Статья 823. Коммерческий кредит 1. Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Тема 5

Данный метод предполагает регулирование рынка ссудных капиталов путем установления и пересмотра официальной (базовой) процентной ставки. В зарубежной банковской практике она существует в двух формах:

1) ставка учетного процента: условия на которых ЦБ покупает (переучитывает) коммерческие векселя у других банков. Переучет векселей носит характер кредита для коммерческих банков,поскольку векселя выкупаются со скидкой от вексельной суммы — эти кредиты называют дисконтными, а операцию по переучету — редисконтированием;

2) процентная ставка по ломбардным операциям — кредитам под залог ценных бумаг.

Формы кредита классифицируются в зависимости от характера:

Отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности кредита.

Срочности и платности кредита, а также стадий воспроизводства, обслуживаемых ссудой.

Кредитора и заемщика, отраслевой направленности кредита и его обеспеченности.

Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.

Банковские операции

Чем грозит просрочка платежа по кредиту?

Берем созаемщика по кредиту

Как избежать проблем при погашении кредита

Как получить кредит без подтверждения дохода

Коммерческий кредит как правило носит характер

Структура есть то. что остается устойчивым, неизменным в креди­те. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящих­ся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являют­ся прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъек­ты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Активы коммерческого банка

Или размещенные средства, подразделяются по объектам и сферам вложений, в качестве которых могут выступать: денежные средства (национальная и иностранная валюта), драгоценные металлы и драгоценные камни, кредиты различным типам заемщиков и на различные цели, ценные бумаги, недвижимость, материально-технические средства и прочее.

Такая группировка активов носит наиболее общий характер и является в какой-то мере условной.

Коммерческий кредит как правило носит характер

Проблемы предоставления банковских кредитов субъектам малого бизнеса

С. А. Кожанова. студентка УрГЮА

Согласно ч. 1 ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.

Сущность и формы кредита

Юридическая оценка кредита определяется как сделка или договор о ссуде. Участниками договорных отношений могут выступать юридические или физические лица. Одна сторона – кредитор (ссудодатель) выдает денежные средства другой стороне – заемщику (ссудополучателю). Определяет сущность и формы кредита возвратность денежных средств по истечении согласованного срока. В основе договорных отношений лежат денежные средства, что применимо и к товарным формам кредитов.

ВОПРОС №1

ВОПРОС Экономической основой кредитных отношений выступают:

Ответ Кругооборот и оборот средств (капитала).

ВОПРОС №2

ВОПРОС Противоречие между наличием временно свободных денежных средств и потребностью в денежных средствах разрешаете помощью...

Отношений.

Ответ Кредитных.

ВОПРОС №3

ВОПРОС Кредит становится реальностью в том случае, если:

Ответ Имеются субъекты кредитных отношений - кредитор и заемщик - и происходит совпадение их интересов.

ВОПРОС №4

ВОПРОС В кредитных отношениях, в отличие от денежных отно­шений, стоимость:

Ответ Не совершает встречного движения.

ВОПРОС №5

ВОПРОС Кредит удовлетворяет... потребности участников кредит­ной сделки.

Ответ Временные.

ВОПРОС №6

ВОПРОС... кредита - это то, что остается в нем устойчивым и неиз­менным.

Ответ Структура.

ВОПРОС №7

ВОПРОС Всеобщим свойством, основой кредита является:

Ответ Возвратность.

ВОПРОС №8

ВОПРОС Источниками ресурсов кредитора выступают... средства.

Ответ Собственные и привлеченные.

ВОПРОС №9

ВОПРОС В кредитной сделке объектом передачи выступает... стоимость.

Ответ Ссуженная.

ВОПРОС №10

ВОПРОС Элементами структуры кредитных отношений являются:

Ответ Кредитор, заемщик и ссуженная стоимость.

ВОПРОС №11

ВОПРОС Движение кредита как капитала обусловливает:

Ответ Платность.

ВОПРОС №12

Ответ Самом факте отсрочки платежа.

ВОПРОС №13

ВОПРОС В кредитных отношениях собственность на ссужаемую стоимость:

Ответ Временно уступается кредитором заемщику.

ВОПРОС №14

ВОПРОС Функции кредита имеют... характер.

Ответ Объективный.

ВОПРОС №15

ВОПРОС Признаками законов кредита являются:

Ответ Необходимость, существенность, объективность, всеобщ­ность, конкретность.

ВОПРОС №16

ВОПРОС Для... перераспределения стоимости характерно то, что кредитор и заемщик географически отдалены друг от друга.

Ответ Межтерриториального.

ВОПРОС №17

ВОПРОС … кредита - это отношения, выражающие единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.

Ответ Законы.

ВОПРОС №18

Ответ Изменяющаяся.

ВОПРОС №19

ВОПРОС На практике в каждый данный момент кредит проявляет сущность:

Ответ Одной или несколькими функциями.

ВОПРОС №20

ВОПРОС Посредством перераспределительной функции кредита перераспределяться:

Ответ Все материальные блага страны.

ВОПРОС №21

ВОПРОС Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение... стоимости.

Ответ Временно высвободившейся.

ВОПРОС №22

ВОПРОС При получении кредита предприятиями от отраслевых банков идет речь о... перераспределении стоимости.

Ответ Внутриотраслевом.

ВОПРОС №23

ВОПРОС... кредита - это исходные элементы механизма кредито­вания.

Ответ Принципы.

ВОПРОС №24

ВОПРОС Передача стоимости кредитором, представляющим одну отрасль, заемщику - предприятию другой отрасли - свидетельству­ет о... перераспределении стоимости.

Ответ Межотраслевом.

ВОПРОС №25

ВОПРОС Законы кредита представляют собой законы, присущие... отношениям.

Ответ Исключительно кредитным.

ВОПРОС №26

ВОПРОС... кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.

Ответ Функции.

ВОПРОС №27

ВОПРОС Принципы кредита целесообразно выводить из...

Ответ Законов.

ВОПРОС №28

ВОПРОС Возвратность является... кредита.

Ответ Сущностной особенностью.

ВОПРОС №29

ВОПРОС Формы кредита классифицируются в зависимости от ха­рактера:

Ответ Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых по­требностей заемщика.

ВОПРОС №30

ВОПРОС В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме товарных стоимостей.

Ответ Товарной.

ВОПРОС №31

ВОПРОС Преобладающей формой кредита в современной экономи­ке является... форма.

Ответ Денежная.

ВОПРОС №32

ВОПРОС В... форме кредита ссуда предоставляется в виде товар­ных (денежных) стоимостей, а погашается в виде денежных (то­варных) стоимостей.

Ответ Смешанной.

ВОПРОС №33

ВОПРОС В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме денежных стоимостей.

Ответ Денежной.

ВОПРОС №34

ВОПРОС В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита:

Ответ Производительная и потребительская.

ВОПРОС №35

ВОПРОС В... форме кредит непосредственно выдается заемщику без опосредствующих звеньев.

Ответ Прямой.

ВОПРОС №36

ВОПРОС Под... формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.

Ответ Явной.

ВОПРОС №37

ВОПРОС... кредита - это его более детальная характеристика организационно-экономическим признакам, используемая классификации кредитов.

Ответ Вид.

ВОПРОС №38

ВОПРОС В... форме кредита ссуда используется заемщиком авансирования (кредитования) других субъектов.

Ответ Косвенной.

ВОПРОС №39

ВОПРОС В... форме кредита ссуда используется на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Ответ Скрытой.

ВОПРОС №40

ВОПРОС Субъектами коммерческого кредита выступают:

Ответ Хозяйствующие субъекты.

ВОПРОС №41

ВОПРОС Коммерческий кредит, как правило, носит... характер.

Ответ Краткосрочный.

ВОПРОС №42

ВОПРОС Объектом сделки коммерческого кредита выступают:

Ответ Товары и услуги.

ВОПРОС №43

ВОПРОС Объектом сделки коммерческого кредита выступают ре­сурсы:

Ответ Предприятия-продавца,

ВОПРОС №44

ВОПРОС В современной экономике наиболее распространенной яв­ляется... форма кредита.

Ответ Банковская.

ВОПРОС №45

ВОПРОС … - это разновидность коммерческого кредита, связанная с обязательством заемщика оплатить в определенный срок всю сумму продукции, поставленной ему за определенный период.

Ответ Открытый счет.

ВОПРОС №46

ВОПРОС Сделка коммерческого кредита оформляется в основном:

Ответ Векселем.

ВОПРОС №47

ВОПРОС... - это разновидность коммерческого кредита, предполагающая определенные обязательства заемщика перед кредитор (если товары продаются, то обязательства погашаются; в противном случае товар возвращается без уплаты неустойки).

Ответ Консигнация.

ВОПРОС №48

ВОПРОС... - это система договорных кредитных отношений между крупными промышленными и торговыми фирмами и мелкими розничными магазинами.

Ответ Франчайзинг.

ВОПРОС №49

ВОПРОС Заемщиками в банковском кредите выступают:

Ответ Юридические и физические лица.

ВОПРОС №50

ВОПРОС Для... кредита характерно движение ссуженной стоимости в следующих формах: предоставление кредита в товарной форме - погашение кредита в денежной форме.

Ответ Коммерческого.

ВОПРОС №51

ВОПРОС В банковском кредите в качестве кредиторов могут ступать:

Ответ Кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию на право совершения кредитных операций.

ВОПРОС №52

ВОПРОС Процент по... кредиту входит в цену товара.

Ответ Коммерческому.

ВОПРОС №53

ВОПРОС Объектом сделки банковского кредита является процесс передачи в ссуду:

Ответ Денежных средств.

ВОПРОС №54

ВОПРОС... банковские ссуды используются, как правило, для ин­вестиционных целей.

Ответ Долгосрочные.

ВОПРОС №55

ВОПРОС... банковские ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.

Ответ Онкольные.

ВОПРОС №56

ВОПРОС Бланковые ссуды обеспечиваются:

Ответ Только кредитным договором.

ВОПРОС №57

ВОПРОС Доход по банковскому кредиту поступает в виде:

Ответ Ссудного процента.

ВОПРОС №58

ВОПРОС... банковские ссуды предоставляются, как правило, для восполнения временного недостатка собственных оборотных средств заемщика.

Ответ Краткосрочные.

ВОПРОС №59

ВОПРОС В банковском кредите уплата ссудного процента производится:

Ответ Любым способом по согласованию кредитора и заемщика.

ВОПРОС №60

ВОПРОС Потребительский кредит выдается для оплаты... стоимости товаров или услуг.

Ответ Всей или части.

ВОПРОС №61

ВОПРОС В потребительских кредитах на неотложные нужды ссуда может быть использована заемщиком:

Ответ На любые цели.

ВОПРОС №62

ВОПРОС Потребительское кредитование населения в РФ в основном осуществляет:

Ответ Сбербанк РФ.

ВОПРОС №63

ВОПРОС … кредиты обычно предоставляются кредиторами при наличии достаточного доверия к заемщику.

Ответ Бланковые.

ВОПРОС №64

ВОПРОС... форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора физических лиц.

Ответ Гражданская.

ВОПРОС №65

ВОПРОС Государственные займы могут быть:

Ответ Как внутренними, так и внешними.

ВОПРОС №66

ВОПРОС По способу размещения государственные займы могут быть:

Ответ Принудительными, размещаемыми по подписке и свобод­но обращающимися.

ВОПРОС №67

ВОПРОС По характеру выплачиваемого дохода государственные займы могут быть:

Ответ Выигрышными, процентными и товарными.

ВОПРОС №68

ВОПРОС По способу оформления государственные займы делятся на:

Ответ Облигационные и безоблигационные.

ВОПРОС №69

ВОПРОС В лизинговом кредите лессор выступает в качестве:

Ответ Лизингодателя.

ВОПРОС №70

ВОПРОС Лизор - сторона лизингового кредита, выступающая качестве:

Ответ Лизингополучателя.

ВОПРОС №71

ВОПРОС Объектом лизингового кредита выступают:

Ответ Товарные ценности.

ВОПРОС №72

ВОПРОС При... лизинге договор не может быть расторгнут ранее установленного срока.

Ответ Финансовом.

ВОПРОС №73

ВОПРОС В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит погашается:

Ответ Товарами и деньгами.

ВОПРОС №74

ВОПРОС При...

Лизинге договор может быть расторгнут в любое время.

Ответ Оперативном.

ВОПРОС №75

ВОПРОС … кредит - это форма кредита, в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные учрежде­ний и торговые организации.

Ответ Потребительский.

ВОПРОС №76

ВОПРОС Значение... кредита заключается в том, что он способству­ет модернизации производства и широкому внедрению в нем до­стижений научно-технического прогресса.

Ответ Лизингового.

ВОПРОС №77

ВОПРОС... кредит носит единичный характер и используется при кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) форме кредита.

Ответ Бесплатный.

ВОПРОС №78

ВОПРОС Значение... кредита заключается в том, что с его помощью происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в дру­гие и осуществляется финансирование воспроизводственного про­цесса.

Ответ Банковского.

ВОПРОС №79

ВОПРОС... кредит - это кредит, который предоставляется в виде отсрочки платежа за проданные товары.

Ответ Коммерческий.

ВОПРОС №80

ВОПРОС Главное назначение... кредита состоит в том, что с его помощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения.

Ответ Потребительского.

ВОПРОС №81

ВОПРОС... кредит базируется па арендной сделке с правом выкупа оборудования по остаточной стоимости.

Ответ Лизинговый.

ВОПРОС №82

ВОПРОС Значение... кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно-материальных ценностей.

Ответ Коммерческого.

ВОПРОС №83

ВОПРОС Роль кредита характеризуется:

Ответ Результатами его применения и методами их достижения.

ВОПРОС №84

ВОПРОС При переходе к рыночной экономике сфера кредитных отношений:

Ответ Расширяется.

ВОПРОС №85

ВОПРОС При предоставлении взаймы денежных средств для финан­сирования производственных затрат ведущую роль играет... кредит.

Ответ Банковский.

ВОПРОС №86

ВОПРОС... граница кредита предполагает установление предельного объема необходимой потребности в заемных средствах.

Ответ Количественная.

ВОПРОС №87

ВОПРОС В плановой модели экономики основную роль играл … кредит.

Ответ Банковский.

ВОПРОС №88

ВОПРОС Роль кредита проявляется в его воздействии на процессы:

Ответ Производства, реализации и потреблении продукции, сферу денежного оборота.

ВОПРОС №89

ВОПРОС Роль кредита в сфере... заключается в том, что с его помощью происходит поступление и изъятие денег из обращения.

Ответ Денежного оборота.

ВОПРОС №90

ВОПРОС Бесперебойность процессов производства и реализации продукции обеспечивается применением... кредитов.

Ответ Коммерческого и банковского.

ВОПРОС №91

ВОПРОС Применение кредита как источника увеличения основных фондов свидетельствует о роли кредита в:

Ответ Расширении производства.

ВОПРОС №92

ВОПРОС … кредита - это обусловленная кругооборотом денежных фондов потребность в заемных средствах.

Ответ Граница.

ВОПРОС №93

ВОПРОС Роль кредита в условиях инфляции проявляется в том, что с его помощью регулируется:

Ответ Масса денег в обращении.

ВОПРОС №94

ВОПРОС Возвратность, срочность и платность способствуют повы­шению роли кредита в:

Ответ Экономичном использовании ресурсов.

ВОПРОС №95

ВОПРОС Роль кредита в обеспечении бесперебойности процессов производства и реализации продукции вытекает из:

Ответ Несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий.

ВОПРОС №96

ВОПРОС Обоснованное определение и соблюдение границ кредита важно:

Ответ Для всех форм и видов кредитных отношений.

ВОПРОС №97

ВОПРОС... граница кредита предполагает установление обоснован­ней потребности в кредите с учетом особенностей воспроизводственного процесса, в котором будет использоваться кредит.

Ответ Качественная.

ВОПРОС №98

ВОПРОС В сфере производства при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет... кредит.

Ответ Коммерческий.

ВОПРОС №99

ВОПРОС При прогнозировании объема кредитных вложений на … должны быть учтены следующие факторы: рост объема производства, изменение его структуры, задачи оптимизации величины; нежных средств в обороте.

Ответ Макроуровне.

ВОПРОС №100

ВОПРОС Образование за счет заемных средств повышенных запасов ресурсов свидетельствует об... предоставлении кредита.

Ответ Избыточном.

ВОПРОС №101

ВОПРОС При переходе к рыночной экономике границы кредита:

Ответ Расширяются.

ВОПРОС №102

ВОПРОС Возможности предоставления... кредита ограничены наличием товаров у кредиторов, которые могут их реализовать с отсрочкой платежа..

Ответ Коммерческого.

ВОПРОС №103

ВОПРОС Отличительным признаком международного кредита яв­ляется:

Ответ Принадлежность кредитора и заемщика к разным странам.

ВОПРОС №104

ВОПРОС По... международные кредиты делятся на коммерческие, финансовые и промежуточные.

Ответ Назначению.

ВОПРОС №105

ВОПРОС... международный кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа за товары.

Ответ Фирменный (частный).

ВОПРОС №106

ВОПРОС По... международные кредиты делятся на наличные, ак­цептные, депозитные сертификаты и облигационные займы.

Ответ Технике предоставления.

ВОПРОС №107

ВОПРОС Международные кредиты предоставляются:

Ответ В валютах страны-кредитора, страны-заемщика, третьей страны и международных счетных денежных единицах.

ВОПРОС №108

ВОПРОС По... международные кредиты делятся на товарные и валютные.

Ответ Видам.

ВОПРОС №109

ВОПРОС В фирменных международных кредитах авансовый платеж уплачивает:

Ответ Импортер.

ВОПРОС №110

ВОПРОС Банковские международные кредиты предоставляют банками:

Ответ Экспортерам и импортерам.

ВОПРОС №111

ВОПРОС Кредит покупателю предполагает кредитование:

Ответ Иностранных импортеров.

ВОПРОС №112

ВОПРОС... кредиты предоставляются на основе межправительственных соглашений.

Ответ Межгосударственные.

ВОПРОС №113

ВОПРОС... кредит - это кредит, выдаваемый при согласии баи импортера на оплату требования экспортера.

Ответ Акцептный.

ВОПРОС №114

ВОПРОС В международном кредите применение... обусловливает­ся давлением экспортера или особой заинтересованностью импор­тера в сделке.

Ответ Авансового платежа.

ВОПРОС №115

ВОПРОС Международный кредит способен оказывать... воздей­ствие па экономику страны.

Ответ Как позитивное, так и негативное.

ВОПРОС №116

ВОПРОС... кредит основан на сочетании акцепта векселей экспор­тера банком третьей страны и переводе суммы векселя импорте­ром банку-акцептанту.

Ответ Акцептно-рамбурсный.

ВОПРОС №117

ВОПРОС Ссудный процент - это … ссуженной во временное пользо­вание стоимости.

Ответ Цена.

ВОПРОС №118

ВОПРОС Необходимой базой для существования ссудного процента являются... отношения.

Ответ Кредитные.

ВОПРОС №119

ВОПРОС Движение ссудного процента происходит от:

Ответ Заемщика к кредитору.

ВОПРОС №120

ВОПРОС Порядок начисления и взимания процентов определяется:

Ответ По договоренности сторон кредитной сделки.

ВОПРОС №121

ВОПРОС Наиболее развитой формой ссудного процента является, процент.

Ответ Банковский.

ВОПРОС №122

ВОПРОС Уплата ссудного процента является одной из отличительных особенностей:

Ответ Кредита.

ВОПРОС №123

ВОПРОС Реализация функции сохранения ссуженной стоимости предполагает, что при инфляции размер ссудного процента:

Ответ Повышается.

ВОПРОС №124

ВОПРОС При выполнении ссудным процентом распределительной функции распределяется... стоимость.

Ответ Вновь созданная.

ВОПРОС №125

ВОПРОС По... выделяют проценты: депозитный, вексельный, учет­ный, по ссудам и по межбанковским кредитам.

Ответ Видам операций кредитных учреждений.

ВОПРОС №126

ВОПРОС В себестоимость продукции включаются платежи по... ссудам.

Ответ Краткосрочным.

ВОПРОС №127

ВОПРОС По … выделяют учетный процент центрального банка, банковский процент и процент па операциям ломбардов.

Ответ Видам кредитных учреждений.

ВОПРОС №128

ВОПРОС При уплате ссудного процента по окончании кредитной сделки заемщик передает кредитору:

Ответ Часть вновь созданной стоимости.

ВОПРОС №129

ВОПРОС По … различают проценты по кредитам в оборотные сред-, основные фонды и ценные бумаги.

Ответ Видам инвестиций с привлечением кредита.

ВОПРОС №130

ВОПРОС Реальная процентная ставка - это:

Ответ Номинальная ставка за вычетом темпа инфляции.

ВОПРОС №131

ВОПРОС При уплате ссудного процента собственность на него:

Ответ Переходит от заемщика к кредитору.

ВОПРОС №132

ВОПРОС Норма процента определяется отношением:

Ответ Дохода к величине предоставленного кредита.

ВОПРОС №133

ВОПРОС Верхней границей ссудного процента является:

Ответ Рентабельность заемщика.

ВОПРОС №134

ВОПРОС Расходы по долгосрочным и по просроченным кредитам относятся на:

Ответ Прибыль.

ВОПРОС №135

ВОПРОС Если темп обесценения денег превышает величину номинальной ставки, то реальная процентная ставка превращается в:

Ответ Отрицательную (негативную).

ВОПРОС №136

ВОПРОС LIBOR - это процентная ставка:

Ответ Рынка евровалют.

ВОПРОС №137

ВОПРОС Низшей границей ссудного процента является:

Ответ Нулевая величина.

ВОПРОС №138

ВОПРОС В условиях перехода к рыночной экономике особое влия­ние на размер ссудного процента оказывает:

Ответ Степень инфляционного обесценения денег.

ВОПРОС №139

ВОПРОС Доход в виде ссудного процента получает:

Ответ Кредитор.

ВОПРОС №140

ВОПРОС В современной практике кредитования в России применя­ются в основном... процентные ставки.

Ответ Фиксированные.

Еще по теме Раздел II. Кредит:

1. А.П. Кряжева. ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ. Раздел II. Кредит. Раздел III. Банки. Курс лекций Иркутск Издательство БГУЭП 2005, 2005
2. 29. Банковский кредит. Государственный кредит. Коммерческий кредит. Потребительский кредит. Лизинговый кредит. Ипотечный кредит. Международный кредит

- Авторское право - Адвокатура - Административное право -

Функциональная кредитная система, связана с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. В этом случае под кредитной системой понимается совокупность коммерческого, банковского, государственного, ипотечного, потребительского, инвестиционного, инновационного и других форм кредита. Основные формы кредита - коммерческий и банковский.

Коммерческий кредит. Если покупатель продукции, по определенным причинам, не может расплатиться в срок с поставщиком, то возникает необходимость отсрочки платежа, т.е. коммерческого кредита. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме одним предприятием другому в виде отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Коммерческий кредит имеет определенные границы применения. Он ограничен в размерах, поскольку каждый предприниматель может предоставить коммерческий кредит только в пределах своего товарного и денежного капитала. Наконец, коммерческий кредит носит краткосрочный характер, а у предприятия-заемщика может возникнуть потребность в долгосрочном кредите.

Коммерческий кредит может оформляться либо записью по открытому счету, либо векселем. В случае оформления коммерческого кредита записью по открытому счету заполняется специальный документ - счет-фактура. Если предприятие-поставщик (посредник) по каким-либо причинам не может ждать оплаты поставленного товара, оно может продать счет-фактуру факторинговой компании или факторинговому отделу банка. Переуступка прав востребования долга посредством продажи счета-фактуры называется факторинговой операцией, или учетом (дисконтированием) счетов-фактур.

В случае оформления коммерческого кредита векселем покупатель товара выписывает вексель и передает его поставщику (посреднику). Вексель - долговое обязательство покупателя перед поставщиком. В векселе указываются сумма долга, процент за кредит, срок и условия погашения векселя. Он используется не только для получения средств, причитающихся кредитору, но и как орудие платежа. Если поставщик (посредник) по каким-либо причинам не может ждать оплаты по векселю, он может продать его банку. Переуступка прав по векселю посредством продажи векселя банку называется вексельной (учетной) операцией, или вексельным кредитом. Обращение векселей расширяет возможности предоставления коммерческого кредита, поскольку он может переходить из рук в руки. При этом на векселе делается передаточная надпись - индоссамент. Чем больше индоссаментов на векселе, тем шире круг его обращения и тем больше гарантий его оплаты.

Однако обращение векселей полностью не устраняет ограниченность коммерческого кредита. Стремление преодолеть узость границ коммерческого кредита в современных условиях приводит к применению коммерческого кредитования в денежной форме, т.е. предприятия предоставляют друг другу денежные ссуды. В частности, предприятия стремятся выпускать и размещать на других предприятиях краткосрочные коммерческие векселя, чтобы обеспечить этим привлечение заемных средств.

Коммерческий кредит был достаточно широко распространен в практике хозяйственного развития нашей страны. Он использовался в переходные периоды развития экономики. Так, он сыграл положительную роль в восстановлении народного хозяйства после гражданской войны и интервенции, в период НЭПа. При отсутствии полноценной кредитной системы и недостатке кредитных ресурсов коммерческий кредит обеспечивал поддержание непрерывности кругооборота и оборота средств в промышленности и торговле. Он широко использовался не только в сделках, осуществляемых частными предприятиями, но и при продаже продукции государственного сектора.

В ходе кредитной реформы 1930-1932 гг. коммерческий кредит был ликвидирован, поскольку он стал препятствием на пути централизованного кредитного планирования и усиления государственного контроля за оформлением и использованием собственных оборотных средств предприятий и организаций. Коммерческий кредит и связанное с ним вексельное обращение затрудняли переход к прямому планированию и регулированию денежного обращения.

Несмотря на запреты, элементы коммерческого кредитования всегда имели место в экономике, поскольку сроки поставки товаров и денежных расчетов за них не совпадают. В результате покупатели используют поступившие материальные ценности до их оплаты или поставщики получают деньги раньше отгрузки товаров. Такая ситуация в практике расчетов называется дебиторско-кредиторской задолженностью. В условиях перехода России к рынку произошла легализация коммерческого кредита.

В качестве одной из сторон кредитных отношений может выступать банк, тогда кредит называется банковским.

При наличии развитой кредитной системы коммерческий кредит переплетается с банковским, так как кредитор, имея вексель - обязательство заемщика, может учесть его в банке и получить под него банковский кредит.

Банковский кредит. Банковский кредит наиболее распространенная форма кредита в рыночной экономике. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. При этом заемщик должен не только возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. Банковский кредит предоставляется банками различным категориям заемщиков: предприятиям, организациям, населению, банкам и другим кредитным организациям, а также местным органам власти.

Банковский кредит всегда предоставляется в денежной форме, и объектом кредитования выступает денежный капитал. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам - размерам, срокам, направлению.

По объему банковский кредит значительно больше ссуд, выдаваемых при других формах кредита. По срокам предоставления он подразделяется на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный. Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и обслуживает движение оборотного капитала предприятия, содействует своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий, укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит является идеальным источником формирования той части оборотного капитала, которая подвержена наиболее частым колебаниям. Однако это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятия. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита и ход кредитного процесса. Кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики. Среднесрочный и долгосрочный кредиты имеют своей целью обеспечение потребностей в инвестициях, т.е. кредит обслуживает движение основного капитала, используется на строительство и реконструкцию, освоение новых производств, внедрение новых технологий и проведение других мероприятий, связанных с расширенным воспроизводством основных фондов. Ссуда предоставляется на срок 3-5 и более лет.

Банковский кредит населению предоставляется в денежной форме на различные цели: приобретение дорогостоящих товаров, жилья и др.

Особая разновидность банковского кредита - кредит, предоставляемый одним банком другому (когда обе стороны кредитных отношений - банки), или межбанковский кредит. Банки-кредиторы предоставляют кредиты либо с целью поддержания своей доходности на необходимом уровне, либо для обеспечения развития корреспондентских отношений с другими банками. Для банков-заемщиков межбанковские кредиты служат средством регулирования ликвидности, а также дополнительным источником денежных ресурсов для расширения доходных вложений.

Формами банковского кредитования являются срочный, контокоррентный, овердрафт, онкольный, учетный (вексельный), акцептный кредиты, а также форфейтинг.

Наиболее распространенная форма банковского кредита - срочный. При срочном кредите банк перечисляет всю оговоренную в контракте сумму на расчетный счет заемщика. По истечении срока, указанного в договоре, заемщик возвращает заимствованные средства плюс процент за пользование ими.

Контокоррентный кредит (текущий счет) - предусматривает ведение банком текущего счета клиента. Если средств клиента на счете недостаточно, чтобы оплатить поступившие расчетные документы, банк кредитует клиента в пределах оговоренной в договоре суммы.

Разновидностью контокоррентного кредита является овердрафт, который подразумевает кредитование клиента банком сверх установленной в договоре суммы. За риск банк берет более высокий процент.

Другая разновидность контокоррента - онкольный кредит (по требованию). Он выдается под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Банк кредитует операции клиента в пределах оговоренной в договоре суммы, но имеет право по своему усмотрению списывать со счета клиента средства в счет погашения предоставленного кредита. В случае отсутствия средств на счете клиента и наступления срока погашения кредита банк реализует залог.

Учетный (вексельный) кредит представляет собой переуступку прав востребования долга по векселю. Векселедержатель продает банку вексель до наступления срока платежа. Банк выплачивает векселедержателю сумму меньше суммы погашения. Доход банка представляет собой разницу между суммой погашения и суммой, выплаченной векселедержателю.

Акцептный кредит - используется во внешней торговле, заключается в кредитовании импортера посредством акцепта банком выставленных на него экспортером тратт (переводных векселей).

Форфейтинг (целиком) - одна из наиболее широко распространенных в мировой практике форм краткосрочного и среднесрочного кредитования внешнеторговых сделок, связанных в основном с поставкой машин и оборудования. Операция заключается в кредитовании экспортера посредством приобретения у него банком платежных обязательств (обычно представленных в форме акцептованных импортером векселей) без права обратного требования.

В условиях административно-командной экономики в СССР банковский кредит был господствующей формой после кредитной реформы 1930-1932 гг. Кредитные отношения устанавливались непосредственно между банком и предприятием, минуя посредников. Это были отношения в рамках одной государственной формы собственности, носили плановый характер, так как объем кредитных ресурсов и их размещение определялись в централизованном порядке на основе кредитного плана Г осбанка страны.

Основными критериями предоставления банковского кредита в современных условиях стали степень риска, ликвидность и доходность кредитных операций.

В связи с этим банки уделяют большое внимание анализу кредитоспособности своих клиентов, эффективности и окупаемости кредитуемых мероприятий.

Особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Привлекая деньги одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Основные отличительные признаки коммерческого и банковского кредитов заключаются в следующем:

• кредиторами и заемщиками по коммерческому кредиту являются функционирующие предприниматели и предприятия, в то время как по банковскому кредиту они выступают лишь в роли заемщиков, а кредиторами всегда являются банки;
• коммерческий кредит может быть ограничен по своему направлению, в частности его могут предоставлять предприятия, производящие средства производства, предприятиям, потребляющим средства производства, но не наоборот; а также размерами резервных капиталов функционирующих предпринимателей и предприятий, т.е. тем объемом капитала, который в данное время не нужен для оборота. Банковский же кредит, не ограниченный направлениями, сроками и суммами кредитных сделок, отличается более широкой сферой использования;
• коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений населения;
• коммерческий кредит оформляется векселем. Процент по коммерческому кредиту, включенный в цену товара и в сумму векселя, ниже, чем по банковскому кредиту, цель которого - получение прибыли по ссудам.

Переплетение коммерческого и банковского кредитов проявляется при кредитовании конечного потребителя, которое осуществляется в форме потребительского кредита.

Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями для приобретения населением товаров длительного пользования с рассрочкой платежа. Потребительский кредит выступает в товарной форме. В кредитных отношениях между гражданами и торговыми фирмами банки непосредственного участия не принимают. Этим потребительский кредит отличается от банковского, предоставляемого населению в денежной форме. Однако потребительский кредит тесно связан с банковским, поскольку торговые фирмы, предоставляющие рассрочку платежа, используют долговые обязательства потребителей для получения банковских ссуд.

Спецификой потребительского кредита является то обстоятельство, что заемщиками здесь выступают физические лица. Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости. Кредитование потребительских нужд населения осуществляется на тех же принципах, что и кредитование юридических лиц: возвратность, срочность, целевая направленность, платность, обеспеченность. Важным условием при выдаче ссуд является платежеспособность заемщика. Потребительский кредит на текущие нужды носит краткосрочный характер. Он предоставляется на срок до двух лет.

Государственный кредит предоставляется государством различным субъектам, в качестве кредитора выступает государство.

Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и другие ценные бумаги, выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). В условиях рыночных отношений государственные займы становятся важнейшим методом финансирования бюджетных расходов государства (бюджетного дефицита). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (5, 10и даже 20 лет). Результатом использования государственных займов является рост внутреннего государственного долга, сумма процентов за счет погашения зачастую превышает объемы выпуска новых займов. Средства от государственных займов не участвуют в кругообороте производительного капитала, в производстве материальных ценностей, а используются для покрытия бюджетных дефицитов.

В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего, государственный кредит предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений.

Международный кредит. В настоящее время трактуется весьма широко, объединяя разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения, обслуживающие движение ссудного капитала между странами. Он выполняет специфические функции в сфере международных экономических отношений. Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим лицам других стран.

Движение ссудного капитала между странами может осуществляться как при помощи посредников, так и без их участия. В качестве посредника могут выступать крупные национальные и транснациональные банки, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. По формам собственности все международные кредиты делятся на частные, государственные, смешанные; по доходности они подразделяются на процентные и беспроцентные; по срокам - на долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные; по форме - на валютные и товарные.

Международные кредиты могут предоставляться в валюте страны-кредитора, страны-заемщика или третьей страны, а также в международной счетной валютной единице. Погашение международных займов осуществляется равными долями по истечении так называемого льготного периода (3-5 лет), во время которого выплачиваются лишь процентные платежи. Международные займы, как правило, имеют целевой характер.

После второй мировой войны широкое распространение получил межгосударственный кредит, который предоставляется от имени государства и может выступать в следующих формах:

двусторонние правительственные кредиты. Правительство одной страны предоставляет правительству другой страны кредит за счет средств госбюджета. Отличительной особенностью таких кредитов является не получение дохода от кредитной сделки, а реализация политических целей. Эти кредиты создают благоприятную базу для частного кредитования;

кредиты международных валютно-кредитных и финансовых организаций: Международного валютного фонда (МВФ), Международного банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского инвестиционного банка (ЕИБ), Европейского фонда развития (ЕФР), Европейского фонда валютного сотрудничества (ЕФВС), Азиатского банка развития, Африканского банка развития и др. Кредиты международных валютно-кредитных и финансовых организаций могут быть краткосрочными - до 1 года (кредиты МВФ), среднесрочными - до 5 лет и долгосрочными - до 20 лет (соответственно кредиты МБРР и ЕБРР и т.д.).

Заимствования у международных валютно-кредитных организаций менее дорогостоящие по сравнению с кредитами коммерческих банков (предоставляются в среднем под 7 - 9% годовых).

В современных условиях широкое распространение получили смешанные кредиты, которые предоставляются международными кредитными организациями вместе с частными банками и корпорациями. Цель их - облегчить доступ заемщика на мировой рынок ссудных капиталов. В этом случае частные банки предоставляют кредит при условии получения заемщиком кредитов МВФ или МБРР и т.д.

Вопросы к главе 11

1. Объясните сущность кредита как экономической категории, его роль, значение и целевой характер. Чем вызвана объективная необходимость существования кредита?
2. Назовите участников кредитных отношений и объясните, что является способом организации кредитных отношений.

3.Объясните, что понимается под «кредитными ресурсами».

4.Дайте определение понятия «ссудный капитал». Назовите основные источники ссудного капитала.

5.Объясните, почему сущность кредита как экономической категории проявляется в выполняемых им функциях. Назовите функции кредита.

1. Назовите основные формы кредита.

7.Что означает понятие «коммерческий кредит»? Объясните, почему коммерческий кредит имеет определенные границы применения.

8.Объясните, почему обращение векселей расширяет возможности предоставления коммерческого кредита. Какое отношение к коммерческому кредиту имеет дебиторско-кредиторская задолженность?

9.Объясните, почему банковский кредит является наиболее распространенной формой кредита в рыночной экономике. По каким параметрам банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита?

1. Назовите основные формы банковского кредитования. Объясните, в чем состоит особенность банковской формы кредита.
2. Назовите основные отличительные признаки коммерческого и банковского кредитов.
3. Дайте определение понятия «потребительский кредит». В чем заключается специфика «потребительского» кредита?
4. Дайте определение термина «государственный кредит». Объясните сущность и экономическое содержание государственного кредита. Почему государственный кредит следует отличать от государственного займа?
5. Дайте определение понятия «международный» кредит. Какие специфические функции в сфере международных экономических отношений он выполняет?
6. Перечислите основные формы, виды и признаки классификации международных кредитов.

На вопрос Какие виды кредитов Вы знаете? заданный автором & L I D I A ~ V E L I K S A R ~ лучший ответ это Государственный кредит - именно государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование необходимых направлений. В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Потребительский кредит или целевое кредитование физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т. п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению.

Ответ от 22 ответа [гуру]

Привет! Вот подборка тем с ответами на Ваш вопрос: Какие виды кредитов Вы знаете?

Ответ от Николай 54 [гуру]
Например кредит доверия.

Ответ от Єедор Федоров [гуру]
Жить в долг, удел слабоумных.
Никаких не знаю, и Вам того же желаю.

Ответ от Марина [активный]
все верно написано но есть еще несколько видов кредитных отношений

Ответ от Bogema [гуру]
Формы и виды кредита
1. Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор.



5. Ростовщический кредит. Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством.



http://articles.excelion.ru/science/em/58959057.html
http://www.100creditov.ru/knowledge/kinds/
http://www.kazna.ru/type_credit/

Ответ от Morgana 29 [гуру]
Государственный кредит - именно государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование необходимых направлений. В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Ипотечный кредит (ипотека) - кредит, выдаваемый для покупки недвижимости под залог недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита. Обычно это долгосрочный заем, выдаваемый на длительный срок. Ипотечный кредит может быть получен как под обеспечение недвижимостью, уже имеющейся в собственности, так и под обеспечение приобретаемой недвижимости - как готовой, так и строящейся. Обеспечением по кредиту может выступать квартира, дом либо земельный участок. Ипотечный кредит может быть также использован на другие цели - например, на ремонт квартиры.

Межбанковский кредит - форма взаимного кредитования финансовыми учреждениями друг друга, зачастую упрощена.

Международный кредит - наиболее поздняя форма, функционирует на международном уровне. Участниками подобных отношений могут быть как отдельные юридические лица, так и правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.) . Международный кредит, с одной стороны, стимулирует развитие производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, с другой - обостряет противоречия на рынке, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

Налоговый кредит - отсрочка налогового платежа, представляемую налоговыми или иными уполномоченными органами. Налоговый кредит предоставляется на основе договора налогового органа с предприятием и согласовывается с финансовым органом. Налоговый кредит носит временный характер. По истечении установленного срока налоги должны быть уплачены с причитающимися процентами.

Потребительский кредит или целевое кредитование физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т. п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению.

Ответ от Кузнецов Пётр [гуру]
Виды кредитов
Ипотечный кредит
Потребительский кредит
Автокредитование
Кредитная карта

Ответ от Папина красавица [новичек]
е, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор.
2. Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
3.Потребительский кредит - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг.
4. Основной признак государственного кредита - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:
-конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;
-коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.
Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.
5. Ростовщический кредит. Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т. е. прямо запрещенных действующим законодательством.
6. Международный кредит - это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях. Эти отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на условиях возвратности и уплаты %, преимущественно в виде займов.
7.Фирменный (частный) кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товары. Он оформляется векселем или по открытому счету. Такой кредит применяется при регулярных поставках и доверительных отношениях между контрагентами.
8.Брокерский кредит - промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средства у банков; роль последних уменьшается.
9. Лизинг - соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до пятнадцати лет.
10.Факторинг - покупка специализированной финансовой компанией всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70 - 90 % суммы; факторинговая компания кредитует экспортёра на срок до 120 дней. Благодаря факторинговому обслуживанию экспортер имеет дело не с разрозненными иностранными импортерами, а с факторинговой компанией.
11. Форфетирование - покупка банком или форфетором на полный срок на ранее оговоренных условиях векселей (тратт), других финансовых документов.

– имеет только определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой. В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.
В настоящее время фирмы активно используют форму реализации своей продукции – продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Также отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая и как кредиторы и как заемщики.

Каковы отличительные особенности коммерческого и банковского кредитов?

Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды.
Сфера использования банковского кредита несколько шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит – и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.
Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок.
Более наглядно отличие банковского кредита от коммерческого кредита можно увидеть в представленной ниже таблице.

В чем особенность потребительского кредита?

Потребительская форма кредита используется для кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Потребительский кредит сочетает в себе черты коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели).
В данном случае кредиторами являются предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (техники, мебели, холодильников, автомашин, различных услуг и др.), и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения недвижимости (квартир, земли), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.
Механизм погашения кредита осуществляется следующим образом: банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары или оказанные услуги, а покупатель постепенно погашает ссуду в банк.. Потребительский кредит может выдаваться на срок до 3 лет.
Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.

Каковы особенности государственного кредита?

Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Выступая кредитором, государство через Центральный Банк или казначейскую систему производит кредитование:
1) приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;
2) коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
Отличительная особенность государственного кредита в том, что государство в лице его органов власти различных уровней участвует в кредитных отношениях в качестве кредитора или заемщика.
Государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений. Государственный кредит предоставляется на началах возвратности и платности.
Денежные средства, привлекаемые на основе государственного кредита, поступают в распоряжение государственной власти, превращаясь в их дополнительные финансовые ресурсы. В основном они формируются за счет мобилизации временно свободных денежных средств населения, предприятий и организаций, не предназначенных для текущего потребления. Иногда источником государственного кредита могут быть средства, предназначенные для текущего потребления, когда физические и юридические лица сознательно ограничивают текущие потребности.
В нынешних условиях привлечение сбережений населения и юридических лиц путем распространения государственных бумаг позволяет покупателю ежегодно получать доход в виде процента от вложенных денежных средств. Средства, взятые государством взаймы, направляются на общегосударственные нужды и обезличиваются в общей сумме общегосударственных доходов. Погашение государственных займов и выплата процентов по ним также производятся из бюджета.
В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

В чем особенности международного кредита?

Отличительным признаком данной формы кредита является принадлежность одного из участников к другой стране, но сам состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты – банки, предприятия, государство и население.
Международный кредит можно классифицировать по нескольким базовым признакам:

Какие еще существуют формы кредита?

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, такие как:
1) прямая форма кредита, т.е. ссуда выдается непосредственно ее пользователю. В данном случае пользоваться полученной ссудой может только тот, кто эту ссуду получил;
2) косвенная форма кредита. В данном случае ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются также граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит;
3) явная форма кредита , т.е. кредит выдается под заранее оговоренные цели;
4) скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;
5) новая форма кредита , например лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры);
6) развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют устаревшим кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Но все-таки несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе.

Какие бывают виды кредита?

Каждая форма кредита имеет большое количество видов. Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:
1) стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
2) отраслевой направленности;
3) объектов кредитования;
4) его обеспеченности;
5) срочности кредитования;
6) платности и др.

РАЗДЕЛ 2.
ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1. Коммерческое кредитование

Зачем предприятиям нужен кредит?

Использовать кредит в деятельности своего предприятия удобно и выгодно. Кредит помогает сделать шаг вперед, вывести предприятие на новый виток развития. Кредит дает возможность развивать свое дело.
Далеко не все предприниматели используют кредит в своей деятельности. Многие рассчитывают только на себя и проявляют осторожность в отношениях с кредиторами. Это лишает их возможности осуществить планы по расширению своего предприятия, в своей деятельности они обходятся только собственными средствами.
Однако в последнее время предприниматели все чаще и чаще обращаются в банки за получением кредита. Отношение предпринимателей к получению банковского кредита быстро меняется, когда они видят успех предприятий, воспользовавшихся банковским кредитом. Узнав о преимуществах кредитования, они тоже обращаются в банк. И такое происходит все чаще.
Другая категория заемщиков – те, кто берет кредиты, у кредиторов, не имеющих официальной лицензии. Однако, за это приходится платить до 5% в месяц в валюте.
Только получение кредита в банке гарантирует вашему бизнесу безопасность и конфиденциальность. Банк станет вашим надежным партнером и квалифицированным консультантом.
Чтобы стать успешным бизнесменом нужно уметь выбирать надежных партнеров и пытаться так использовать возможности рынка услуг, чтобы от этого ваш бизнес только выиграл. Банковские кредиты – современная и удобная услуга, доступная каждому юридическому лицу.

Какие требования к заемщику предъявляет банк в рамках кредитования предприятий?

Для удобства отобразим эти требования в таблице.

Как осуществляется кредитование юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица?

Банк предоставляет кредиты юридическим лицам и предпринимателям, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, на осуществление капитальных вложений и пополнение оборотных средств на:
1) приобретение сырья и материалов;
2) расчеты с кредиторами;
3) выплату заработной платы работникам и т.д.

Каковы условия предоставления кредита?

Процентная ставка по кредиту устанавливается на основании действующих в банках тарифов. Порядок погашения кредита определяется банками по согласованию с заемщиком. Проценты обычно уплачиваются ежемесячно и начисляются на остаток непогашенной части кредита.
Максимальный размер кредита определяется на основании оценки платежеспособности заемщика, ликвидности представленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом благонадежности заемщика. Условием выдачи Банком кредита является предоставление заемщиком обеспечения возврата кредита и уплаты процентов.
Банком рассматриваются следующие виды обеспечения:
– поручительства платежеспособных юридических лиц (гарантии кредитных организаций);
– поручительства платежеспособных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
– залог имущества (в том числе товаров в обороте, имущественных прав и т.д.).

Как производится кредитование под залог ценных бумаг?

В таблице приведены примерные параметры кредитования под залог ценных бумаг.

Погашение задолженности: погашение основного долга в конце срока действия кредитного договора, погашение процентов – ежемесячно.

Что такое малые кредиты?

Некоторые банки предлагают такой вид кредита как малые кредиты. Малые кредиты – это кредиты от 10 000 до 150 000 долл. США. Эти значения устанавливаются в зависимости от решения банка. В виде исключения повторные заемщики по такому кредиту могут получать кредиты и на большую сумму. Чаще всего заемщиками являются производственные предприятия и предприятия сферы услуг, которые находятся в процессе расширения или обновления оборудования или им необходимы средства для закупки крупной партии сырья. Предприятия торговли могут использовать такие кредиты только для финансирования проектов, связанных с капитальными вложениями, например: приобретение оборудования, приобретение недвижимости, ремонт торгового помещения.
Обычно, малые кредиты выдаются на срок до двух лет , однако, могут рассматриваться сроки до трех лет . Кроме того, если для осуществления проекта вся сумма кредита требуется не сразу, то кредит может быть выдан частями – до 3-х траншей.
Погашение кредитов осуществляется равными долями ежемесячно . Возможен гибкий график погашения, при этом может предоставляться отсрочка по сумме основного долга до одного квартала, или могут быть предусмотрены неравные суммы платежей, если процесс производства на предприятии носит сезонный характер.
Также предусмотрен гибкий подход к обеспечению залогом. В качестве обеспечения принимается имущество, принадлежащее предприятию, руководителям предприятия или третьим лицам. Возможно оформление в залог имущества, приобретаемого на кредитные средства.

Каковы параметры отбора потенциальных заемщиков?

Потенциальные заемщики определяются исходя из следующих параметров.
Сферы деятельности и цели кредитования. Кредит может предоставляться предприятиям, занимающимся предпринимательской деятельностью в сфере производства товаров и услуг и торговли, на пополнение оборотного капитала и приобретение основных средств.
Форма собственности предприятия. Не менее 51 % капитала предприятия должно быть в частной собственности и принадлежать российским гражданам или российским коммерческим предприятиям.
Продолжительность существования бизнеса. Предприятие должно существовать не менее года. В зависимости от вида предпринимательской деятельности этот срок может варьироваться.
Ограничения.
Кредит не могут получить предприятия, осуществляющие следующие виды деятельности:
– производство табачных изделий
– производство крепких спиртных напитков;
– производство и торговля оружием и другими изделиями военного назначения;
– содержание казино;
– валютные спекуляции;
– инвестиции во все виды ценных бумаг;
– деятельность, создающая угрозу для окружающей среды.
Все проекты обязаны соответствовать действующим нормам федерального законодательства по охране окружающей среды и постановлениям муниципальных органов, регулирующих экологические нормы.

2. Организация кредитования хозяйствующих субъектов

Какие этапы включает процесс кредитования?

Процесс кредитования организаций и предприятий разделяют на несколько этапов:
1) рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;
2) оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;
3) выбор обеспечения кредита;
4) принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;
5) оформление кредитного договора или кредитного обязательства и выдача кредита;
6) контроль за выполнением условий договора и погашением кредита (дебиторской задолженности);
7) окончательное погашение кредита.

Что такое кредитная заявка?

Инициатором получения кредита является заемщик, поэтому он заполняет заявку на получение кредита и предоставляет необходимые документы. Потенциальный заемщик, обращаясь в банк за получением кредита предоставляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемом кредите:
– цель кредита;
– сумма и валюта кредита;
– вид и срок кредита;
– порядок погашения и уплаты процентов;
– предлагаемое обеспечение.
Также банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставления кредита и объясняющие причины обращения в банк. Чаще всего представляют следующие документы:
1) нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика;
2) финансовый отчет , включающий баланс и отчет о прибылях и убытках за последние 2-3 года. Баланс показывает структуру активов, обязательств и капитала хозяйства. В отчете о прибылях и убытках содержатся подробные сведения о доходах и расходах предприятия, размере и распределении чистой прибыли;
3) отчет о движении денежных средств . Этот отчет показывает направления использования ресурсов предприятия, времени и размера высвобождения денежных средств и образования потребности в дополнительном финансировании. Он основан на сопоставлении балансов предприятия за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет показывает картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т.д.;
4) промежуточные (квартальные) финансовые отчеты . Они позволяют более подробно проанализировать финансовое положение предприятия, отражают динамику увеличения или уменьшения ее потребности в ресурсах в течение года, ежеквартально или ежемесячно;
5) банковские справки и справка из налоговой инспекции . Банковские справки необходимы для анализа кредиторской задолженности клиента и используемого обеспечения, с тем чтобы точнее определить возможности кредитования заемщика и оценить общий уровень кредитного риска. Справка из налоговой инспекции должна свидетельствовать об отсутствии задолженности по налогам;
6) бизнес-план . Он должен подтверждать не просто о серьезных намерениях клиента, но и указать на источники погашения кредита и уплаты процентов. По качеству бизнес-плана можно судить о характере бизнеса клиента и наличии реальных перспектив его развития. Многие кредитные заявки связаны с финансированием новых предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае заемщик предоставляет в банк подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях будущей деятельности и методах ее осуществления;
7) прогноз финансирования . Он содержит оценки будущих продаж, дебиторской задолженности, расходов, издержек производства продукции, потребности в денежной наличности, оборачиваемости запасов, капиталовложениях и т.д. такие показатели формируют оценочный баланс, который включает прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам);
8) данные внутреннего оперативного учета . Составление баланса требует затрат времени. Однако кредитору могут потребоваться данные оперативного учета заемщика, содержатся в сводках, подготовленных для руководства компании-заемщика. Эти документы касаются текущих операций и продаж, величины запасов и т.д.
Заявка вместе с документами поступает к работнику кредитного отдела, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущем заемщиком. Беседа позволяет не только выяснить детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, оценить профессиональную подготовку руководящего состава предприятия, обоснованность оценок положения и перспектив развития хозяйства.
Предупредительность и внимательное отношение к любому клиенту являются непременным правилом поведения каждого сотрудника банка. Банковский служащий предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования и предлагает ему ответить на вопросы по анкете банка. Результаты всех бесед с клиентом обобщаются в отчетах, содержащих стандартный набор вопросов.

Примерный образец отчета о результатах беседы служащего банка с возможным заемщиком

Этот отчет корректируется и дополняется новой информацией после каждого визита клиента в банк. Из отчетов кредитный инспектор узнает информацию о потенциальном клиенте еще до того, как состоится их личная встреча. На беседу с кредитным инспектором будущий заемщик приходит с кредитной заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении.
После изучения кредитной заявки и сопроводительных документов кредитный инспектор вновь беседует с будущим заемщиком. В ходе беседы кредитному инспектору нет необходимости выяснять все нюансы работы предприятия-заемщика, он должен акцентировать внимание на основных вопросах, представляющих интерес для банка-кредитора.
Ознакомительная беседа с потенциальным заемщиком может касаться следующих вопросов, заданных в определенной последовательности.

Примерные вопросы кредитного инспектора к потенциальному заемщику

2. Вопросы об спрашиваемом кредите:
1) на какую сумму клиент хотел бы получить кредит;
2) как им была определена эта сумма;
3) достаточно ли обоснованно составлен прогноз финансовых потребностей;
4) учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы активов, финансируемых с помощью кредита;