, ведь на какое-то время зависнет деятельность компании: не получится снять деньги и оплатить услуги поставщикам.

Заблокировать банковский счёт могут налоговая, банк или суд. Есть больше десяти причин, почему они могут это сделать. При этом открыть счёт в другом банке не получится - это запрещено налоговым кодексом. Рассказываем, почему могут заблокировать счёт, и что делать, чтобы его разблокировать.

Почему налоговая блокирует счёт

Есть только несколько операций, которые нельзя заблокировать: выплату зарплаты, алиментов, возмещения вреда здоровью, платежи по страховым взносам и штрафам. Остальные платежи провести не получится.

Так налоговая стимулирует предпринимателей действовать по закону и вовремя отчитываться за свою деятельность. Например, если не сдать вовремя декларацию, налоговая без предупреждения заблокирует счёт. Но часто перед блокировкой ФНС высылает требование.

Требование из налоговой - первый признак того, что могут заблокировать счёт. Блокировку можно избежать, если вовремя сдавать декларации и отвечать на её требования. Бухгалтеру стоит ежедневно проверять почту или сервис, куда приходят уведомления.

Если никак не среагировать на требование - выносят решение о блокировке расчётного счёта. Это решение направляют в банк, а копию вручают владельцу счёта. Банк, в свою очередь, блокирует счёт и сообщает в налоговую, сколько средств осталось на счёте.

Обязательно проверяйте решение о блокировке. Оно должно содержать название и адрес вашей компании, причину блокировки, данные и подпись уполномоченного лица. Если что-то из перечисленного не указано - решение можно оспорить.

Проверить, как дела с вашим счётом, можно на сайте налоговой .

Чтобы разблокировать счёт, нужно знать причину блокировки. Для этого позвоните в налоговую по адресу регистрации или найдите решение в личном кабинете налогоплательщика, где отправляете отчётность онлайн. Самые частые причины:

1. В течение 6 дней не приняли требование налоговой о пояснениях.

Например, не нажали кнопку «Подтвердить» или «Принять» в программе, где отправляете отчётность. Налоговая ждёт 6 рабочих дней после отправки, чтобы приняли требование, а потом 10 дней ответа. Если ничего не получает - блокирует счёт.

Обязательно принимайте требования. Можете не сразу предоставить документы, о которых речь в требовании, но принять нужно сразу - будет штраф, но счёт не заблокируют.

Как разблокировать

Чтобы разблокировать, получите требование и сообщите в налоговую об устранении нарушения - всё это можно сделать в сервисах электронной отчётности или лично в налоговой. Счёт должны разблокировать в течение одного дня, но иногда затягивается до трёх суток.

2. Не полностью или не туда оплатили налоги, штрафы или пени.

Налоговая тщательно сверяет уплаченные суммы с суммами в отчётах. Если находят ошибку, высылают требование на оплату штрафов или пени. У вас есть 14 рабочих дней: 6 из них на то, чтобы принять требования, и 8, чтобы оплатить долги.

Если не доплатили или оплатили не по тем реквизитам - вас ждёт неполная блокировка счёта. Например, на 1000 ₽. Остальной суммой на счёте можете пользоваться.

Как разблокировать

Чтобы разблокировать, нужно всё оплатить и выслать квитанции, которые это подтвердят. Прежде чем отправить деньги в банк, уточните в налоговой, не направили ли они инкассо. Бывает, налоговая сама списывает деньги с банковского счёта: выставляет блокировку и высылает в банк инкассо, а тот списывает сумму. Если отправите деньги без уточнения, банк может снять сумму дважды. Если налоговая скажет, что не отправляли инкассо - поторопитесь всё оплатить и выслать квитанции. Блокировку должны снять в течение 10 рабочих дней.

3. Не сдали декларацию в ИФНС или единый расчёт по сотрудникам.

Самая серьёзная причина. Если вовремя не сдать декларацию или ежеквартальный отчёт по сотрудникам, блокировки счёта не избежать. При этом, заблокируют всю сумму.

Как разблокировать

Чтобы разблокировать - сдайте то, что задолжали. Если это декларация, сдайте хотя бы нулёвку. Блокировку снимут через день.

Бывает, налоговая блокирует расчётный счёт полностью, хотя сумма денег на счёте превышает сумму, которая указана в решении о блокировке. В таком случае - обращайтесь в налоговую с просьбой разблокировать остаток на счёте. Имеете право, согласно Налоговому кодексу РФ. Для этого:

• возьмите из банка выписку, где видно, что у вас хватает средств для уплаты задолженности;
• и напишите заявление в свободной форме, в нём укажите номера счетов для разблокировки и на которых достаточно денег.

В течение двух дней налоговая должна разблокировать счета. Если блокировка затягивается, смело обращайтесь к руководству налоговой.

Незаконные блокировки

Иногда налоговики приостанавливают операции по ошибке. Частые из них:

• не вовремя сдали бухгалтерскую или налоговую отчётность;
• есть ошибки в налоговой отчётности или реквизитах при перечислении платежей в бюджет;
• подозревают в партнёрстве с компаниями однодневками;
• инспекция не получила вовремя декларацию по вине почты или оператора электронной отчётности.

Знайте, что такие решения незаконны, их можно оспорить. Для начала попробуйте решить вопрос в своей инспекции, написав жалобу руководству налоговой. Если это не поможет, жалуйтесь в налоговую своего региона, а затем в суд. За ошибку налоговая должна выплатить проценты за каждый день незаконной блокировки по счетам.

Банк сам может заблокировать счёт, если:

заподозрит вас в мошеннических действиях, сомнительных операциях, отмывании денег или содействии с террористическими организациями. Например, такой операцией может быть платёж, который никак не сходится с кодами ОКВЭД вашей компании или который не содержит в назначении информацию о договоре или счёте. Чтобы разблокировать, предоставьте в банк документы, которые снимут с вас подозрения;

решит, что директор - номинальный, а компания - однодневка. Так бывает, когда одно и то же лицо числится директором в нескольких компаниях. Для разблокировки директору придётся лично посетить банк и побеседовать со службой безопасности;

вы забыли уведомить банк об изменениях в данных компании, директора или учредителей. Если банк узнает об изменениях раньше, чем сообщите - заблокирует счёт и попросит предоставить документы с последними изменениями;

у вас фальшивый юридический адрес. Сначала банк будет усердно слать письма по почте, и только если не получит ответа - приедет на юридический адрес с проверкой. Если не найдёт вас на месте, заблокирует счёт и сообщит об этом в налоговую. Чтобы разблокировать, зарегистрируйтесь по настоящему адресу и сообщите об этом в банк и налоговую.

А если заблокировали по решению суда?

Если контрагент или клиент пожаловался в суд на вашу компанию, суд может принять решение о блокировке банковского счёта и выдать его истцу. Истец сам или через судебных приставов передаёт это решение в банк, а тот блокирует счёт и вручает уведомление владельцу.

Чтобы разблокировать счёт, нужно исполнить решение суда. Это может быть: погашение долга, возмещение ущерба и выполнение других обязательств перед контрагентом или клиентом.

Когда выполните все обязательства перед контрагентом, предоставьте в суд доказательства. Тогда суд вынесет новое решение об отмене блокировки счёта. Это решение лучше самостоятельно передать в банк, так будет быстрее.

Кажется, всё просто, но на деле все манипуляции отнимают немало времени. Отправляйте декларации вовремя, следите за изменениями в законах и соблюдайте условия сотрудничества с банками и контрагентами. Или подключайтесь к Кнопке: мы вовремя сдадим отчётность, возьмём на себя общение с налоговой, предупредим о последних изменениях в законе, не пропустим требования и поможем разблокировать счёт, если потребуется.

Все статьи мы анонсируем в Телеграме . Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь:)

Из этой статьи вы узнаете о том, как разблокировать расчетный счет при блокировке налоговой службой, банком или судом, а так же что может привести к его блокировке.

Причины блокировки расчетного счета

Блокировка расчетного счета может произойти по решению налоговой службы, банка, а также суда. В этом случае предприниматель не сможет открыть счет до востребования в другом банке, так как эти действия запрещены Налоговым кодексом РФ, утвержденным Федеральным законом за №146 – ФЗ от 31 июля 1998 года.

Налоговые органы могут приостановить проведение платежей, за исключением случаев, когда речь идет о выплате зарплаты, алиментов, страховых взносов, штрафов и случаях возмещения ущерба при нанесении вреда здоровью.

Приостановление транзакций по банковским счетам, а также электронных транзакций организаций и индивидуальных предпринимателей оговаривается в статье 76 Налогового кодекса РФ.

Налоговые службы блокируют транзакции предпринимателей для того, чтобы стимулировать своевременное предоставление отчетности. К примеру, несвоевременная сдача декларации о доходах может привести к блокировке расчетного счета без предупреждения. По этой причине хозяйствующие субъекты должны в установленные сроки отреагировать на поступающие требования о сдаче декларации. В противном случае извещение о блокировке будет направлено в адрес обслуживающей кредитной организации, а также на имя предпринимателя. Таким образом банк будет обязан выполнить поступившее предписание и сообщить фискальным службам сведения об остатке средств на счете.

В решении о приостановлении расходных операций по счету в обязательном порядке должны содержаться данные о наименовании и адресе предприятия, причине вынесенного решения, а также данные и подпись уполномоченного сотрудника фискального органа. В случае отсутствия таковых, принятое предписание можно оспорить.

Приостановить финансовые транзакции организации налоговые службы могут и по другим причинам:

• в случае непринятия требования службы о пояснениях в течение 6-дневного срока. Если хозяйствующий субъект не принял такое требование посредством нажатия кнопок «Подтвердить» либо «Принять» в специальной программе, через которую отправляется отчетность в фискальные органы, то последние ожидают получения ответа на протяжении 6 дней, а после в течение 10 дней ожидают получения запрашиваемых пояснений. Если ничего не происходит, то принимается соответствующее решение, парализующее работу предпринимателя;
• в случае неполной оплаты либо оплаты пени, штрафов либо налогов по неправильным банковским реквизитам, в результате чего адресат не получит требуемую сумму, то по истечению 2 недель депозит будет заблокирован. Если имеет место быть неполная оплата, то будет заблокирована лишь та часть средств, которая осталась невыплаченной.

В случае, когда само кредитное учреждение блокирует расчетный счет предприятия, возможной причиной такого решения могут стать:

• возникшее подозрение в мошенничестве, когда транзакции признаются сомнительными и направленными на отмывание доходов, полученных незаконным путем, либо на финансирование деятельности террористических организаций;
• решение службы внутреннего контроля банка о том, что назначенное руководящее лицо является исключительно номинальным, а созданная компания – однодневной;
• ситуация, когда юридическое лицо забыло уведомить обслуживающий банк о произошедших изменениях в данных компании, о смене руководства либо изменениях в составе учредителей. Если кредитное учреждение узнает о произошедших изменениях до того, как юридическое лицо сообщит об этом, то счет будет заблокирован до того момента, пока соответствующие документы не будут предоставлены;
• если банковское учреждение обнаружит, что указываемый в документах юридический адрес является фальшивым, то расходные операции будут приостановлены и данные об этом будут переданы в фискальную службу.

Приостановление финансовых операций может случиться и по решению суда, когда на хозяйствующий субъект был подан иск со стороны клиентов либо контрагентов.

Как разблокировать, если не уплачен налог?

Если фискальная служба вынесла решение о приостановлении операций по счету, то необходимо предпринять оперативные меры для разрешения сложившейся ситуации.

Для начала нужно разобраться в том, какова причина блокировки расчетного счета. Для этого можно обратиться в обслуживающий банк и уточнить номер, и дату принятого решения. После этого обратиться в налоговую службу, сообщив указанные данные, где ответственный специалист сумеет дать разъяснения относительно сложившейся ситуации. Указанные действия необходимы лишь в том случае, когда юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель не получил на руки копию данного решения.

После того, как стало понятно, почему налоговая инспекция наложила арест на депозит, необходимо заняться устранением причины принятого решения. Так, например, если предприятие не уплатило своевременно налог, то следует сделать это как можно быстрее и предоставить в фискальную службу копию платежного поручения, подтверждающего исполнение всех обязательств перед государственным бюджетом. После того, как адресат получит затребованную сумму, наложенный арест будет снят в течение суток.

Аналогичные действия необходимо предпринять, если расходные финансовые потоки заблокированы по причине непредставления декларации.

Несколько десятков лет назад процесс разблокировки счета занимал гораздо больше времени. Сейчас же существуют специализированные каналы связи, которые позволяют сделать это гораздо быстрее.

Последовательность разблокировки

Выше была описана последовательность действий, позволяющая снять блокировку счета в случае, когда такое решение вынесено со стороны налоговых служб. Как же должен поступить предприниматель, если подобное решение было принято самим кредитным учреждением либо судом?

Если сложилась первая ситуация, и кредитное учреждение отказывается объяснять причину принятого решения, невзирая на то, что клиент предоставил полный пакет запрашиваемых документов, то юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель вправе обратиться с исковым заявлением в Арбитражный суд с просьбой признать совершенные банком действия противозаконными и обязать кредитное учреждение провести необходимые транзакции. В этом случае в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ, принятого Государственной Думой 14 июня 2002 года, банк обязан предоставить сведения, доказывающие правомерность предпринятых действий.

Согласно статье 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», принятого Государственной Думой 13 июля 2001 года, банк вправе отказать в совершении транзакций по поручению клиента, если характер сделки был определен как необычный либо запутанный, а также в ситуации, когда характер транзакции не соответствует целям деятельности клиента, либо возникли иные основания полагать, что осуществляемая операция преследует цель легализовать доходы, полученные от преступной деятельности.

В соответствии со статьей 15 Гражданского кодекса РФ хозяйствующий субъект вправе потребовать от кредитной организации возмещение причиненного ущерба.

Арест на банковский счет юридического лица либо предпринимателя может быть наложен при наличии соответствующего решения Арбитражного суда либо постановления, вынесенного судом при обращении органов предварительного следствия.

В качестве самых распространенных причин таких решений являются обращения в суд контрагентами, банками либо государственными органами для взыскания просроченной задолженности. В этом случае у владельца счета есть два варианта разрешения возникшей ситуации:

• можно выполнить предписания судебного постановления, после чего счет будет разблокирован;
• подать апелляционный иск и оспорить вынесенное решение.

Другие варианты разблокировки расчетного счета

Если операции по счету приостановлены по требованию налоговых служб, то разблокировать счет можно не только, оплатив предъявленный счет. Помимо того, можно абсолютно ничего не делать в сложившейся ситуации и ждать, пока обслуживающий банк сам не спишет деньги со счета согласно поступившему инкассо. Как правило, списание средств осуществляется уже на второй день после того, как банк получил соответствующие документы от налоговой службы. Процесс может несколько затянуться, если средств на счете оказывается недостаточно.

Если же налоговые службы выявили, что фактический адрес предприятия не совпадает с заявленным юридическим, то необходимо пройти повторную регистрацию по фактическому адресу нахождения предприятия. Наряду с этим, потребуется обратиться в банк, чтобы возобновить обслуживание по договору банковского счета. В этом случае удастся снять блокировку по счету.

Заключение

Существует масса причин, по которым расчетный счет предприятия может быть заблокирован. В результате хозяйствующий субъект оказывается не в состоянии осуществлять нормальную операционную деятельность. Тем не менее существует не меньшее количество возможных вариантов устранения подобной проблемы. Тут каждый выбирает именно тот, который максимально подходит под сложившиеся обстоятельства.