Что делать, если ИП на УСН не вел деятельности и не подавал декларацию в налоговую? Оптическая иллюзия: сколько людей на картинке? Выбрать правильную систему налогообложения.

Или ответственность. Сегодня все больше распространяется коммерческая активность граждан, в том числе посредством интернет-ресурсов. Поэтому каждый должен знать, как заниматься бизнесом не нарушая закон.

Работа без регистрации ИП в ЕГРИП

Может ли физлицо оказывать услуги без регистрации ИП? В отдельных случаях коммерческая деятельность без регистрации ИП возможна. Например, если операции носят разовый характер, то они не являются коммерческой деятельностью. Другими словами, хозяйственная деятельность не направлена на системное получение прибыли от реализации товаров, оказания услуг, осуществления работ.

Если когда у человека отсутствует регистрация, то ведение коммерческой деятельности без оформления ИП не является основанием для освобождения от ответственности. Единственным основанием избежать при получении прибыли частными лицами без регистрации ИП, является оформление гражданско-правового договора с организацией-работодателем, которая выступает налоговым агентом по уплате НДФЛ и плательщиком .

Кроме того, с 2016 года для самозанятых граждан предусмотрена возможность оформить патент без регистрации ИП и вести деятельность в рамках . Стоимость разрешительного документа составляет около 20 тыс. руб. Оформить его можно в отделении налоговой службы, куда подается соответствующее заявление.

Отличие самозанятых граждан от ИП

Закон не дает определения понятия самозанятого населения. Однако можно выделить следующие отличительные черты:

1. Самозанятые лица трудятся исключительно в рамках , обусловленной полученным патентом.
2. Они не имеют права нанимать дополнительную рабочую силу, получают доход только при оформлении патента.
3. Не являются наемными работниками.
4. У самозанятого гражданина нет обязанности по ведению налогового и , сдаче налоговой отчетности.
5. Самозанятые физические лица имеют право не использовать контрольно-кассовые машины.

Минусом является то, что услуги без регистрации ИП на основе патента разрешено оказывать по ограниченному списку: репетиторство, уборка, услуги повара и ремонт помещений. Также есть ограничение годового дохода в размере 1 млн. руб.

Правительство планирует расширить список видов деятельности, попадающих под возможность оформления патентов для самозанятого населения.

Ответственность за ведение нелегального бизнеса

На гражданина, который осуществляет деятельность без регистрации , может быть наложен штраф. За ИП без регистрации также есть вероятность попасть под уголовную ответственность. Штрафные санкции налагаются по решению мирового судьи. Предпринимателю грозит штраф от 500 до 2000 руб.

Если по результатам проверки органами полиции и прокуратуры, будут найдены доказательства того, что работа без регистрации ИП причинила ущерб государству в размере более 250 тыс., гражданину грозит уголовная ответственность. Физическому лицу грозит:

• штраф до 300 тыс. руб.;
• арест сроком от 4 до 6 месяцев;
• исправительные работы от 180 до 240 часов.

При наличии положительной характеристики от соседей и руководства на основной работе, обычно назначается штраф. Наиболее распространенными случаями доказательства причинения ущерба государству являются факты выявления без регистрации ИП, в рамках контрольных закупок сотрудниками полиции.

Жалобы клиентов привлекают внимание правоохранительных органов, Роспотребнадзора и налоговой инспекции. В рамках таких проверок достаточно трудно доказать получение прибыли в особо крупных (от 1 млн. руб.) размерах. Однако в случае доказанности , нелегальному предпринимателю грозит штраф за торговлю от 100 до 500 тыс. руб.

Работа без регистрации ИП: санкции

Если осуществляется работа без регистрации ИП, хозяйствующему субъекту грозит налоговая ответственность. При начислении штрафов инспекторы применяют ст.ст.116–117 НК РФ. Штраф за отсутствие регистрации ИП составляет 10% от полученной прибыли, но не менее 20 тыс. руб.

Уровень доходов определяется с помощью проверки безналичных счетов, принадлежащих физическому лицу. А при получении прибыли наличными деньгами, налоговые органы считают за базу для начисления санкций – среднерыночный доход.

Кроме штрафа за отсутствие регистрации в качестве ИП налоговая инспекция начислит налоги, штрафы и пени за их неуплату. Причем суммы налогов будут рассчитаны, исходя из ставок по налогам и сборам по основной системе налогообложения:

• 18% налога на добавленную стоимость;
• 20% налога на прибыль;
• штраф за их неуплату в размере 20% от суммы налогов;
• штраф за неприменение .

Попасть под пристальное внимание налоговых инспекторов и органов правопорядка легко, так как банки обязаны, при прохождении через расчетные счета физических лиц всех подозрительных перечислений, передавать данные в налоговую службу.

Хозяйствующий субъект несет полную материальную ответственность своим имуществом по всем обязательствам, возникающим в результате предпринимательской деятельности. Несмотря на то, что размеры штрафов и виды ответственности зависят от индивидуальной ситуации, представленных доказательств и решения суда, санкции за нелегальную коммерческую деятельность в несколько десятков раз превышают полученный доход.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги? Все зависит от того, какую систему налогообложения использовал предприниматель до возникновения обстоятельств. На общем режиме и «упрощёнке» можно избежать расчётов с бюджетом по получаемым доходам, на ЕНВД и патенте – нет. Страховые взносы на себя вносить в ПФР придётся до того момента, пока ИП не выведут из реестра. В статье приведены варианты разрешения ситуации.

Как приостановить деятельность ИП в законном порядке

В деловой практике встречаются обстоятельства, когда у гражданина, который ведёт предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, отпала необходимость в занятии бизнесом, например, на время его отпуска.

У бизнесмена в первую очередь возникает желание официально приостановить деятельность, написав заявление в налоговый орган. Он надеется, что если ИП не ведёт деятельность, то обязательств по платежам в бюджет и в Пенсионный фонд не возникнет.

Если предприятие не работало, налоговое законодательство позволяет индивидуальным предпринимателям не платить налоги при использовании налоговых режимов, где размер налога зависит от величины дохода. Страховые взносы, которые физлицо вносит за себя, обязательны к уплате пока действует регистрация. Подробнее об этом расскажем в следующих главах.

Найти приемлемое решение можно на двух направлениях:

1. Выбрать ОСНО или УСН в качестве режима налогообложения, если это возможно в ближайшем будущем. Объект налогообложения (доходы либо доходы за минусом расходов) здесь значения не имеет: предприятие не работало, выручка отсутствовала и за отчётный период налоги начислять не на что – их можно не платить. В этом случае у предпринимателя остаются обязанности сдавать нулевые декларации и платить страховых взносов «за себя». Как это сделать? К сожалению, переход на «упрощёнку» с другой системы возможен только по окончании календарного года, поэтому надо либо подождать 1 января, либо воспользоваться путём, описанном в следующем пункте.
2. Закрыть ИП. Самый удобный вариант. Придётся сдать отчётность, уплатить налоги и страховые взносы в размере, соответствующему периоду, за который ИП так и не сработал. Закон не запрещает сколь угодно часто закрывать и регистрировать вновь предпринимательство. Главное – своевременно и правильно оплатить начисленные налоги и сборы.

Для закрытия надо подать заявление в ИФНС, где проходила регистрация ИП, и приложить к нему квитанцию об уплате госпошлины.

Социальные взносы

Независимо от того, работает ли ИП по выбранному профилю и какую систему налогообложения он предпочёл, надо заплатить в Пенсионный фонд и ФСС взносы. Эти сборы платятся только за себя, если наёмных работников у предпринимателя не было в отчётном периоде. В этом состоит существенное отличие от организации, которая не обязана платить их, если не работает и не содержит штата сотрудников.

1. ОСНО. При использовании общего режима рассчитываются два вида налогов – НДС и НДФЛ. Первый следует начислять, если есть реализация. При отсутствии добавленной стоимости в этом бюджетном платеже отпадает необходимость. Подоходный налог здесь исчисляется с разницы между доходами и затратами. Когда ИП не ведёт бизнес, то и дохода не получает, и расходов у него нет. То есть и здесь объект налогообложения отсутствует. В результате обязательств по перечислению в бюджет обязательных платежей не возникает. Тем не менее, по истечении года бизнесмен должен подать декларацию с нулевыми показателями.
2. УСН. Здесь ситуация идентичная и налог исчисляется в зависимости от дохода или от разницы между выручкой и расходами. В обоих случаях за неимением деятельности отсутствует и объект налогообложения, то есть и пополнять бюджет не с чего. Но отчитываться надо – раз в год, по УСН.
3. ЕНВД. Суть этого режима в том, что отчётность и оплата налогов здесь не зависят от выручки. Бюджетные платежи рассчитываются с предполагаемого дохода, который установлен нормативными актами на федеральном и региональном уровнях. Избежать его уплаты возможно в том случае, если написать заявление о снятии с учёта в качестве плательщика «вменёнки». Если взамен не выбирать другую систему, налогоплательщик переходит автоматически на ОСНО и, не работая, будет платить только «свои» страховые взносы (см. пункт 1 списка).
4. ПСН. Этот режим налогообложения позволяет оформлять право на работу в некоей сфере на короткий период – от месяца до года. Однако окончание срока действия патента автоматически не означает, что налоги не надо платить.

Предприниматель в случае не продления действия ПСН обязан будет отчитываться по общей системе. В первом пункте этого списка описано, как будет складываться ситуация в этих обстоятельствах.

Другие налоги

Кроме бюджетных платежей, непосредственно связанных с коммерческой деятельностью, есть ряд налогов, имеющих косвенное отношение к бизнесу, но налагающих обязательства на бизнесмена.

Рассмотрим, как надо поступать индивидуальным предпринимателям, если не ведут деятельность, а объект налогообложения присутствует.

Гражданин, обладающий недвижимым имуществом на территории РФ, обязан уплачивать соответствующий налог. Сведения о количестве объектов в собственности инспекция берёт из базы данных кадастровой палаты, рассчитывает бюджетный платёж и присылает на адрес места жительства уведомление. В сообщении указаны суммы к уплате и предельные сроки перечисления денег.

Однако такая процедура предусмотрена только для тех граждан, у которых нет на сайте ФНС личного кабинета. Если такой сервис активирован, то уведомления публикуются в электронной форме и не присылаются по домашнему адресу.

Но для физлица, имеющего статус ИП, предусмотрены некоторые особенности. Имеющийся у гражданина имущественный объект может использоваться в бизнесе. И тогда с него не берётся. Чтобы добиться преференции лица, осуществляющие коммерческую деятельность, должны известить налоговиков о таком факте, прикладывая документальные подтверждения.

Иначе говоря, если деятельность открыто не ведётся, или есть намерение её приостановить на некоторое время, надо быть готовым к тому, что с недвижимости начнёт взиматься налог на имущество. То есть возникнет обратная ситуация, когда официальная остановка коммерческой работы влечёт увеличение налогового бремени.

Пенсионеры налог на недвижимое имущество не платят, но это касается только жилья, хозяйственных построек и гаражей. Для предпринимательских объектов эта льгота не действует.

Имеющиеся во владении физического лица транспортные средства облагаются соответствующим налогом. Расчёт бюджетного платежа налоговики проводят сами, присылая затем извещение на домашний адрес с суммой к уплате и предельными сроками внесения. Если у гражданина есть на сайте Налоговой службы личный кабинет, он получает извещение в электронной форме, а не почтой, как раньше.

Если граждане не являются индивидуальными предпринимателями, это не отменяет обязанность гражданина своевременно и в полной мере вносить транспортный налог. Напротив, некоторые ресурсы для снижения размера платежа есть и у предпринимателей, пользующихся автомобилями в бизнесе. Все затраты по обслуживанию и ремонту они могут отнести на расходы и снизить тем налоговую базу, даже сборы по «Платону».

Если транспортное средство было куплено для коммерции, при приостановке деятельности лучшим выходом будет его реализация.

Земельный налог

Физические лица, владеющие земельными участками, обязаны вносить соответствующий налог. Размер этого бюджетного платежа сильно зависит не от того, в каких целях она используется, а от того, в какую категорию объект поставлен региональными законодателями. От этого зависит величина налоговой ставки – минимальной для личных участков, земель сельхоз назначения и максимальной для промышленных или коммерческих площадей.

В этой сфере создаётся ситуация, при которой, сумма итогового налога не зависит. При желании приостановить деятельность ИП и избежать налогового бремени лучшим выходом представляется продажа коммерческой земли или сдача её в аренду. Однако в таком случае физлицу придётся подавать ежегодно декларацию 3-НДФЛ, где отражать полученный доход и всё-таки платить подоходный налог.

В итоге – приостановление статуса ИП невозможно. Можно лишь использовать налоговые режимы, при которых отсутствие деятельности позволяет вести расчёты с бюджетом только по таким налогам, как имущественному, транспортному и земельному. Но от обязанности оплаты взносов не освобождается. Но лучшим выходом стало бы написание заявления в ИФНС с просьбой вывести из реестра. В дальнейшем можно снова зарегистрироваться. Число попыток закон не ограничивает.

На территории Российской Федерации коммерческая деятельность без регистрации недопустима. Именно поэтому свой бизнес нужно регистрировать, иначе придется выплачивать штраф. Некоторые этого не делают, дабы не платить налоги, но в итоге только сами себе вредят.

Регистрация предпринимателей: как осуществляется, какой штраф за отказ взимается

Порядок регистрации бизнеса для предпринимателей не является сложным. Тем не менее далеко не все начинающие бизнесмены разбираются в юридических и экономических процедурах, которые необходимо провести перед тем, как начать свое дело. Бывает также, что некоторые не регистрируют свой бизнес из-за большой занятости, в результате чего им приходится платить штраф. Каждый индивидуальный предприниматель обязан стать на учет в налоговой. Человек не имеет права отказываться от налогов, утверждая, что он не занимается подобной работой. Проверить его слова не составит труда, но в таком случае размер штрафа может быть выше.

Гражданина, который уклоняется от регистрации своего бизнеса, готовы привлечь к административной, налоговой и даже уголовной ответственности.

Административная

Кодекс РФ об административных правонарушениях гласит, что если заниматься предпринимательской деятельностью самостоятельно без регистрации, то это влечет за собой штраф в размере от 500 до 2 000 рублей. Отметим, что перед тем как назначить штраф нарушителю, соответствующие органы должны проверить, является ли его деятельность предпринимательской. Нужно понимать, что предпринимательство – это деятельность, направленная на получение систематического дохода от продаж, сдачи в аренду или оказания каких-либо услуг. Для того чтобы доказать, что человек занимается такой деятельностью, необходимо подтвердить систематичность и получение прибыли. Если этого нет, значит, это уже не предпринимательская деятельность.

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Очень частая ситуация, когда человек открыл ИП (кстати, у меня есть статья про то, ) и … ничего не делает. То есть, нет движений по счету, нет продаж и даже отчетность в налоговую не сдает.

Но рано или поздно такой деятель задается вопросом: “Какие кары меня ждут?” :)

Там рассмотрены типовые ситуации для тех, кто забыл оплатить налоги или подать отчетность.

Итак, вернемся к нашему вопросу

Если Вы просрочили сдачу отчета менее, чем на один год и вы не нанимали сотрудников, то штрафные санкции будут минимальны. Дело в том, что на УСН декларации сдаются по окончании года.

Так как у вас не было движения по счету, то и платить по УСН ничего не надо.

Но Вам придется платить фиксированные взносы в ПФР и ФОМС.

• Напомню, что я писал статью про то, как платит ИП взносы «за себя» в 2017 году:
• И новая схема для 2018 года:

Какие могут быть проблемы?

Если вы не сдали “нулевые отчёты”, то будьте заплатить штраф в размере 1000 рублей (за каждый отчёт).

Например, ИП не вел никакой деятельности 5 лет и не сдавал декларацию по УСН.

Готовьте за каждую несданную декларацию штраф = 1000 руб., общий штраф за все годы = 5000 руб.

Но это не самое страшное, так как…

Налоговая инспекция может заблокировать расчётный счёт ИП — существующий или вновь открытый.

Самая большая опасность

И, самое главное, начиная с 2014 года несдача отчетов может привести к требованию от ПФР оплатить фиксированный взнос ИП в сумме 138 627,84 руб.

А если не сдадите нулевую декларацию по итогам 2015 года, то Вам могут насчитать взносы в ПФР по максимуму, который будет равен 148 886 рублей 40 копеек!

Если же просрочите сдачу нулевой декларации за 2016 год, то эта сумма будет еще больше!

Откуда берутся такие большие суммы по взносам?

Нужно понимать, что до последнего времени ПФР считал взносы ИП на обязательное пенсионное страхование исходя из данных, которые получал от налоговиков. Но если предприниматель не сдавал декларацию в ФНС, то и данные в ПФР не передавались. Точнее, передавалась информация о том, что у ФНС нет декларации того или иного ИП.

Соответственно, в ПФР считали взносы в максимальном размере по формуле:

8МРОТ * Тариф * 12 месяцев

Например, максимальный размер взноса в ПФР составлял:

за 2016 год:

6204 * 8 * 26% * 12 = 154 851 рублей 84 копейки

за 2015 год:

5965 * 8 * 26% * 12 = 148 886 рублей 40 копеек

за 2014 год:

5554 * 8 * 26% * 12 = 138 627 рублей 84 копейки

Что нужно сделать?

• Чтобы решить проблемы заранее, нужно сделать следующее:
• За каждый календарный год сдать декларацию по УСН
• За каждый квартал сдать отчёты в ПФР и ФСС (только если ИП является работодателем). Если ИП без работников, то он платит только за себя сразу за целый календарный год.
• Покаяться перед инспектором:)

Уважаемые предприниматели, законы постоянно меняются и если Вы хотите быть в курсе всех событий, то подпишитесь на новости сайта на этой странице:

Еще важная информация для ИП:

Другие изменения для ИП:

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

"ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?"

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Об авторе

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Наталья

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, я открыла ип 23мая 2014г. но ип не работает, расчетного счета нет, кроме нулевой декларации какие ещё куда то документы надо подавать?

Дмитрий

Наталья, все зависит от того, какая система налогообложения выбрана в Вашем случае.

Если у вас упрощенка и нет сотрудников и нет никакой деятельности, то нужно платить взносы в ПФР (это обязательно). Можно платить раз в год или каждый квартал.
Также нужно раз в год сдавать декларацию в налоговую.

Естественно, если начнет коммерческую деятельность, то количество бумажек резко вырастет =)

Артемий

А если ЕНВД,то как быть и что сдавать. ИП открыто март 2015 и по настоящее время не велась деятельность и не сдавались отчёты.

Ольга

Скажите пожалуйста,20 августа открыла ИП на ЕНВД, в Крыму в Евпатории,как и когда оплачивать налоги? Расчётный счёт не открывала,нужно ли?

Алексей

здравствуйте! закрыл ип отчет не представил уже пол года,прислали письмо что взыщат 138тыс. подскажите что делать?

Дмитрий

Придется идти в ПФР и разбираться.

Артём

Ип зарегистрирован в 2014 году, работников нет, усн 6%. то есть до конца 2014 я должен только заплатить фиксированные взносы, а до апреля 2015 предоставить декларацию в налоговую?

Дмитрий

верно. только еще не забывайте про аванс по УСН (если был доход)

Артём

Карина

Добрый день! Я ИП, подскажите пожалуйста у меня магазин работал месяц налог заплатила, теперь закрываюсь. Какие документы нужно предоставить в налоговую?

Олеся

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, ИП открыто в 2011 году, по УСН, деятельности не вел, работников нет, отчетность не сдавал, с чего начать закрытие ИП? Сдать отчетность сначала? Если да, то какую? Или отнести в ФНС пошлину и заявление по ф P26001 о закрытии ИП?

Светлана

Доброй ночи,ИП открылось 13 аагуста 2014 г счета не открывались и пенсионный фонд тоже не регестрировался,какие штрафы будут при закрытии ИП?

Сергей

Добрый день! Бывший ИП
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕ ВЕЛ закрыл ип подал нулевые диклорации все оплатил, прошло полтара месяца пришло письмо следующего содержания. Просят объяснить почему не вел деятельности и предоставить книгу доходов и расходов вернее ее копию и а так же реестор доходов и расходов за 14 год я вот их и не вел не книги не реестра все остально вовремя предоставлял что делать и чем это грозит? ИП вить закрыто помогите.

Дмитрий

Вам стоит позвонить к инспектору и прояснить, что они хотят.
Посмотрите в конце письма всегда есть контактное лицо.

Александр

Здравствуйте! У меня открыто ИП с конца января 2014 года, единая упрощенная налоговая система 13%, сдача по кварталам. Сдавал все 4 декларации нулевки, т.к. деятельность не веду, планирую закрыть в этом году. Пару раз сдавал декларацию с нарушением сроков сдачи, приходил штраф на 1 000 р. В ПФР и ФФОМС заплатил 15977,6 и 33134,07 от 26.03.2015 . 10.04.2015 меня вызывают в 21 ФНС на налоговую проверку.
Вопрос: что мне грозит, что будут спрашивать, какие действия перед этим произвести, и когда писать заявление на закрытие ИП?!

Светлана

единая упрощенная налоговая система 13%, сдача по кварталам — простите — это КАК?

ВЕРА

Я на УСН 6%, наемных работников нет. Должна ли я сдавать нулевые декларации за работников в ПФР, ОМС и т.д. по кварталам. И должна ли быть зарегистрирована в ФСС?

Дмитрий

Если работников нет, то не должны

Дмитрий

Добрый день, коллеги. У меня небольшой вопрос.
Я получил свидетельство ИП 19.03.2015, 08.04.2015 подал заявление о переходе на УСН 3% (Крым).
Предпринимательской деятельностью я еще не начал заниматься. До какого числа/года я имею право подать нулевую декларацию?
Правда что до 30.04.2016 года, я должен сдать декларацию?

Надежда

Здравствуйте, а не подскажете что делать в такой ситуации.На меня было оформлено ип с 2оо8 г.(но занимался муж).Спустя год всю деятельность прекратили, но ип не закрыли, в сентябре 2014 г. я закрыла ип(закрывал юрист), но я не в курсе была что спустя 5 дней надо подать декларацию, да и юрист ни чего не предупредил,спустя 6 мес.приходит из пен.фонда что я должна уплатить 123 тыс. Можно ли как то решить эту проблему(например иждевенцы или ипотек и т.п) что бы не платить такую сумму

Светлана

По-моему, можно этот штраф предъявить Вашему юристу, который занимался закрытием ИП. Уж он то должен был знать и сдать вовремя декларацию при закрытии ИП. Почитай в договоре с юристом что у Вас прописано.

Ivanov

Здравствуйте открыл ип в 2014 в июне, не работал ни каких расчетов никаких налогов ничего. Сейчас хочу открыть официально с проверками роспотреб сан.эпид роспожнадзор все как надо. Что будет с моим ИП?

Дмитрий

Ну так а вы его закрыли предварительно? Не пойму зачем его снова открывать, если ИП уже есть?

Андрей

Здравствуйте. Я был поставлен на учёт в качестве ИП 2 Февраля 2015, а снялся 12 Февраля 2015. Заявление на УСН не писал и по всей видимости был зарегистрирован в общем режиме налогообложения. ИП просуществовал в общей сложности 10 дней. Сходил в ПФР с листом, который мне выдали в налоговой после приёма моего заявления о закрытии ИП (как я понял временный, у меня его забрали когда выдали уведомление), мне там выставили два начисления, которые я уплатил. Как я понял в сам пенсионный фонд и в ОМС. Надо ли мне подавать в налоговую какие либо декларации о доходах? Деятельность не вёл, доходов нет. Не хочется платить штраф в 1000 рублей.

Дмитрий

Андрей, декларацию нужно обязательно сдать. Даже если ИП просуществовало несколько дней.

Светлана

и еще нужно заплатить взносы в ПФ за эти 10 дней существования ИП обязательно.

Надежда

Здравствуйте! Ситуация следующая: в 2004 году супругом было открыто ИП (пассажирские перевозки. не такси. автобусные перевозки). До 2013 года он про него и не вспоминал. Накопил долги в ПФР. Сходили, получили квитанции и оплатили за все года. В 2014 году, в апреле ИП закрыли (через почту отправили документы на закрытие). ИП ликвидировано. Уточняли в налоговой по телефону и в реестре. НО! В налоговую никогда никакой отчетности не сдавал, деятельность не велась, счёта в банке нет. Никогда налоговая не присылала требований о том, чтоб отчитался. Какая система налогообложения муж не помнит. Вопрос. Можем ли мы сейчас ничего не сдавать, никакую отчётность в налоговую? И если не сдадим, то что нам грозит?? Грозит ли доначисление от ПФР, не смотря на то, что там никаких долгов нет. Все уплачено еще в прошлом году. Заранее благодарю за ответ!

Дмитрий

Надежда, добрый день.
Вообще, при закрытии ИП нужно сдать декларацию. И заплатить все долги..
Даже не знаю, что Вам посоветовать, так как могут вспомнить про вас через пару лет (сам недавно проходил проверку за 2013 год, по мелким вопросам).
Грозить может штраф, если вспомнят про вас.
В идеале закрыть этот вопрос с налоговой и получить от них заверения в письменном виде, что все «ОК».

Юлия

Здравствуйте!! Подскажите пожалуйста у нас ИП, деятельность ведется и мы забыли про декларацию по единому налогу по УСН, можно сдать с начало нулевку,а потом уточненку? Или вообще пока лучше ничего не сдавать? Как посчитаем свои доходы — расходы.

Ольга

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста.что делать в моей ситуации….Я открыла ип в декабре 2009. Как ип просуществовала с полгода.Сдала одну декларацию..Вовремя в налоговой не дали закрыться,так как был долг в пф рф. Так и сказали -пока с пф рф не расплатитесь —ип не закроем. домарта 2013 работала на гос.предприятии.в мае 2013года родила ребенка. В апреле2014 все же дали закрыть ип-без оплаты в пенсионку. Сдала нулевые декларации-за все года. Пф рф -подал на меня исковое заявление.Сумма иска почти 60000рублей-за 2014год. Я знаю что по закону -лица у которых на иждивении дети до полутора лет не облагаются ни какими страховыми взносами и т.д и т.п. Я ПОДХОЖУ ПОД ЭТОТ ЗАКОН. Но представитель ПФрф- сказала что ей этого не достаточно!! запросила доказательства того- что я не вела ип-то есть нулевые декларации. Я обратилась с заявлением в налоговую-чтобы мне выдали на руки копии моих нулевых деклараций!!! НО САМОЕ УЖАСНЕЙШЕЕ- ЧТО ИХ НЕТ В БАЗЕ ДАННЫХ………Но мне год назад -когда я снималась с учета пришло с налоговой информационное письмо по отчетности за 2014 что у меня там все по 0000000000. и штраф 200рублей оплатить. ПЕНСИОННЫЙ ТРЕБУЕТ ДЕКЛАРАЦИИ…А ЕСЛИ ИХ НЕ НАЙДУТ—ЧТО МНЕ ДЕЛАТЬ??????ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА.

Мила

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если после регистрации ИП на УСН 6% деятельность еще не начата (планируется торговля одеждой, коды соответствуют). То нужно ли приобретать ККМ (ККТ) и вести кассу (заполнять кассовую книгу, ЖКО, КУДиР). Если да, то как? ставить каждый день везде нули? В какие сроки нужно начать вести кассу, есть ли штрафы, когда деятельность не ведется? Если нет, то нужно ли информировать какие-то гос. органы о том, что деятельность не начата?

Дмитрий

Мила, необязательно сразу начинать деятельность сразу после открытия ИП.
Многие вообще держат ИП ради стажа, только налоги и взносы платят, безо всякой деятельности. Когда начнете торговать, тогда и купите ККМ, будете вести журналы и.т.д.

Мила

Дмитрий! Благодарю за ответ.

МАРГАРИТА

Добрый день, 9.07.15 г. открыла ИП, деятельность начну только после подписания договора аренды в середине сентября,что мне надо писать в налоговой (какие формы заполнять) какую систему налогооблажения лучше выбрать?

Дарья

Добрый день!
У меня возникла вот какая проблема. ИП закрыла больше года назад и занималась им не я, а другой человек. В августе прошлого года пришли штрафы за 2014 год около 11000₽. Оплатила, думала на этом все закончится, ведь ИП закрыт. Но сегодня пришло письмо из налоговой с требованием предоставить налоговую декларацию. Дело в том, что нет никакой информации исходя из которой я могла бы составить декларацию. Что мне делать? Человека, который вел ИП от моего имени уже не найти.

Дмитрий

Дарья, значит нужно обратиться в налоговую и в ПФР для сверки задолженности
И, конечно, закрыть все долги по отчетности.

Мария

Добрый день. Подскажите пжл как быть. У мужа открыто ИП в 2012 году. Деятельность не велась,декларации не сдавались. В ПФ естественно накопилось долгов тысяч на 100. Сейчас планируем начать деятельность. Долг в ПФ оплатили. Как быть дальше? Достаточно ли оплатить штраф по 1000 руб в налоговую за неподачу нулевой декларации за каждый год и сдать сами отчеты? Или нужно поквартально сдавать за все эти года и соответственно штрафы за каждый просроченный квартал?

Мария

Забыла уточнить. Система налогооблажения общая. Заявление на упрощенку писали,но муж говорит,что не перевели тогда

Александра

если я сделала ип уже пол года а негде оно не работала надо ли нулевой отчет

Денис

Здравствуйте!
Я ип, и меня усн.
Подскажите?! У меня есть р/с и были не большие приходы денежных средств. За 2015 год я ни разу не подавал декларацию и не платил в пф. Чего мне ожидать?
Спасибо!

Анастасия

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, такая ситуация, зарегистрировала ип в марте 2014 года, предпринимательскую деятельность не вела, нологи не платила,декларацию не сдавала. Подскажите какой штраф меня ждет?

Светлана

Добрый день,у меня ип.были сотрудники.с 2008нет,но как работадатель в пфрф продолжала подавать 0,в 2014г по недоразумению не подала ни одной.пришли письма о непредоставлении.как избежать штрафов.

Владимир

Здравствуйте!Подскажите что мне делать?Открыл ИП в 2004г.Дела не пошли.Ни одной отчетности,ни одного платежа не сделал.Пришло письмо от приставов о задолженности в пенсионный фонд 90000р.За 11 лет небыло ни одного уведомления ни с пенсионного фонда ни с налоговой.Что делать и куда бежать?

Александр

Здраствуйте. За 2014 год не сдал декларацию, с ужасом на днях узнал, что должен за это получить санкции в размере 138 тыс. Хотя никаких уведомлений и писем от ПФР не было. Но уверен что начислили. Надежд на отмену начислений нет, тк ничего пере считывать не будут, даже после сдачи декларации. Вопрос в другом — реально ли как то просить у ПФР отсрочки долга?платить нечем. Или самому идти сдаваться приставам и на общественные работы?)

Дарья

Добрый день, мне вот пришло счастья 138 тыщ) Но там есть такая маленькая деталь — сдать декларацию нужно в течение 10 дней со дня прихода письма. Я вот к сожалению опоздала сейчас не знаю что буду делать а у Вас надеюсь полусится

Мария

Подскажите, пришлось ли платить штраф?

Самвел

Здравствуйте, я открыл ип в 2009г никакой деятельностью не занимался спустя время закрыл но свидетельство не сдал, есть обходной лист со всеми печатями

Мария

Здравствуйте. Можно ли открыть ИП нулевку на пол года? Какие, сколько и куда платить налоги? Будут ли проблемы при закрытии ИП?

Дилафруз

Здравствуйте, Открыла ИП УСН 6% от08.04 2015.
На разу не было отчёта в налоговую. Не сдавали ь ни какие фонды.что меня ждёт.? И как Поступить?

Петровна

Добрый день! ИП 6%с 2012г. Деятельность не велась, сотрудников нет. Отчеты не сдавались. (Была серьезная операция+реабилитация). В январе из ПФ было «Письмо счастья» на сумму 120000. В январе же оплатили 100000. В феврале ИП закрыли. В пенс.фонде сказали, что необходимо подать декларации за 2015-16 гг, чтобы избежать штрафы. Вопрос: Нужно ли подавать нулевки за 2012-2014гг?.

Алиса

Здравствуйте. В 2015 году деятельность не велась(патент на автотранспортные услуги — авто было в ремонте). Требуют предоставить книгу доходов и подтверждающие док-ты. Сдавать пустую прошнурованную книгу? А в качестве подтверждающего документа достаточно справки о том, что авто было в ремонте — мною написанной и с моей же печатью?

Ирина

Здравствуйте.Подскажите пожалуйста У меня открыто ИП уже 5лет не пользовалась им ни разу и нездавала ничего.Свидетельство даже не забрала.Хочу закрыть.Налоговой нужно будет платить?

Людмила

у меня открыто чп в астраханской области. последний отчет был сдан в 2012 г. составила заявление на закрытие и по состоянию здоровья забыла его отдать в налоговую у меня диабет, сгорел дом и я ничего не помнила все эти годы в отношении своего чп. мне 63 года и в этом году коснулся вопрос почему мне не произвели добавку к пенсии вот и все выявилось. никого не виню сама виновата но скажите что мне сейчас нужно делать

Алиса

Здравствуйте.Ип открыла в июне 2015г.работала до ноября, потом ушла в декрет деятельность не вела.никакие отчёты ещё не сдавала. Так получилось что заявление на выбор системы налогообложения не писала.какие декларации подавать и по какой системе?будет ли штраф,ведь года ещё не прошло

Валентин

Здравствуйте.
ИП открыл в 2004г. До 2006 сдавал отчёты. В 2007 устроился на обычную работу. Работодатель делает взносы в ПФР и на Медицинское страхование. С этого времени отчеты в налоговую не сдавал. Чем это грозит?

СВЕТЛАНА

СВЕТЛАНА
ЗДРАВСТВУЙТЕ
ИП ОТКРЫЛ С МАРТА 2016 НАЧАЛА РАБОТАТЬ С 1АПРЕЛЯ 2016 ОТНЕСЛА ЗАЯВЛЕНИЕ НА ЕНВД С 1АПРЕЛЯ
ЗА МАРТ КАКУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ СДАВАТЬ

Надежда

ИП с 2003 года. Деятельность ведет УСН 6%, все декларации в налоговую сдает, налоги платит, в ПФР платит. В 2007году как выяснилось только сегодня ИП становится работадателем для 3-х человек с гражданско-правовым договором на 1 месяц. и об этом факте ИП даже не помнит, возможно действительно оформил для стройки своего дома. Какой штраф может насчитать ПФР за не сдачу отчетов в этом случае?

Маргарита

Здравствуйте,на той неделе 26.04 я подала документы на открытие ип,сказали 4.05 будут готовы документы.
Ввиду не предвиденных событий последних дней,мне нужно его закрыть.что мне поданобится для его закрытия?

Аракся

Добрый вечер!ИП открыла 31марта 2016г в Краснодаре.Работать должна была в Москве. УСН подала в Москве,так как задумано было деятельность начать тут,но так и не работала.Как закрыть ИП грамотно.Заявление надо подавать в Краснодаре?А в Москве декларацию?Подскажите пожалуйста.

Виктория

Дмитрий, добрый вечер. Подскажите что мне надо сделать чтоб никому ничего не быть должна. Я получила ИП (упрощенка) и через два дня поняла что не хочу ничего открывать..вот такая несуразная ситуация. Никакие счета ничего больше не открывала. Что мне делать? закрыть официально или по истечению 3 лет (если не будут ни каких движений по ип) мое ип аннулируют?

Дмитрий Робионек

Виктория, однозначно нужно закрывать ИП официально. Если ничего делать не будете, то будет набегать долг (а потом штрафы с пени) по платежам в ПФР, налогам и отчетности…

Елена

Здравствуйте Дмитрий! Подскажите пожалуйста по моей ситуации. В 2005 году я регистрировалась ИП. Но в 2007 году переехала в другой регион и местный налоговый орган куда я переехала сказал что я не числюсь ИП (регион в котором я проживала не передал сведения обо мне в регион где я живу сейчас, хотя мне выдавали новый ИНН и никто словом не обмолвился что я числюсь до сих пор ИП, я и думала, что ИП закрыто и все эти годы ни разу не приходило мне извещение о задолженности или требование об уплате). Совсем недавно узнаю, что у меня числится долг в ПФРФ за 4 последних года огромная сумма с пенями и штрафами по максимуму и уже передано в службу судебных приставов взыскание по месту жительства в том регионе где я проживала). В налоговом органе по новому месту жительства сказали (спустя 9 лет), что я сейчас могу закрыть ИП, подав при этом нулевую декларацию за 3 последних года и уплатив штраф за несвоевременную подачу. Я так и хочу сделать. ВОПРОС: обязан ли ПФРФ пересчитать сумму долга по взносам за последние три года то есть освободить меня от разного рода штрафа и пеней? Могу ли я это добиться, так как я подала налоговую декларацию хоть и с большим опозданием не по мой вине, хотя я готова оплатить фиксированную сумму взносов за 3 последних года

Любовь

ИП закрыла 12 февраля 2015 года, предоставила весь пакет в пенсионный фонд, они просят всё повторно, по не понятным причинам, я им отказала. В итоге они написали на меня в суд с взысканиями выплаты налогов за 15 год, деятельность не велась по причине нахождения в отпуске по уходу за ребенком. Как быть.

Дарья

Здравствуйте! 2 года назад открыли ип, но забеременела и ни чкакой деятельности не вела. Налоги у меня арестом сеяли с карты. Но о том, что нужно подавать нулевые декларации не знала!!! Теперь пришли огромные штрафы о не подаче именно этих диклараций. Подскажите ниужели прийдется из платить? Ни каких оповещений и тд не приходило.

Василиса

Здравствуйте! В 2015 году закрыла ИП. Все взносы уплачены. Сегодня из ПФР пришло письмо со штрафом, в течение 10 дней нужно подать декларацию. Декларация нулевая. так как деятельность в 2014-ом году не вела, но я не подавала никакого заявления о выборе системы налогообложения. Как теперь быть подскажите?По какой системе отчитываться?

Артем

Добрый день! Пришло письмо из пенсионного фонда с требованием оплатить штраф на сумму 9000 плюс пеня 1500. ИП открыл в декабре 2014 закрыл в декабре 2015 г. Налоговые декларации не сдавал, пенсионку платил вовремя. Могу ли я сейчас подать декларации за 2014 и 2015 г. и оплатить штраф в размере 1000 рублей?

Алекс

Добрый вечер! Подскажите что делать. ИП открыто с 2013 года потом уехал в другой город и до сех пор не здавал не какие диклорацие. Есть штрафы и пени. Как его можно закрыть не ехав в город где регестривовался. Можно ли встать на учет или закрыть в местной налоговой.

Роман

ИЧП открыто 1993 году. Деятельность не велась, отчеты и декларации не сдавались. Чем это грозит?

Ирина

Открыла ИП в 2008, была небольшая деятельность, с 2009 больше никакого движения. В ПФР и Обязательное Медицинское Страхование оплата проходила через ФССП, с 2012 года официально работаю в другом городе, все налоги оплачены. Пришел исполнительный лист на 133 000 рублей от ПФР за 2014 год. Как быть? Снова оплачивать налоги уже по своему месту жительства? ИП не закрыто. Спасибо!

Вадим

Открыл ИП в 2005, была небольшая деятельность, с 2007 больше никакого движения. В ПФР и Обязательное Медицинское Страхование оплата не проходила. Пришел исполнительный лист на 139300 рублей от ПФР за 2014 год. Как быть?Как сделать,чтобы иск от ПФР был отозван? ИП не закрыто. Спасибо!

Ольга

проверить, сданы ли декларации в налоговую. Если сданы, то копии предоставить в пфр.

Евгений

Здравствуйте!

Очень нужен Ваш совет. Открыл ИП, через полтора месяца закрыл, т.к. «не срослось». Банковский ИП счет не открывал. Какие мои следующие шаги и на какую сумму примерно надо будет оплатить налогов в моем случае?

Сергей Павлович

Добрый день. ИП открыл в 2012 году. Деятельность никакую не вел — уехал в другую страну, где и получил вид на жительство. Был открыт в банке счет, но там деньги не проходили и банк в этом году вообще лопнул. Сейчас вернулся. Закрыть ИП не хотелось бы, а хотелось бы продолжить, а по факту начать деятельность, но вот не понятно что мне там по штрафам и пеням и есть ли они по моей ситуации вообще. То есть куда идти и что доказывать и указывать что бы штрафы, если есть, или там какие-то платежи сняли и можно было вести деятельность.

Крестина

Здравствуйте. ИП было открыто в августе 2014 года, закрыто в 2016 году в августе. Система налогообложения ЕНВД. За этот период не сдавалась ни разу никакая отчетность. Соответственно при закрытии нужно было сдать декларации. Если сейчас сдавать, то нужно за каждый пропущенный квартал с 2014 года сдавать? Соответственно уплатить налог? И договор аренды. который должен был учитываться как финансовый показатель при расчете ЕНВД, действовал месяц. В дальнейшем деятельность не велась. Какой показатель учитывать при расчете? Могу ли я, так как не было дохода, сдать УСН? или совмещение налогообложениядолжно проходить официально, и в нашем случае нет полномочия сдать усн?

Не сданная предпринимателем вовремя налоговая декларация может привести к неприятным последствиям для него. Причем, некоторые из них могут появляться вследствие спорной трактовки законодательства государственными структурами. Изучим специфику подобных последствий подробнее.

​Если ИП не сдаст налоговую декларацию вовремя, то в отношении него могут быть применены, прежде всего, санкции в виде штрафов.

В общем случае величина штрафа составляет 5% от суммы налога, исчисленного и подлежащего отражению в декларации, но не уплаченного в срок. Аналогичная сумма штрафа начисляется каждый последующий месяц после возникновения просрочки в предоставлении отчетности. Но даже если недоимка по налогу отсутствует, то ИП за несдачу декларации в любом случае оштрафуют на минимальную сумму — 1000 рублей. Максимальная сумма штрафа — 30% от неуплаченного налога (то есть, при просрочке в 5 месяцев).

Указанный штраф, как правило, выписывается ИП за несдачу профильной декларации по основному виду деятельности — например, декларации по ЕНВД или УСН. Но есть и другие разновидности штрафов, применяемые в зависимости от типа декларации (либо расчета по тому или иному платежу), которую ИП обязан сдать в ФНС. В частности, это могут быть:

• штраф за непредоставление 2 - НДФЛ (если у ИП есть сотрудники) — в размере 200 рублей за каждый документ;
• штраф за несдачу расчета по форме 6-НДФЛ — в величине 1000 рублей за каждый месяц просрочки предоставления документа;
• штраф в размере 30% от не уплаченных вовремя взносов (минимальный — 1000 рублей) за непредоставление расчета по страховым взносам;
• штрафы за непредоставление СЗВ - М, СЗВ-СТАЖ — 500 рублей за каждый документ;
• штраф за несдачу 4 - ФСС — 30% от неуплаченных взносов, минимум — 1000 рублей.

Несмотря на то, что многие из указанных форм не относятся к налоговой отчетности, по существу они очень схожи с декларациями. Санкции за их предоставление, очевидно, могут быть не менее жесткими для налогоплательщика, чем при несдаче налоговой отчетности вовремя.

Отдельно стоит отметить, что в соответствии с положениями КоАП РФ указанные штрафы могут дополняться иными административными санкциями. Например, за несдачу любой налоговой декларации ФНС вправе выписать штраф на основании статьи 15.5 КоАП РФ на должностное лицо (в данном случае, им будет ИП) в сумме 300 - 500 рублей.

Не считая указанных санкций, ИП, не сдавший декларацию вовремя, может столкнуться с иными неприятными правовыми последствиями. В их числе — возникновение обязанности по уплате в ПФР взносов, в несколько раз увеличенных в сравнении с теми, что платятся в стандартной фиксированной величине. Изучим специфику таких правовых последствий подробнее.

Кратный рост взносов при несдаче декларации: на каком основании?

Индивидуальные предприниматели, которые работают без штата — то есть, без осуществления выплат другим физическим лицам, обязаны уплачивать обязательные взносы в социальные фонды — ПФР, ФСС и ФФОМС. С 1 января 2017 года за их сбор отвечает ФНС (но впоследствии переводит полученные от хозяйствующих субъектов суммы на счета в указанных фондах).

Размер фиксированных взносов в ФСС и ФФОМС не зависит от доходов ИП. В свою очередь, взносы в ПФР делятся на 2 части:

• строго фиксированные;
• начисляемые на доход предпринимателя свыше 300 тыс. рублей.

До 2017 года действовал Закон «О страховых взносах» № 212 - ФЗ, в соответствии с которым ПФР имел право увеличить «строгую» часть взносов в 8 раз в случае несообщения ИП сведений о полученных доходах. То есть — при непредоставлении налоговой декларации в ФНС (откуда ПФР в порядке межведомственного обмена данными запрашивал сведения о доходах плательщиков взносов).

Таким образом, те индивидуальные предприниматели, которые до 2017 года по каким - либо причинам не представляли декларации в ФНС (вне зависимости от наличия или отсутствия доходов), могли становиться обязанными уплачивать взносы в ПФР в сумме, увеличенной в несколько раз относительно их стандартной величины. Теоретически, сумма к уплате могла доходить до 154 852 рублей (действовавшая в 2016 году фиксированная ставка, умноженная на 8).

Разумеется, не всех ИП устраивало подобное положение дел. В ходе взаимодействия бизнеса и государственных ведомств сформировались 2 противоположные позиции (одна из которых, отметим, характеризуется уклоном в пользу предпринимателей и, более того, в принципе, может рассматриваться как основная). Речь идет о позициях:

• ФНС России.

Изучим их подробнее.

Взимать ли увеличенные взносы с ИП: позиция ПФР

В Письме от 10.07.2017 года № НП - 30 - 26/9994 Пенсионный Фонд указывает, что норма Закона № 212 - ФЗ о взыскании с ИП взносов, в несколько раз превышающих стандартные, не предполагает возможности пересчета обязательств ИП, возникших вследствие непредоставления декларации. Фонд считает правомерным истребовать с предпринимателя — пусть и с нулевыми доходами, социальные взносы — по фиксированной их части, в максимальном объеме.

Вместе с тем, ПФР отмечает, что при предоставлении ИП налоговой декларации пусть и с опозданием, но в пределах расчетного периода, за который исчисляются взносы, пересчет обязательств все же возможен. Очевидно, что такая позиция все же выходит за рамки Закона № 212 - ФЗ или, по крайней мере, отражает попытку ПФР определенным способом трактовать нормы данного закона. В данном случае — трактовка не в пользу предпринимателей.

Иную точку зрения по вопросу пересчета взносов имеет ФНС России.

Позиция ФНС

Налоговое ведомство в Письме от 13.09.2017 года № БС - 4 - 11/18282@ отмечает, что:

1. В положениях Закона № 212 - ФЗ отсутствуют нормы, ограничивающие сроки представления налогоплательщиком сведений о доходах в ФНС (о которых впоследствии информируется ПФР).
2. Выходит, что ИП, забывший представить декларацию за определенный период, вправе сделать это в любой момент позднее. Как только ФНС получит ее, то в распоряжении ведомства появятся сведения о доходах налогоплательщика, которые затем можно будет передать в ПФР.
3. Основное назначение норм Закона № 212 - ФЗ, позволяющих ПФР увеличивать взносы в несколько раз — установление юридических оснований для дополнительного контроля над доходами ИП в целях корректного расчета не фиксированной части взносов, а той, что зависит от дохода, превышающего 300 тыс. рублей.
4. Выходит, что по мнению ФНС указанную норму, в принципе, не следует применять как оправдывающую многократное увеличение взносов. ПФР, таким образом, может иметь смысл пересмотреть свой подход к трактовке данной нормы.
5. В компетенции ПФР — установление правильности исчисления взносов.
6. Выходит, что если Фонд будет следовать политике увеличения платежей, истребуемых с ИП, не разбираясь в ситуации, то его действия можно будет расценить как не соответствующие указанной компетенции.

В итоге, ФНС признает, что поддерживает право ИП на пересчет обязательств ИП, в отношении которых закон дает ПФР формальное право увеличить требования по пенсионным взносам. Но при одном условии: ИП, так или иначе, должен представить в ФНС декларацию по периоду, за который исчислены взносы в сумме, вызывающей вопросы.