Что значит корреспондентский счет банка. Кор

Корреспондентский счет – это расчетный счет банка, который нужен для проведения операций за счет другого финансового учреждения. Открыть его можно в ЦБ РФ либо в любом другом банке.

Что такое корреспондентский счет банка?

Корреспондентский счет банку, являющемуся отправителем платежа, необходим в случае, если в платежном поручении клиента указан расчетный счет иного финучреждения. Если же переводы производятся в пределах одного и того же банка или в его филиалы, то кор. счет не нужен.

Корреспондентский счет бывает трех видов:

• ностро (в нем отражаются операции в балансе банка-респондента по счету, открытому в банке-корреспонденте);
• лоро (открывается в банке-корреспонденте банку-респонденту);
• востро (счет ностро, открытый в иностранном банке).

Важно: чтобы легко запомнить разницу между тремя видами корреспондентских счетов, нужно понять, что ностро – наш счет в их банке, лоро – их счет в нашем банке, востро – наш счет в иностранном банке.

Как узнать номер корреспондентского счета?

Номер корреспондентского счета состоит из 20 цифр. При этом последние 3 из них совпадают с последними тремя цифрами БИК (банковский идентификационный код - уникальный идентификатор банка, который используется в платежных документах), а первые три цифры – «301». Узнать этот номер можно у банка:

• на сайте (в разделе, где приведены реквизиты, или в своем «Личном кабинете»);
• по телефону горячей линии;
• в отделении.

Что нужно, чтобы открыть кор. счет?

Чтобы открыть корреспондентский счет, банк должен заключить с другой финансовой организацией договор. Корреспондентские связи банки устанавливают не только с ЦБ РФ, но и между собой. Каждая финансовая организация может иметь неограниченное количество таких счетов.

Корреспондентский счет и расчетный счет - отличие

Отличие состоит в том, что корреспондентский счет – это счет самого банка, а расчетный – счет клиента (индивидуальный предприниматель, организация, предприятие) банка. При проведении безналичного расчета, когда пересылка денег осуществляется с расчетного счета клиента одного банка на расчетный счет клиента другого банка, плательщик должен указывать не только расчетный счет получателя, но и кор. счет финучреждения, в котором находится счет получателя. Если же расчетные счета плательщика и получателя находятся в одном и том же банке, то указывать корреспондентский счет не требуется.

Важно: расчетный счет также называется банковским или текущим, у термина «корреспондентский» синонимов нет.

Вопросы от пользователей

Рассмотрим часто задаваемые вопросы от пользователей.

Р/с - что это в реквизитах?

Р/с в реквизитах обозначает расчетный счет, который предназначен для получения клиентом (небанковской структурой) переводов и отправления платежей. К/с находится в связи с р/с. Во многих случаях при отправлении платежа на конкретный р/с нужно указывать и к/с.

Банк-респондент - это что?

Банк-респондент – это банк, который открыл корреспондентский счет в другой кредитной организации и распоряжается им.

Индивидуальные предприниматели и организации обычно указывают в договорах и платежных поручениях все банковские данные, которые получают при открытии счета в кредитном учреждении. Мало кто задумывается, что такое к/с в реквизитах банка, чем он отличается от р/с, что будет, если их перепутать. Интересно? Тогда читайте дальше.

Корсчет: что это такое в реквизитах

На картинке представлен образец реквизитов в договоре между организацией и ИП. В колонке слева корреспондентский счет указан, а справа — нет. Почему у ИП его нет, может ли его не быть у ООО, и вообще что такое — корсчет в реквизитах?

К/с нужен для учета средств и операций, которые производятся другим банком в соответствии с корреспондентским договором. Межбанковские операции по подобным договорам удобны в первую очередь клиентам: они могут пользоваться услугами любых кредитных организаций, но деньги в итоге поступят в тот банк и в ту ячейку, куда их отправляют.

Согласно законодательству, к/с состоит из 20 символов, первые из которых обязательно 301. Остальные формируются с учетом Справочника БИК, который ведет ЦБ РФ.

К/с нужен не всегда. Например, он будет лишним при переводах средств между филиалами одной и той же кредитной организации. Но если деньги переводят из одного банка в другой, он понадобится. И его надо будет правильно указать. Иначе средства могут потеряться, как письмо, при отправке которого написали неполный адрес. Напомним, что в платежных поручениях к/с указывают в полях 12 и 15 в соответствии с порядком заполнения платежек, прописанным в Положении ЦБ РФ № 383-П .

Что такое р/с в реквизитах

Самый главный банковский реквизит для предпринимателя — это расчетный счет (р/с). Это то место, куда стекаются деньги компании или ИП по выполненным контрактам, откуда снимают наличные на различные нужды, перечисляют средства на закупку сырья, материалов, оплату труда, пр. Можно сказать, что это личное хранилище рублей или иностранной валюты хозяйствующего субъекта.

Информацию о р/с всегда указывают в договорах, а также при заполнении платежных поручений. Этот уникальный код, который тоже состоит из 20 цифр, вписывают в поле 9 (см. картинку).

Как не ошибиться

Если оба счета имеют одинаковое количество символов, как не ошибиться? И что будет, если их перепутать?

Ошибок можно избежать, если запомнить, что к/с начинается с комбинации 301. Р/с не могут начинаться с этих цифр, основные комбинации для них:

• 405 и 406 — для госкомпаний;
• 407 — для юридических лиц и ИП;
• 408 — для физических лиц.

Поскольку счета, открытые для хранения денег (вклады), начинаются с других символов, запомнить несколько комбинаций будет несложно.

Если все-таки ошибка при указании р/с появится, то деньги с него не спишутся или не поступят на него. Банк заблокирует средства как невыясненные, а затем вернет отправителю. Платеж придется отправлять заново.

Корреспондентский счет - это такой вид счета, который банк открывает в другом кредитном учреждении или в подразделении Центробанка с целью отражения расчетов, которые проводятся таким кредитным учреждением по поручению и за счет данного банка.

Базой для совершения операций по корреспондентскому счету является соответствующий корреспондентский договор, который заключается между заинтересованными

В таком договоре указываются формы расчетов, порядок информационного взаимодействия и режим счета, обязанности и права каждой из сторон, ответственность и санкции за нарушение договорных обязательств, условия получения комиссионной платы за использование корреспондентского счета, компенсация телеграфных, почтовых и других расходов, срок действия и механизм его досрочного расторжения и т.д.

Корреспондентский счет банка может быть одного из нескольких типов:

• НОСТРО. Это корреспондентский счет на имя банка-респондента (распорядителя), который открывается в банке-корреспонденте и отражается в составе актива баланса первого.

• ЛОРО. Это который открывается банком-корреспондентом своему банку-респонденту и отражается в пассиве его баланса. Корреспондентский счет ЛОРО в одном учреждении является в то же время счетом НОСТРО в банке-корреспонденте.

• ВОСТРО. Это счет иностранного банка в банке-резиденте, который открывается либо в местной валюте, либо валюте третьей страны. Другими словами, это тот же счет ЛОРО, только он относится к иностранному банку-корреспонденту.

Корреспондентский счет банка по своей экономической сути является разновидностью депозитного По своим функциям он напоминает организации, но с учетом особенностей банковской деятельности.

На таких счетах коммерческие банки хранят как привлеченные, так и собственные средства, которые временно свободны на данный момент. Корреспондентский счет отражает проведение довольно широкого круга операций.

Во-первых, это осуществление операций по кассовому, кредитно-расчетному и иному обслуживанию клиентов самого банка. Сюда относится взыскание и перечисление денежных сумм в связи с куплей-продажей различных услуг и товаров, а также уплата налогов, пошлин, сборов, которые производятся в пользу бюджета, страховых компаний, внебюджетных фондов и др.

Определенная часть операций связана с приемом и выдачей клиентуре наличности для административно-хозяйственных нужд и для выдачи премий и заработной платы работникам. Также на корреспондентском счету отражаются операции, связанные с приобретением или продажей ценных бумаг или валюты, перечислением резервных требований, а также операции по межбанковским депозитам и займам. Кроме того, корреспондентский счет служит для отражения хозяйственных операций самого банка, к примеру, для платежей в бюджет. Также для различных внебюджетных фондов и т.п.

После подписания корреспондентского договора между двумя банками, в каждом из них открывается корреспондентский счет, на котором размещается определенная сумма денежных средств. При получении первым банком клиента на перевод денежной суммы на счет контрагента в банке-корреспонденте, он списывает соответствующую сумму со счета клиента и переводит ее на корреспондентский счет второго банка. А второй банк делает перевод суммы со счета банка-респондента на счет конечного получателя средств.

Обычно суммы на счетах НОСТРО и ЛОРО, которые открыты согласно корреспондентскому соглашению двух банков, остаются сопоставимыми в течение долгого времени, так как платежи часто идут «навстречу». Однако это не означает, что при образовании существенной разницы между суммами на счетах, один банк бесплатно начинает кредитовать другой. Такой дисбаланс выравнивается с помощью корреспондентского счета в РКЦ.

Корреспондентский счет

Расчетные операции являются основным видом деятельности банков и выделяются в отдельную сферу. Для этого были созданы специальные счета, с которых списывались и зачислялись денежные средства. У каждого счета есть свое предназначение и свои функции.

Расчеты занимают в среднем до 70% операционного объема работы банковского бизнеса. Сегодня все расчетные операции проводятся исключительно через корреспондентские счета, которые открываются на основе взаимного соглашения между банками и ими в Центробанке РФ. В любой документации, обрабатываемой в банковских отделениях, указаны не только номера клиентских расчетных счетов, но и коррсчета тех учреждений, где открыты эти расчетные счета. Рассмотрим подробнее, что такое коррсчета, какие бывают виды, для каких целей они нужны и почему могут быть заблокированы ?

Что такое корреспондентские счета?

Они представляют собой спецсчета, который открываются банком в ЦБ РФ или в иной банковской организации. Во всех платежных документах, проводимых между российскими банками указываются коррсчета. В межстрановых расчетах их использование является необязательным. Кредитные учреждения, открывающие такие совместные спецсчета, называются корреспондирующими, а их отношения называются корреспондентскими. Отношения дифференцируются:

• По местоположению: внутренние (в пределах одного государства) и внешние (на межстрановых рынках).
• По видам транзакций: обслуживание (проведение сделок, предоставление гарантийных и трастовых услуг) и межбанковские сделки (получение займов, размещение вкладов, продажа/скупка ценных бумаг).
• По характеру: межбанковские прямые отношения и в случае отсутствия счетов (через 3-ье учреждение).

Обычно банки открывают взаимные коррсчета: если открыл банк А у банка Б, то и Б открывает у А. При открытии банки обмениваются документацией (отчетность, ксерокопии уставной и лицензионной документации, факты о соответствии нормативам и проч.) для оценки надежности и платежной состоятельности друг друга.

После всех согласований заключается договор , а учреждения договариваются о незлоупотреблении коррсчетами. В соглашении четко прописаны: расчетный регламент, режим обмена информационными данными, обязанности и права участников, условия списания комиссий за использование коррсчетов, наказание за злоупотребление соглашением, период его действия и условия досрочного расторжения.

Типы коррсчетов.

Счета могут подразделяться на три вида:

• «Ностро» — это коррсчет респондента в корреспонденте-банке, который числится на активе респондента.
• «Лоро» — это счет, предоставляемый корреспондентом для респондента, находящийся на его пассиве.
• «Востро» — это счет зарубежной банковской организации в российском учреждении в нацвалюте или инвалюте.

Таким образом, «Ностро» одного учреждения являются «Лоро» во втором и наоборот. «Востро» относятся только к зарубежным организациям и являются «Лоро».

Основа коррсчета заключается в том он, является тем же текущим или депозитным счетом, но с учетом особенностей банка.

Состав коррсчета.

Коррсчета имеют определенный набор цифр, который можно расшифровать. Российские корсчета состоят из двадцати знаков, причем первыми тремя знаками является комбинация «301».

Счет имеет следующую структуру:ААА ББ ВВВ Г ДДДДДДДД ЕЕЕ, где:

• ААА – это номер первого порядка 301.
• ББ – номер второго порядка и обозначает счет Ностро (10) или Лоро (09).
• ВВВ – код валюты (например, 810 – рубль, 840 – доллар и т.д.).
• Г – проверочный знак.
• ДДДДДДДД – код коррсчета в банке.
• ЕЕЕ – последние три цифры БИКа банка.

Зачем нужны коррсчета?

Они имеют важное предназначение для расчетов и используются для различных целей:

• Коррсчет банка открывается в ЦБ РФ для формирования УК. На основании этого ЦБ решает о возможности выдачи лицензии. После положительного решения, этот коррсчет используется для учета банковского имущества, участия в создании резервного фонда и совершения расчетно-обменных операций с Центробанком.
• Для осуществления межбанковских операционных сделок.
• Расчетов с соцфондами и бюджетными структурами по перечислению взносов, госпошлин, налоговых и страховых сборов.
• Сделок с ценными бумагами, формирования резервов, расчетов по межбанковским вкладам и займам.
• Обеспечение бесперебойности обработки клиентских операций, сохранение стабильной ликвидности.
• Контроль со стороны Центробанка за правильностью и законностью проведения операций

Банк обязан сообщать о каждом открытом корсчете на территории страны и заграницей.

Или в иной кредитной организации.

Предназначен для отражения расчётов, производимых одной кредитной организацией по поручению и за счёт другой на основании заключённого между ними корреспондентского договора .

В платёжных документах, отправляемых через расчётную сеть Банка России, указываются не только расчётные счета отправителя и получателя средств, но и корреспондентские счета кредитных учреждений, в которых эти расчётные счета открыты.

В практике международных расчётов, однако, использование данного реквизита в платёжных поручениях не является обязательным.

В России номера корреспондентских счетов состоят из 20 разрядов, при этом первые три разряда (так называемый счёт первого порядка) - 301 .

Последние три знака номера корреспондентского счёта, открываемого в учреждении Банка России (18-й, 19-й, 20-й разряды), содержат 3-значный условный номер участника расчётов, соответствующий 7-му, 8-му, 9-му разрядам БИК .

Типы корреспондентских счетов

• Ностро (от итал. Nostro conto - Наш счет ). Корреспондентский счет, открываемый в банке-корреспонденте. 30110
• Лоро (от итал. Loro conto - Их счет ). Счет, открываемый кредитной организацией своему корреспонденту.30109
• Востро (см. Лоро)

См. также

Ссылки

О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (вступил в силу 01.01.2008)

Wikimedia Foundation . 2010 .

Смотреть что такое "Корреспондентский счет" в других словарях:

корреспондентский счет - Счет, на котором отображаются расчеты, проводимые одним банком по поручению другого банка. корреспондентский счет Счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на … Справочник технического переводчика

Корреспондентский счет - (Correspondent account) — счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного договора (банковские работники обычно говорят короче: «корсчет»). Чтобы понять … Экономико-математический словарь

Корреспондентский счет - это счет, открываемый кредитной организацией в учреждениях Центрального банка России или в других банках. Корреспондентский счет в ЦБ открывается коммерческим банком для учета своего имущества, участия в формировании резервного фонда банковской… … Банковская энциклопедия

Счет, открываемый банку в учреждениях центрального банка или в других банках, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора. Платежи по… … Финансовый словарь

См. Счет корреспондентский Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

Счет, на котором отражаются операции одного банка по поручению и за счет другого на основе договора корреспондентского. К.с. подразделяются на два вида: ностро счет банка в банке корреспонденте и лоро счет банка корреспондента в банке (счет… … Юридический словарь

Корреспондентский счет - (англ. correspondent s account) специальный банковский счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одной кредитной организацией по поручению и за счет др. кредитной организации на основе … Энциклопедия права

КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЕТ - банковский счет, отражающий расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе заключенного корреспондентского договора. К.с. по международным расчетам подразделяются на два вида: счета «Лоро» и счета… … Юридическая энциклопедия

Счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе корреспондентского договора. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд.,… … Экономический словарь

Корреспондентский счет - банковский счет, открытый кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса на основании договора корреспондентского счета;...