Банки, их виды и функции. Кредитно-банковская система

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА - ЭТО КОМПЛЕКС ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПРИЗВАННЫХ РЕГУЛИРОВАТЬ ЭКОНОМИКУ ПУТЕМ ИЗМЕНЕНИЯ КОЛИЧЕСТВА НАХОДЯЩИХСЯ В ОБРАЩЕНИИ ДЕНЕГ. Современная кредитная система состоит из трех звеньев: центральный банк, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые институты.

На каждом из трех уровней выполняются соответствующие ФУНКЦИИ.

1. Денежно-хозяйственные функции (работа с деньгами вкладчиков, сделки по хранению, предоставление кредита, предоставление информации, консультирование и др.) осуществляются кредитными институтами (банками).

2. Регулирующие функции (установление учетной ставки, установление резервов и т. п.) осуществляются центральным банком и ведомствами по надзору.

3. Регламентирующие функции (контроль за частными банками и т. п.) осуществляются центральным банком и министерством финансов.

ПЕРВЫЙ УРОВЕНЬ КРЦДИТНОЙ СИСТЕМЫ ПРЕДСТАВЛЕН ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ (ЦБ).

В его функции входят: эмиссия (выпуск) банкнот; хранение государственных золото-валютных резервов; хранение резервного фонда других кредитных учреждений, главным образом коммерческих банков; денежно-кредитное регулирование экономики; кредитование коммерческих банков и осуществление кассового обслуживания государственных учреждений; проведение расчетов и переводных операций; контроль за деятельностью кредитных учреждений.

Конечной целью всех этих функций является проведение денежной политики.

ДЕНЕЖНАЯ ПОЛИТИКА - ЭТО ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ УРОВНЕМ ПРОЦЕНТА, ВЕЛИЧИНОЙ ДЕНЕЖНОЙ МАССЫ И КРЕДИТОВ.

Управление уровнем процента осуществляется определением уровня учетной ставки процента.

УЧЕТНАЯ СТАВКА ПРОЦЕНТА- ЭТО НОРМА ПРОЦЕНТА, ПО КОТОРОЙ ЦБ ПРЕДОСТАВЛЯЕТ КРАТКОСРОЧНЫ! КРЕДИТЫ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКАМ.

Коммерческие банки для осуществления своей дентслыини берут кредит у ЦБ под определенный процент, т. е. учетную с гимку(скажем, 30%). Банки предоставляют полученные средства своим клиентам под процент, который выше учетного (скажем, 40%). Если ЦБ повысит учетную ставку процента, то коммерческие банки поднимут ставку процента своим клиентам. Если ЦБ снизит учетную ставку, то же самое сделают коммерческие банки. Таким образом, ЦБ воздействует на экономику, проводя политику «дешевых» или «дорогих» денег, чтобы стимулировать или охладить деловую активность.

Управление величиной денежной массы осуществляется путем определения нормы обязательных резервов. В соответствии с законом коммерческие банки часть своих средств обязаны хранить в виде резерва в ЦБ. Размер этого резерва устанавливает ЦБ. При уменьшении его величины у коммерческих банков увеличивается возможность размещать деньги среди своих клиентов и денежная масса в стране растет. С увеличением резерва предложение денег уменьшается, цена на них, т. е. уровень процента, растет, деньги становятся «дорогими». Политика резервов, проводимая ЦБ, является наиболее жестким инструментом денежно-кредитного регулирования. Она применяется как средство для быстрого сжатия или расширения кредитной массы в стране.

Управление кредитами осуществляется методом «операции на открытом рынке», когда ЦБ проводит куплю-продажу ценных бумаг. Если ЦБ продает ценные бумаги, то он получает взамен денежные средства, количество денег в обращении падает, процент растет и деньги опять становятся «дорогими». Если же ЦБ покупает ценные бумаги, то это приводит к падению нормы процента и «подешевлению» денег. Этот метод применяется для проведения либо экспансивной (покупка), либо рестрикционной (продажа) политики ЦБ в отношении денежной массы.

ВТОРОЙ УРОВЕНЬ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ ПРЕДСТАВЛЕН КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ, которые непосредственно работают с клиентами: физическими или юридическими лицами.

По видам совершаемых операций банки могут быть универсальными или специализированными. Коммерческие банки как кредитные институты играют большую роль в регулировании денежной массы:

Аккумулируют временно свободные денежные средства;

Предоставляют кредиты;

Создают кредитные деньги;

Эмитируют ценные бумаги.

Привлечение и размещение денежных средств банки осуществляют через проведение пассивных и активных операций (см. вопрос 17).

Среди услуг коммерческих банков, важных для макроанализа, выделяют следующие виды:

1. Прямое кредитование, т. е. выдача ссуды на условиях возвратности, платности, срочности.

2. Банковские инвестиции, т. е. приобретение банком акций и облигаций.

3. Лизинг, т. е. опосредствованная банком аренда различных видов имущества и оборудования.

4. Факторинг, т. е. инкассирование дебиторской задолженности клиента с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности.

5. Трастовые операции, т. е. операции по управлению капиталом клиентов.

ТРЕТИЙ УРОВЕНЬ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ ПРЕДСТАВЛЕН СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫМИ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫМИ ИНСТИТУТАМИ: пенсионными фондами, страховыми компаниями, инвестиционными и ипотечными банками, ссудо-сберегательными ассоциациями и т. д. Они сосредотачивают у себя громадные денежные ресурсы и поэтому оказывают большое воздействие на денежную политику.

Для нормального функционирования экономики важно, чтобы банковская система была стабильна.

К причинам, вызывающим нарушения в функционировании банковской системы, относятся:

Нестабильность курса национальной валюты;

Неудачная денежно-кредитная политика ЦБ;

Неразумная фискальная (налоговая) политика;

Отсутствие системы страхования депозитов.

К мерам по стабилизации кредитно-банковской системы относятся:

Совершенствование банковского законодательства;

Приведение в соответствие уровня минимальных банконскпх резервов и уровня учетной ставки;

Развитие новых форм кредитно-банковских услуг и регул про вание емкости кредитного рынка

Кредитная система возникает на базе кредитного механизма, методов и способов кредитования.

Понятие кредитная система - означает совокупность кредитных и финансовых учреждений, которые занимаются созданием, аккумулированием и предоставлением денежных средств в кредит. Система кредитования является элементом денежной системы.

Термин кредитный механизм - обозначает сформированный, определенный порядок использования кредитных отношений, являющихся основой кредитной политики.

Кредит - это определенный берущийся в денежном или товарном эквиваленте, осуществляемый на основе возвратности, срочности, платности. Факт существования кредита подтверждает существование экономических отношений между заемщиком и кредитором. Кредит часто выступает как средство денежного платежа в обмен на товары.

Основные функции кредита:

• Перераспределение средств.
• Стимуляция издержек в экономике.
• Централизация и .

Основные принципы кредитования:

• Возвратность.
• Срочность.
• Платность.
• Целевое и материальное обеспечение.

В зависимости от срока кредитования бывают:

• Краткосрочные кредиты - выдаются на период до 1 года.
• Среднесрочные кредиты - выдаются на период от 2 до 5 лет.
• Долгосрочные кредиты - выдаются на период от 5, 10 лет и более.

В зависимости от охвата рыночного пространства кредиты бывают:

• Международные.
• Межгосударственные.
• Государственные.
• Банковские.
• Коммерческие.
• Потребительские.

Основные функции кредитной системы:

1. Денежно-хозяйственная - ее деятельность контролируется кредитными институтами.
2. Регулирующая - этой деятельностью занимается Центробанк и контролирующие органы. Задачей регулировки является контроль за установлением и колебанием процентных ставок.
3. Регламентирующая - занимается Центробанк и , регулирует кредитную политику и определяет правила ее ведения.

Кредитная система состоит из двух подсистем:

• - в нее входит кредитор высшей инстанции - Центральный Банк, он имеет право кредитовать низшие инстанции, такие как коммерческие и специализированные ипотечные и инновационные банки.

• Пробанковская система - включает множество финансово экономических институтов других форм собственности: лизинговые, страховые, факторинговые, инвестиционные компании, а также , ломбарды, почтовые отделения и фондовые биржи.

Основными задачами кредитной системы является: организация и контроль распределения капиталов, формирование инвестиционного и делового климата в стране, установка правил кредитно денежных отношений, влияющих на структуру спроса и предложения. В целом кредитная система имеет большое влияние на макроэкономическое равновесие и рыночную экономику государства.

Кредитная система и ее структура

Кредитная система состоит из кредитно-финансовых учреждений, охватывающих все сферы кредитных отношений.

Кредитная система имеет определенную структуру. Центром кредитных отношений есть банковская система - она состоит из нескольких уровней:

• Одноуровневая система - практикует горизонтальные банковские связи, специализируется на проведении универсальных и аналогичных межбанковских операций.

• Двухуровневая система - практикует горизонтальные и вертикальные межбанковские связи. Вертикальные отношения подразумевают подчинение Центра банку, являющемуся основным руководителем низших звеньев системы.

Государственная кредитная система состоит из небанковских организаций и кредитно-финансовых институтов. Сегодня страховые и финансовые компании, пенсионные и другие фонды официально не есть банками, но при этом они занимаются множеством банковских услуг, тем самым, составляя конкуренцию официальным банковским организациям. Несмотря на прогрессирующее развитие небанковских организаций, центральная роль в кредитной системе отводится банковской системе.

ТЕМА 3, 4. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

1 Понятие кредитной системы. Банковская система и ее виды

2 Цель, задачи и функции центрального банка. Национальный банк Республики Беларусь

3 Инструменты денежно-кредитной политики центрального банка

В ши­роком смысле банковская система рассматривается как сово­купность функционирующих в данной стране кредитных, рас­четных и других отношений, а также форм и видов кредитова­ния, в которых участвуют банки.

Но чаще используется более узкое понимание: банковская система трактуется с институци­ональной точки зрения – как совокупность банков (или кре­дитных организаций) государства в их взаимосвязи в опреде­ленный исторический период.

При этом одни авторы включают в состав банковской системы только банки, другие – банки и небанковские кредитные организации, поскольку последние осуществляют те или иные виды банковской деятельности. Представляется, что в последнем случае смешиваются понятия банковской и кредитной систем.

Кредитная система включает все кредитные организации страны и является более широким понятием, чем банковская система.

В одну кредитную систему банки и небанковские кре­дитные организации объединяются вследствие того, что все они в той или иной степени выполняют посреднические функции в денежно-кредитной сфере: аккумулируют временно свободные денежные средства одних субъектов экономики и перераспре­деляют их во временное пользование другим путем проведения операций рыночного характера (на основе купли-продажи). Од­нако небанковские кредитные организации в отличие от банков не имеют права выполнять всю совокупность банковских опера­ций и специализируются на выполнении отдельных их видов, не имея статуса банка.

В Банковском кодексе Республики Беларусь отсутствует четкое определение банковской системы, она рассматривается как составная часть финансово-кредитной системы страны . Последняя помимо банков включает в себя небанковские кре­дитно-финансовые организации.

Статья 5. Финансово-кредитная система Республики Беларусь

Банковская система Республики Беларусь – составная часть финансово-кредитной системы Республики Беларусь. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает в себя Национальный банк и иные банки.

Финансово-кредитная система Республики Беларусь кроме банков включает в себя и небанковские кредитно-финансовые организации.

Таким образом, можно дать следующее определение.

Банковская система – это организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимо­действии друг с другом.

На 1.01.2013 г. – 32 банка

Важная макроэкономическая роль банковской системы зак­лючается в том, что она:

Предоставляет общественному хозяйству расчетно-платежные средства в объеме, необходимом для обслуживания эконо­мических и социальных процессов;

Обеспечивает взаимосвязь экономических субъектов в про­цессе воспроизводства и его непрерывное функционирование посредством проведения расчетных, кредитных и других бан­ковских операций;

Аккумулирует свободные денежные средства юридичес­ких, физических лиц и государства для инвестирования в раз­витие экономики;

Воздействует на величину и направление денежных пото­ков в стране в соответствии с тенденциями и целями развития общественного хозяйства.

Значение банковской системы проявляется также в том, что ее устойчивость оказывает существенное влияние на эффектив­ность экономики страны, темпы экономического роста.

В экономической литературе обычно выделяют следующие виды банковской системы (рисунок 1).

Централизованная банковская система существовала в условиях командно-административной экономики. Ее харак­терной чертой являлась государственная монополия на банков­ское дело: государство выступало собственником банков и отве­чало по их обязательствам, планировало и жестко регулирова­ло их деятельность.

Рыночная банковская система основана на различных формах собственности на банки. Для нее характерна децентра­лизованная система управления и разграничение ответствен­ности между банками и государством по их обязательствам. Функ­ционирует множество банков, различающихся организацион­ной формой, спецификой операций и т.д. За банковской дея­тельностью осуществляется надзор, ее регулирование происхо­дит преимущественно экономическими методами. Банки про­водят свои операции на рыночной основе (в целях получения прибыли), конкурируя друг с другом за клиентов и позиции на финансовых рынках.

Одноуровневая банковская система функционирует, если входящие в нее банки находятся на одной иерархической ступе­ни, между ними не существует разделения функций и отноше­ний соподчинения, а взаимодействие осуществляется на основе только горизонтальных связей. Такая система была характерна, например, для исторического этапа развития, когда в странах действовали только коммерческие банки, которые выполняли все банковские функции, включая эмиссионную. К одноуровневой банковской системе относят также централизованную банковскую систему, функциониро­вавшую в командно-административной экономике - здесь дей­ствовал практически один банк-монополист, выполнявший функ­ции центрального банка и расчетно-кредитное обслуживание экономических субъектов через свою филиальную сеть.

Двухуровневая банковская система существует в настоящее время в большинстве стран мира. Она включает центральный банк, который образует первый, верхний уровень системы, и ком­мерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень

Взаимоотношения между банками разных уровней организованы по вертикали. Хотя банки второго уровня юридически не подчи­нены центральному банку, он законодательно наделен полномо­чиями по контролю и надзору за их деятельностью, ее регулиро­ванию. В связи с этим отношения между центральным и другими банками строятся не только на договорных началах, но и адми­нистративно-властных. Между банками второго уровня (коммер­ческими банками) взаимодействие осуществляется по горизонта­ли – на основе равноправного партнерства и конкуренции. Отно­шения между ними носят исключительно договорной характер, а взаимосвязь осуществляется в процессе координации деятельнос­ти. Банки этого уровня равны перед законом и должны иметь рав­ные конкурентные возможности.

Центральный банк является в системе особым банковским институтом, который осуществляет свою деятельность на макроэкономическом уровне . Его клиентами как банка являются главным образом банки второго уровня и правительственные структуры. Центральный банк не всегда находится в государственной собственности, но осуществляет свои функции, руководствуясь только общенациональными, государственными интересами. Проводимая им денежно-кредитная политика является одним из важнейших составляющих государственного регулирования экономики.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на микроуровне, непосредственно обслуживают юридических и физических лиц, предоставляя им депозитные, кредитные, расчетные и другие банковские услуги на платной основе.

Особенности исторического и экономического развития страны определяют своеобразие ее банковской системы. Это касается банков как первого, так и второго уровней. Так, например, центральные банки могут быть организованы в форме унитарных государственных банков (Великобритания, Франция, ФРГ, РФ и т.д.) и акционерных банков (Швейцария, Япония и др.), в том числе в виде системы независимых банков, в совокупности выполняющих функции центрального банка (США). Еще большей спецификой характеризуется структура второго уровня. В одних странах существует множество коммерческих банков, преимущественно небольших (например, в США, Японии), в других ― их количество относительно невелико и в основном это сравнительно крупные банки (Канада, ФРГ и др.); для одних стран характерно преобладание универсальных банков (ФРГ, Турции и т.д.), для других ― специализированных.

В настоящее время кредитные отношения между субъектами экономики очень развиты.

^ Кредит - предоставление кредитором ссуды заемщику под проценты и на определенный срок. Кредиты выдаются как физическим, так и юридическим лицам.

Кредитные отношения связаны с движением ссудного капитала. К. Маркс писал, что «ссудный капитал, которым располагают банки, притекает к ним различными путями. Прежде всего, так как они являются кассирами промышленных капиталистов, и в их руках концентрируется денежный капитал, который хранит каждый производитель и купец в качестве резервного фонда или который притекает к нему по платежам. Эти фонды превращаются, таким образом, в ссудный денежный капитал. Тем самым резервный фонд торгового мира сокращается до необходимого минимума, так как он концентрируется как общественный, и часть денежного капитала, которая иначе бездействовала бы в качестве резервного фонда, отдается в ссуду, функционирует как капитал, приносящий проценты» .

Кредитная система может быть рассмотрена в трех аспектах. В сущностном аспекте кредитная система представляет собой систему кредитно-финансовых отношений, возникающих в связи с предоставлением, использованием и погашением ссуд на условиях возвратности, платности и срочности. С институциональной точки зрения - это система кредитно-финансовых учреждений, обуславливающих кредитные отношения (банки, финансовые компании, фондовые и валютные биржи, страховые компании и т.п.). С функциональных позиций кредитная система - это совокупность форм и видов предоставляемых кредитов.

Кредитная система - это совокупность кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих всю сферу кредитных отношений.

К. Маркс писал, что «кредитование производится посредством учета векселей, ссуд в различных формах, например, прямой ссуды по личному кредиту, ссуд под залог процентных бумаг, государственных облигаций, всякого рода акций и др.» .

^ Вексель - ценная бумага, выпуск и обращение которой регулируется законодательством. В данной бумаге прописывается сумма денег, которую должен выплатить заемщик владельцу ценной бумаги в установленный срок.

Все кредитные учреждения взаимосвязаны и составляют определенную иерархическую структуру. Основой каждой структуры являются банки. Высшая ступень иерархии включает в себя центральный банк, коммерческие банки - средняя ступень, а нижняя ступень представлена специальными кредитно-финансовыми институтами.

Карл Маркс писал: «Банкирское дело с одной стороны состоит в том, чтобы концентрировать большими массами в своих руках ссудный денежный капитал, так что вместо отдельного денежного кредитора промышленным и коммерческим капиталистам противостоят банкиры, как представители всех денежных кредиторов. Они становятся общими распорядителями денежного капитала. А с другой стороны, по отношению ко всем кредиторам они концентрируют заемщиков, так как они берут взаймы для всего торгового мира» 1 .

Банковская система является одним из важнейших элементов кредитной системы. Банковская система - это совокупность коммерческих и специализированных банков, небанковские институты, которые занимаются предоставлением депозитных, ссудных и расчетных услуг.

^ Депозит (вклад) - некая сумма денег, которая передается банку на хранение под процент, и которая возвращается в определенный срок.

Банковская система может быть трех видов:

• 1) распределительная централизованная банковская система;
• 2) рыночная банковская система;
• 3) банковская система переходного периода.

Первый вид банковской системы заключается в том, что государство - единственный собственник, в монополии государства на формирование банков, в одноуровневой банковской системе, политике единого банка. Государство отвечает по обязательствам банков, банки подчиняются правительству и зависят от его оперативной деятельности, кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке, руководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления. Банковская деятельность регулируется нормативно-правовыми документами.

В противоположность распределительной (планово-административной) системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банковскую деятельность. Для банковской системы в условиях рынка характерна банковская конкуренция. Эмиссионные и кредитные функции разделены между собой. Эмиссия денег сосредоточена в центральном банке, кредитование населения и предприятий осуществляют различные деловые банки, например сберегательные, ипотечные, коммерческие и т.д. Коммерческие банки не отвечают по обязательствам государства, так же как и государство не отвечает по обязательствам коммерческих банков.

Элементом банковской системы является банк, который представляет собой кредитно-финансовое учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами, а также банк, способный оказывать финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам.

Банк - это коммерческое юридическое лицо, которое:

• создано в целях извлечения прибыли;
• имеет право осуществлять банковские операции;
• имеет исключительное право на привлечение денежных средств физических и юридических лиц с целью их последующего размещения от своего имени, а также на открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;
• действует на основании специального разрешения (лицензии) полномочных государственных органов (в России - ЦБ РФ);
• не имеет права осуществлять производственную, торговую, страховую деятельность.

Банк осуществляет ряд операций, которые подразделяются на активные и пассивные. Пассивными называются те, с помощью которых банк создает ресурсы денежного капитала, а активными - те, при проведении которых с помощью использования этих ресурсов он получит прибыль. Как писал К. Маркс, «прибыль банка состоит в том, что он берет займы под более низкие проценты, чем отдает взаймы» 1 .

К основным банковским операциям относят:

• 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц по депозитам (вкладам);
• 2) открытие и ведение банковских счетов;
• 3) предоставление кредитов населению;
• 4) куплю-продажу иностранной валюты.

В банковской системе выделяют еще специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Это:

• 1) инвестиционные банки - проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг, привлекают капитал за счет продажи собственных акций и кредита в коммерческих банках;
• 2) сберегательные учреждения - собирают сбережения населения;
• 3) страховые компании - осуществляют услугу страхования имущества населения, организаций;
• 4) пенсионные фонды - вкладывают свои накопленные доходы в акции, облигации частных компаний и в ценные бумаги государства;
• 5) инвестиционные компании - осуществляют вложение капитала в акции частных компаний.

^ Акция - ценная бумага, которая дает ее владельцу право на получение прибыли акционерного общества.

Облигация - долговая ценная бумага, которая дает право владельцу получить в установленный срок ее номинальную стоимость от эмитента.

Эмитент - организация, которая выпустила данную ценную бумагу для финансирования своей деятельности.

В настоящее время специализированные кредитно-финансовые учреждения являются основным резервом долгосрочного капитала на денежном рынке.

• Маркс К., Энгельс Ф. Указ. соч. Т. 3. Кн. 3. Ч. I. С. 154.
• Там же. С. 440.
• При организации безналичных расчетов ЦБ РФ осуществляет координацию, регулирование и лицензирование, организацию расчетных систем, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов организациями и банками через свою расчетную систему. ЦБ РФ осуществляет межбанковские расчеты. Банки России имеют корреспондентские счета, что позволяет вести банковское обслуживание кредитных организаций. Порядок ограничения и регулирования денежного обращения осуществляется государственно-кредитным аппаратом (ЦБ РФ, Минфин России, Казначейство России и т.д.). Во многих странах таким аппаратом является центральный банк, который совместно с другими государственными органами разрабатывает ориентиры по приросту денежной массы в обращении и кредита, что позволяет контролировать инфляционные процессы. Главная задача государства при регулировании денежного обращения - это обеспечение стабильности денежной массы путем: проведения соответствующей фискальной политики; контроля за предложением денег и за скоростью кредитования.

Тема 3. Кредитная и банковская система России

Сущность банковской системы и кредитной системы

Сущность кредитной и банковской системы

В экономической литературе фигурируют понятия банковской системы и кредитной системы. В одних источниках они фигурируют как синонимы, в других – как два разных термина.

По мнению А.И. Архипова, В.К.Сенчагова понятие кредитная система и банковская система - это не одно и тоже. Кредитная система, по их мнению, понятие более широкое и емкое по сравнению с банковской системой, поскольку последняя включает только совокупность действующих в стране банков.

Кредитная система - понятие более широкое, чем банковская система и включает банковский, потребительский, коммерческий, государственный и межбанковский кредиты со своими формами и методами кредитования, т.е. включает систему кредитных отношений (формы, виды и методы кредитования) и организации, осуществляющие кредитных операции, т.е. банковскую систему и отношения, связанные с перераспределение финансовых ресурсов на основе платности, срочности и возвратности. Основой кредитной системы является банковская система. Банковская система- - совокупность банков и небанковских кредитных организаций, а также взаимоотношений между ними.

Главными требования, которые предъявляются к банковской системе является - защита интересов кредитора банка (с целью предотвращения банкротства банка), устойчивость каждого отдельного банка, входящего в банковскую систему. Устойчивость определяется достаточностью капитала банка для удовлетворения потребностей клиента, наличием денежных резервов, обеспечивающих возврат суммы клиента по первому требованию клиента, осуществлять платежи по счету клиента.

Исторически первой сложилась одноуровневая банковская система. Все банки при одноуровневой банковской системе имели одинаковый статус в системе, выполняли одни и те же операции (хранения, кредитования, проведение расчетов). Между собой банки имели горизонтальную взаимосвязь, т.е. все работали на одном финансовом рынке как финансовые посредники. Каждый банк отвечал за свою безопасность. Это делало банковскую систему уязвимой. При одноуровневой банковской системы действует система со 100% резервированием, резервированием. При банковской системе со 100% резервированием банки были совершенно безопасны для своих клиентов, т.к. они направляли в резерв все средства, отданные на хранение клиентами в банк. Банки сами отвечали за свою безопасность и гарантировали платежеспособность и выполнение своих обязательств перед клиентами. Позднее банки стали выполнять операции по предоставлению денежных средств в долг, т.е. кредитные операции. По этой причине банки стали отдавать в резервы не все средства, находящиеся в хранилищах, а только часть. Так банки перешли на систему частичного резервирования. Т.е определенную часть средств, взятых на хранение банки оставляли в резерве, а другую часть использовали для достижения определенных целей (например, предоставление кредита). Какую часть средств перевести в резервы КБ определяли для себя сами, т.е. самостоятельно определяли нормы обязательных резервов. Однако банки в погоне за прибылью, которую они получали от кредитных операций, нередко эти нормы нарушали, что являлось причиной их банкротства. Поэтому возникла необходимость в том, чтобы эти нормы устанавливал какой-либо орган власти и контролировал соблюдение этих норм. Этим органом стал эмиссионный банк. Такой банк сам определял какой процент от всех вложенных клиентами средств КБ должны хранить в резервах. Эту норму банк назвал нормой обязательного резервирования. Банк, кроме контроля за соблюдением норм обязательного резервирования имел монопольное право на эмиссию Неличных денег. Так возникла двухуровневая банковская система.

В настоящее время в странах выделяют 3 (многоуровневую) БС.: ЦБ, Гос. специализированные банки и частные кредитные организации. Выделяют также ЦБ, КБ, Небанковские КО. Но по отношению к ЦБ это 2 уровневая БС.

Принципы двухуровневой банковской системы:

На верхнем уровне – ЦБ, как банк первого уровня.

Задачи и функции 1 и 2 уровня четко разделены по закону: банковское обслуживание субъектов хозяйствования (население, организации) возлагается на кредитные организации 2 уровня. ЦБ выполняет регулирующие и надзорные функции за деятельностью коммерческих кредитных организаций.

Различные цели деятельности КБ и ЦБ. ЦБ – поддержание стабильности денежной и банковской системы, КБ – получение прибыли.

Независимый статус ЦБ как банк 1 уровня. Независимость его деятельности проявляется в реализации своих целей независимо от исполнительных органов власти.

Статус банков 2 уровня одинаков для всех, независимо от их разных видов. Все они самостоятельные организации – ЮЛ, находящиеся по отношению друг к другу в состоянии конкуренции и работающие на условиях рыночных взаимоотношений.

Централизм в деятельности БС заключается не в том, что банк 2 уровня подчиняется ЦБ, а в том, что ЦБ имеет право регулировать деятельность КБ через экономически и административные методы

Обязательное резервированием части привлеченных средств с целью поддержания устойчивости БС. ЦБ определяет норму обязательных резервов и КБ депонируют часть своих средств на его счете. Эти деньги – собственность КБ.

Банковская система – единая, развивающаяся система, сочетающая централизм и антонимию деятельности банков.

Банковская система состоит из взаимосвязанных элементов. Наличие и взаимосвязь обеспечивает защиту и устойчивость банковской системы в целом как системы, т.е. если один банк терпит банкротство, то это не должно сказаться на деятельности других банков и их клиентов:

Виды (количество) банков, действующих на территории страны.

Организация взаимосвязи банковской системы, обеспечивающая устойчивость банковской системы (надзор, регулирование)

Банковская инфраструктура. Это совокупность элементов, обеспечивающих жизнедеятельность банков. Принято различать два блока банковской инфраструктуры. Это внутренний и внешний блоки. Внутренний блок обеспечивает внутреннюю стабильность банка, внешний – его взаимодействие с внешней средой.

К элементам внутреннего блока относятся:

законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций.

внутренние правила совершений операций, обеспечивающих выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, его собственные интересы.

система учета, отчетности, аналитика, компьютерная обработка данных,.

аппарат управления банком.

К внешнему блоку банковской инфраструктуры относится:

информационное обеспечение (является необходимым атрибутом рыночной экономики. Оно необходимо как банку, так и клиенту. Банки, работая в условиях конкуренции, собирают сведения о развитии экономики в целом, отдельных отраслей и групп предприятий. На основе анализа развития рынка банк определяет или корректирует свою кредитную политику, ограничивает или расширяет инвестиции. Такую информацию банки берут из статсбрниках, балансов предприятий и организаций).

научное обеспечение (некоторые банки для разработки и внедрения банковского продукта начинают сотрудничать с научно- исследовательскими институтами, аналитическими центрами, банки финансируют науку для обеспечения своей деятельности)

кадровое обеспечение (высоко специализированные служащие. От качества работы служащих зависит эффективность всей банковской деятельности. Сюда относится подготовка кадров в специальных учреждения, их переподготовка, повышение их квалификации)

банковское законодательство. Является основным элементом банковской инфраструктуры. Этот элемент оказывает существенное влияние на развитие банковской системы и ее взаимоотношения с предприятиями, организациями, населением.

законодательство о банках, информационное, научное, кадровое, технологическое

Наиболее важным элементом в структуре банковской системы является организация взаимосвязи банковской системы, обеспечивающая устойчивость банковской системы.

Банки и небанковские кредитные организации как элемент банковской системы страны

Согласно ФЗ «О банках и БД», Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Согласно закону «о банках и банковской деятельности», кредитные организации имеют право осуществлять следующие виды операций :

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Выдача банковских гарантий;

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

Кредитная организация кроме перечисленных банковских операции вправе осуществлять следующие сделки :

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Таким образом, на основе операций и сделок, совершаемым банком, можно сказать, что банк является финансовым посредником. Т.е. банк аккумулирует денежные средства одних и перераспределяет их другим юридическим и физическим лицам. Банк является кредитным учреждением, т.к. при привлечении им ресурсов, банк является заемщиком, его клиент – кредитором. При размещении своих средств – банк является кредитором, а клиент – заемщиком. Вся деятельность банка связана с кредитными операциями, все финансовые ресурсы проходят через банковский сектор. Поэтому банк занимает важное место в организации экономики

Основными функциями банка являются:

аккумулирование денежных средств (банк собирает (аккумулирует) свободные временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов., обеспечивая тем самым их сохранность)

трансформация ресурсов (внесенные денежные средства юридических и физических лиц во вклады банк может использовать для предоставления кредитов (трансформировать депозит в кредит) или применить их для других денежных операции (например, для осуществления платежа или денежного перевода) тем самым банк приводит в соответствие сбережения и инвестиции, т.е. каждому ЮЛ, нуждающемуся в ДС находят их.

регулирование денежного обращения (платежные операции банков, создание им платежных инструментов(чеков, векселей, сертификатов) позволяют регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов). Предприятия открывают в банке счета и, используя денежные средства с этих счетов, проводят наличные и безналичные расчеты. При этом расходы государства на производство денег уменьшаются, т.е. банк способствует снижению издержек обращения. Банк участвует в создании дополнительного капитала (через кредитно-депозитные операции), участвует в денежной эмиссии.

регулирование структурной политики страны – отраслевое соотношение, т.к. банк перераспределяет финансовые ресурсы на коммерческой основе.

Критерии классификации:

Согласно законодательству, кредитные организации могут образовывать союзы и ассоциации, и другие объединения (банковская группа, холдинг), не преследующие цели извлечения прибыли. Эти организации не имеют права проводить банковские операции. Целью таких объединений является: защита и представление интересов своих членов перед правительством, общественностью; координация их деятельности, развитие межрегиональных и международных связей между банками, подготовка кадров в банковской сфере, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.

Примером может служить АРБ 0 ассоциация российских банков (небанковская организация) – представляет интересы банков

«Россия» - ассоциация региональных банков

НКО - это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для НКО устанавливается Банком России.

НКО могут образовываться на базе любой формы собственности.

Нормативно-правовой базой НКО являются: Инструкция ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», Положение ЦБР от 21 сентября 2001 г. N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».

В настоящее время можно говорить о двух видах небанковских кредитных организаций: небанковские депозитно-кредитные организации и расчетные небанковские кредитные организации.

Расчетные небанковские кредитные организации (п.1.1 Инструкции ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И) вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

Осуществление расчетов по поручению ЮЛ, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание ЮЛ;

Куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

Осуществление переводов денежных средств по поручению ФЛ без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со ст.6 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Расчетные небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства ЮЛ и ФЛ во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.

Открывать и обслуживать банковские счета физических лиц;

Осуществлять расчеты по поручению физических лиц по их банковским счетам;

Осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;

Привлекать во вклады и размещать драгоценных металлов;

Выдавать банковских гарантий.

Примером расчетной НКО является расчетная палата ММВБ, Вестерн-Юнион.

Учитывая, что НКО не могут использовать привлеченные средства для предоставления кредитов, они обладают более высоким (по сравнению с банком) уровнем ликвидности активов. по указанной причине БР установил для них менее строгие экономические нормативы, в частности к размеру минимального уставного капитала.

К числу разрешенных операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции относятся:

Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

Размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

Выдача банковских гарантий.

Соответственно небанковские депозитно-кредитные организации не вправе осуществлять следующие банковские операции:

Привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

Купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Для осуществления своей деятельности НДКО вправе открывать корсчета в кредитных организациях. Небанковские кредитные организации не вправе открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

Кредитные отношения как элемент кредитной системы страны

Для обеспечения бесперебойности процесса воспроизводства, сбалансированности отраслей в экономике, наращивания масштабов капитала возникает необходимость в развитии кредитных отношений. Кредит является опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Кредит дает толчок развитию общества в целом.

Экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитный отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала). Кругооборот и оборот капитала характеризуется непрерывностью. Вместе с тем это не исключает колебаний в кругообороте и обороте капитала. В процессе его движения образуются переливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках их покрытия. Получается, что у одного участника хозяйственного оборота в экономике в определенный период высвобождаются материальные ресурсы (денежные средства) из оборота, у другого – наоборот, возникает потребность в дополнительных вложений для завершения производства, которых у него нет. По этой причине между ними возникает кредитные отношения. Таким образом, возможность и необходимость кредитных отношений связана с неравномерностью кругооборота и оборота капитала в хозяйственной жизни разных субъектов хозяйствования.

Кредит – форма движения ссудного капитал. Кредит – это экономическая категория, которая возникает между двумя участниками сделки- кредитором, имеющим временно свободные денежные средства, и заемщиком, нуждающегося в этих дополнительных ресурсах. Кредитор предоставляется средства заемщику на основе возврата.

Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере два:

кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

участники кредитной сделки – кредитор и заемщик- должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Принципами кредитных отношений (законами) являются возвратность, платность, срочность, целевое использования и обеспеченность.

Возвратность означает, что ссуженные средства, совершив кругооборот в хозяйства заемщика, должны быть возвращены. Данный принцип важен как для кредитора, так и для заемщика. Для кредитора ссуженная стоимость – акт доверия, предполагает неизбежность их обратного притока. Для заемщика - важен данный принцип, так как ему необходимо так использовать средства, чтобы обеспечить своевременное их высвобождение из своего кругооборота, гарантируя возврат.

Платность. За пользование чужих средств заемщик вносит определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. Заемщик возвращает сумму больше, чем брал в долг. Заемщик возвращает основную сумму долга и вознаграждение виде процента за пользование денежными средствами. Процент – плата за риск, который несет кредитор.

Срочность – в кредитной сделке оговаривается срок использования чужих средств заемщика. Безданного принципа не реализуется первый принцип. То есть срочность гарантирует реализацию первого принципа, гарантирует возврат ссуженных денежных средств.

Целевое назначение- доверие кредитора к заемщику будет больше и будет иметь определенную объективную основу, если он будет знать назначение заемных средств. Это позволит кредитору заранее просчитать возможность погашения кредита и получения дохода.

Обеспеченность кредита- означает, что имеющееся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок.

Лаврушин при раскрытии сущности кредита вводит понятие законов кредитования. Законы кредита характеризуют то, что выражает единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.

Закон возвратности кредита – отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору (первоначально ссуженная стоимость возвращается кредитору, совершив оборот в хозяйстве заемщика).

Закон равновесия. Закон регулирует зависимость кредита от источников его образования. Закон определяет равновесие между высвобождаемыми и перераспределяемыми на возвратных началах ресурсами. Принцип определяет размер ссудного фонда.

Закон сохранения ссуженной стоимости(целевое назначение и возвратность кредита). Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись кредитору не теряет своих потребительских свойств и своей стоимости. Ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.

Закон времени. (срочность). Закон подразумевает, что кредитор уточняет временные границы кредита, что движение ссуженной стоимости в каждой хозяйственной сделке ограничено, т.е. кредит предоставляется на определенный срок.

Структура кредита. Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты кредитных отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают кредитор и заемщик.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Для того чтобы выдать ссуду кредитор должен располагать определенными средствами. Источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Помимо кредитора и заемщика элементом структуры кредита является объект передачи – то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость.

Экономические теории о сущности кредита.

натуралистическая (перераспределительня) концепция. Время возникновения – 18 век. Марксисты (Смит, Тюрго, Риккардо). Кредит – способ перераспределения существующих ценностей – перенос капитал от кредитора к заемщику. Исходной стадией этих отношений является аккумулирование временно свободных денежных средств.

Функции кредита: перераспределительная, замещение действующих денег кредитными операциями (деньги перечисляются с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами, зачет взаимной задолженности). В современном хозяйстве действительные деньги (золотая монета) не обращается: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность считать, что функция замещения действительны денег исчерпала себя)

капиталотворческая (воспроизводственная) – к. 19 – н.20вв. шумпетер, Вебер. Придерживались теории рыночной экономики, дополняя ее исходя из современной теории. Она возникла когда свою определенную роль заняли банки как специальный кредитный институт. Представители теории анализировали закономерности деятельности банков, которые являясь кредиторами для хозяйствующих агентов. Представители показывают, что банковский кредит не только перераспределяет ресурсы,но и создает капитал через крдеитно-депозтные операции в безналичной форме. Банк создает капитала безгранично. Банки могут создавать безналичное деньги в неограниченном количестве. Считая кредит – источником формирования дополнительного капитала, он способен к безграничному расширению, а это искажает законы денежного обращения. дальнейшая разработка концепции сводится к выявлению закономерности, обсеивающее регулирование кредитно-депозитной эмиссии. Сегодня работает вторая концепция.