учебник для бакалавров. Банковское дело

А. М. Тавасиев

Банковское дело. управление кредитной организацией. Учебное пособие

Глава 1. БАНК, БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

1.1. Банки и иные кредитные организации: основополагающие характеристики

Исходным для характеристики того, что есть банк, является более широкое понятие “кредитная организация”. С него и следует начать, воспользовавшись следующими рассуждениями.

Товарно-денежные отношения состоят из отношений трех типов:

– товар меняется непосредственно на другой товар (Т – Т);

– товар меняется на другой товар посредством денег (Т – Д – Т);

– деньги непосредственно меняют владельца (Д – Д).

Из представленной структуры товарно-денежных отношений видно, что во втором случае товар и деньги совершают взаимосвязанное встречное движение, в первом случае движутся только товары, в третьем – только деньги. Последний случай отражает суть тех экономических процессов, которые именуются собственно денежными (финансовыми) отношениями. Другими словами, денежные отношения – это такая часть товарно-денежных отношений, которая означает отношения между субъектами экономики по поводу самостоятельного движения денег как таковых.

В состав денежных включаются следующие главные конкретные отношения:

Формирование бюджетов и расходование средств из них;

Уплата (получение) налогов и сборов;

Передача денег в кредит и их возвращение. Соответственно существуют три сферы экономики, в которых реализуются главные формы денежных отношений: бюджет, налоги, кредит.

В случае собственно денежных отношений деньги (их знаки) совершают самостоятельное движение (без непосредственного встречного движения товаров), хотя их самостоятельность относительна. Деньги не могут сколь угодно долго обращаться сами по себе. Чтобы оставаться деньгами (быть всеобщим эквивалентом, средством обращения, средством платежа и т.д.), они нуждаются в том, чтобы регулярно встречаться в своем движении с товарами, обслуживать процессы обращения последних. Но в известных пределах время от времени деньги могут и должны совершать собственное, самостоятельное движение. Причем такое их движение является необходимым моментом (условием) общего процесса воспроизводства экономики: чтобы воспроизводство шло нормально, деньги в нужный момент должны оказываться там, где они необходимы, и уходить оттуда, где они в данное время являются излишними. Соответственно возникают особые экономические (именно финансовые) проблемы, часть из которых решают кредитные организации.

Итак, денежные отношения в бюджетной, налоговой и кредитной сферах имеют общий внешний признак , состоящий в относительно самостоятельном движении денег по формуле Д – Д. В то же время по своему экономическому содержанию эти группы отношений резко различаются, и их развитие подчиняется особым закономерностям. Это служит основанием для возникновения и функционирования особых хозяйственных структур, специализирующихся на выполнении той или иной группы денежных отношений.

Дело в том, что указанные отношения могут быть рыночными (стоимостными не только по форме, но и по существу, по внутреннему содержанию) и нерыночными (не отражающими ни куплю-продажу, ни какое-либо иное отношение, подчиняющееся законам товарно-денежных отношений, законам рынка).

Денежные отношения в бюджетной и налоговых сферах – это отношения нерыночные . Их реализация в ходе исторического развития обществ становится прерогативой органов государственной исполнительной власти.

В кредитной сфере всегда действует специфический рынок, на котором:

Предметом “купли-продажи” (“товаром”) выступает право временного пользования чужими деньгами (как бы “аренда денег”). О том, что здесь нет торговли (купли-продажи) в общепринятом смысле слова, говорит принцип возвратности, которому подчиняются ссужаемые деньги, т.е. тот факт, что на этом рынке деньги совершают не только прямое, но и обратное движение;

Ценой “товара” является процент (как бы рента), т.е. движение денег происходит на платной основе;

Сама “торговля” названным “товаром” имеет три варианта:

♦ покупка (привлечение) на обусловленный срок или до востребования права воспользоваться чужими деньгами;

♦ продажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования собственными средствами продавца;

♦ перепродажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования средствами, привлеченными продавцом.

В этой последней сфере и только в ней денежные отношения являются рыночными . И именно указанная часть денежных отношений представляет собой область деятельности кредитных организаций (КО), которую называют по-разному: денежный рынок, рынок ссудного капитала, финансовый рынок.

В строгом смысле слова данный рынок включает в себя рынок отечественных денег и рынок иностранных валют. На практике в его состав включают также рынок благородных металлов и рынок ценных бумаг. Каждый из названных рынков может подразделяться на более узкие части.

Экономические законы разделения труда и экономии рабочего времени обусловили тот факт, что для осуществления специфических групп денежных отношений в обществе исторически выделились особые организационно-экономические структуры, которые, специализируясь на тех или иных отношениях, добиваются их наиболее эффективной реализации.

Бюджетом и налогами постепенно стали заниматься исключительно государственные органы. Что касается рыночных денежных отношений, то они в основном составляют традиционную сферу деятельности рыночных субъектов экономики – банков и небанковских кредитных организаций (так называемых иных КО, не являющихся банками).

К числу последних можно отнести:

Фондовые и валютные биржи;

Страховые и финансовые компании;

Небанковские депозитно-кредитные организации;

Инкассаторские организации;

Клиринговые организации (палаты, центры);

Инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;

Брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;

Кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;

Ломбарды.

Итак, банки и небанковские кредитные организации (НКО) объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество – их специализация на рыночных денежных отношениях (операциях) . Но что различает их между собой?

Рыночное хозяйство включает в себя рынок средств производства, рынок предметов потребления, рынок услуг, рынок финансов, рынок рабочей силы и др. Основными действующими лицами всех этих рынков являются два больших класса хозяйствующих субъектов: производственные предприятия и хозяйствующие организации, которые предприятиями не являются. Те и другие имеют более или менее явно выраженную специализацию.

Жанр: Банковское дело

Издательство: Юнити-дана

Формат: PDF

Качество: OCR

Количество страниц: 671

Описание: Учебник «Банковское дело. Управление и технологии», первое издание которой вышло в 2001 г., была задумана и написана в основной ее части преподавателями кафедры управления банковской деятельностью Государственного университета управления (бывшая Государственная академия управления) как ответ на острейшую потребность российской банковской практики. Отечественным банкирам, действующим и будущим, был необходим хороший учебник по управлению и отдельно взятым коммерческим банком, и банковской системой в целом. За прошедшие с тех пор несколько лет, в течение которых российский банковский сектор сумел в целом достойно преодолеть последствия тяжелейшего кризиса 1998 г., отвечая, как мог, на все новые вызовы времени, потребность в научном сопровождении его непростого функционирования и развития, как представляется, не уменьшилась, а даже возросла. Поэтому мы считаем, что новое издание данного учебника является своевременным, тем более что количество поверхностно написанных, подчас просто дилетантски сделанных книг по банковской тематике, увы, меньше не становится. Предлагаемый вниманию читателя учебник «Банковское дело. Управление и технологии» представляет собой определенный результат опыта систематической разработки комплексной проблемы управления банковской деятельностью во всех ее важнейших аспектах. При его написании были учтены труды отечественных и зарубежных специалистов, а главное - осмыслена реальная банковская практика и нашей страны, и зарубежная.
Управление банком существует постольку, поскольку есть деятельность составляющих его органов, подразделений и служб. Невозможно представить себе первое без второго, в отрыве от него. Руководитель банка и любого его подразделения, чтобы соответствовать занимаемой должности, быть на высоте своего положения, обязан знать как минимум не хуже любого своего сотрудника все тонкости «производственного процесса», которым занимаются его подчиненные. Только тогда он будет в состоянии спланировать, организовать и проконтролировать их работу, т.е. управлять порученным ему и его подчиненным участком работы. В этом смысле управление выступает своеобразной надстройкой над содержательной стороной деятельности коллектива, а последняя являет собой то, над чем «возвышается» надстройка, - базис.
Применительно к нашему случаю «базис» - это банковская деятельность, представляющая собой систему сознательных действий служащих банка, использующих имеющиеся ресурсы, финансовые технологии и инструменты. И эти действия направлены на производство и реализацию необходимых банковских продуктов. Содержание указанных действий, специфика проводимых операций и используемых при этом технологий предопределяют и особенности соответствующей части «надстройки» - управления тем или иным подразделением банка. Поэтому структурно учебник составлен таким образом, что раздел I посвящен общим вопросам организации деятельности банков и банковской системы в целом, а начиная с раздела II последовательно рассматриваются все основные виды деятельности (операции или сделки), выполняемые разными подразделениями и службами банка, одновременно в их содержательном и управленческом аспектах. Мы считаем, что такое видение и изложение совокупности всех важнейших вопросов жизнедеятельности банков дает достаточно полное представление о том, что называется банковским делом.
Цель учебника «Банковское дело» состоит в том, чтобы дать его читателю по возможности целостное представление, во-первых, о сущности банка (центрального и коммерческих) и банковской системы, технологиях управления функционированием и развитием банковской системы в целом и ее элементов, во-вторых, о неразрывном единстве протекающих в каждом банке двух технологических потоков - банковских финансовых технологий (способов проведения разнообразных банковских операций или сделок) и технологий управления банком как коммерческой организацией - происходящими в нем и в его структурных подразделениях процессами.
По сравнению с первым изданием учебник существенно переработан и дополнен с учетом новых явлений в самом банковском деле и его регулировании, а также новых достижений банковской науки и практики преподавания. В частности, в определенной мере изменена его структура, последовательность рассмотрения отдельных тем; во многих случаях углублены содержательные характеристики тех или иных процессов, характерных для банковской сферы, в том числе отражены новые процессы и новые условия, в которых приходится действовать кредитным организациям; из структуры учебника выведены все так называемые дополнительные банковские операции или услуги (они рассматриваются в другой коллективной работе преподавателей кафедры), а также проблематика ликвидации нежизнеспособных банков.
Необходимо отметить и некоторые другие особенности данного учебника.
Практика подтверждает искусственность деления любой работы, отражающей результаты научных и научно-методических исследований, на «теоретические» и «практические (прикладные)» части. Каждая глава (параграф) работы должна носить аналитический характер, т.е. содержать научный анализ реальной практики, в данном случае банковской, и представлять собой самостоятельное рассмотрение очередной группы вопросов (отдельного вопроса) одновременно в различных аспектах. Такими аспектами могут быть, в частности:

• понимание существа вопроса в научной и учебной литературе и банкирами-практиками;
• законодательное и нормативное обеспечение соответствующего направления банковской деятельности и управления им, политика и практика Центрального банка, других органов государственной власти;
• положительный и негативный опыт российских и иностранных банков (в прошлом и настоящем), осуществляющих данный вид банковской деятельности, включая опыт управления технологическими (финансовый инструментарий), организационными, юридическими, кадровыми и иными проблемами, связанными с такой деятельностью;
• макроэкономические и иные общие обстоятельства, влияющие на эффективность проведения банками соответствующих операций, и т.д.

1. Учебник должен быть предназначен для людей, которые работают или будут работать в России, знают прежде всего отечественную экономику, болеют ее проблемами.
2. Он должен отражать опыт (достижения, проблемы) прежде всего российских банков, отвечать на вопросы, важные именно для российских банков, а не излагать теорию и практику «банковского дела вообще», поскольку такового просто не существует (при ближайшем рассмотрении оказывается, что обычно под этим скрывается «банковское дело на Западе» - понятие достаточно бессмысленное, поскольку банковское дело, включая и управление им, в каждой стране, в том числе западной, также в значительной степени своеобразно и неповторимо). Профессионал не может обходиться общими рассуждениями, он должен знать специфику, особенности, тонкости банковского дела конкретной страны, от которых полностью зависит практический успех или неуспех. Нельзя пересказывать иностранные книги, как бы хороши они ни были для своих стран, а нужно уметь самостоятельно формулировать проблемы нашей банковской системы и самостоятельно искать на них ответы.
3. Опыт отечественных банков должен анализироваться во взаимосвязи со всеми существенными обстоятельствами, характерными как для российской экономики, так и для российского общества в целом, и делать это следует опираясь прежде всего на выработанный отечественной наукой инструментарий и имея в виду особенности восприятия отечественного читателя.

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

1. БАНКИ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: ПРИРОДА, СТРУКТУРА, ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
   1. • Банки и иные кредитные организации: основополагающие характеристики
      • Банковская система: структура, функции, качество
      • Центральные банки: возникновение, развитие, роль в экономике и банковской системе
      • Банк России, его компетенция и структура. Органы и учреждения Банка России и их полномочия
   1. • Основные понятия управления
      • Управление банковской деятельностью и его уровни
      • Качество управления банковской деятельностью
   1. • Российское банковское право
      • Законодательная база и инструменты управления банковским сектором в целом
      • Актуальные вопросы становления банковской системы
   • БАНК, БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА
   • ОБЩИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
   • УПРАВЛЕНИЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИЕМ И РАЗВИТИЕМ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
2. БАНК КАК КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ И ВНЕШНЕЕ УПРАВЛЕНИЕ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
   • СОЗДАНИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
     • Концепция и этапы создания банка
     • Регистрация и лицензирование банка: нормативные требования и процедуры
     • Особенности регистрации и лицензирования банков с капиталами нерезидентов
     • Роль иностранного капитала в банковском секторе России
     • Лицензии вновь созданного и действующего банка.
     • Выбор организационно-правовой формы банка
   • РЕСУРСЫ И КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
     • Банковские ресурсы: понятие и структура
     • Уставный капитал банка и привлеченные средства
     • Полный (собственный) капитал банка
   • ОПЕРАЦИИ (СДЕЛКИ), РИСКИ И НАДЕЖНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
     • Пассивные операции банка: общее понятие
     • Формирование собственного капитала банка
     • Привлечение банком вкладов и депозитов
     • Другие способы привлечения денежных средств
     • Активные операции банка
     • Риски банковской деятельности: понятие, классификация, методы расчета, управление
     • Надежность банка: понятие, определяющие факторы, показатели и управление
   • ОСНОВНАЯ ЦЕЛЬ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
     • Доходы банка и их регулирование
     • Расходы банка и их регулирование
     • Прибыль банка: формирование и использование. Показатели рентабельной деятельности банка
   • ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА В РОССИИ
     • Законодательная база деятельности коммерческого банка
     • Договорные основания деятельности банков
     • Банковская тайна и ее охрана
   • ВНЕШНЕЕ УПРАВЛЕНИЕ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКА
     • Надзор и регулирование деятельности отдельного банка: исходные положения
     • Надзор за банками и его организация
     • Внешнее регулирование деятельности отдельного банка
3. ВНУТРЕННЕЕ УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ
   • УПРАВЛЕНИЕ БАНКОМ: СОДЕРЖАНИЕ И ИНСТРУМЕНТАРИЙ
     • Особенности деятельности банков в современной России
     • Объекты внутрибанковского управления
     • Специальные принципы банковского управления
     • Качество управления банками своей деятельностью
     • Профессиональные требования к банковскому менеджеру
   • ОРГАНИЗАЦИЯ АНАЛИТИЧЕСКОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ
     • Банковский маркетинг: сущность и технологии:
     • Финансовый анализ банка, его цели и методы
   • ПЛАНИРОВАНИЕ - ОСНОВНАЯ ЗАДАЧА ВЫСШЕГО РУКОВОДСТВА БАНКА
     • Вводные замечания
     • Планирование и его роль в деятельности банка
     • Организация планирования в банке
   • ОРГАНИЗАЦИЯ ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКА
     • Принципы и методы управления и их применение
     • Организационная структура банка и структура управления им
     • Порядок открытия и закрытия банковских подразделений
     • Структуры управления банком
   • ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРИБАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
     • Система внутреннего контроля деятельности банка
     • Организация внутреннего контроля: версия Центрального банка
   • РЕОРГАНИЗАЦИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
     • К понятию реорганизации банка
     • Критерии необходимости реорганизации банка и порядок предъявления ему требования об этом
     • Присоединение банка и слияние банков: процедуры и проблемы
     • Другие формы реорганизации банков
   • САНИРОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
     • Критерии необходимости санирования банка и порядок предъявления ему требования об этом
     • План финансового оздоровления банка

1. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ ОТНОШЕНИЙ
   • ОТНОШЕНИЯ С УЧРЕЖДЕНИЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
     • Организация договорных отношений с учреждениями Центрального банка об обслуживании банка
     • Внесение средств в ФОР
     • Получение кредитов в Центральном банке
     • Размещение свободных средств в Банке России
   • ОТНОШЕНИЯ С КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
     • Корреспондентские отношения с коммерческими банками: цели, технологии установления и развития
     • Межбанковский рынок кредитов и депозитов и основы его функционирования
     • Организация межбанковских расчетов и платежей
     • Банковский клиринг
2. ОСНОВНЫЕ АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА: ОРГАНИЗАЦИЯ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ
   • БАНК НА РЫНКЕ РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНЫХ И КАССОВЫХ УСЛУГ
     • Банковские расчеты и платежи: исходные понятия
     • Виды платежных операций банков
     • Платежная система и ее структура в современной России
     • Платежи наличными. Операции с наличностью
     • Открытие банковских счетов
     • Счета юридических лиц: виды и назначение
     • Договор банковского счета
     • Технологии расчетно-платежного обслуживания клиентов
   • БАНК НА РЫНКЕ КРЕДИТОВ
     • Банковский кредит: основные понятия
     • Банковское кредитование: основные нормативные требования
     • Кредитная политика банка и механизмы ее реализации
     • Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка
     • Оценка финансовой состоятельности и кредитоспособности заемщика
     • Цена банковского кредита
     • Способы обеспечения возвратности кредитов
     • Качество кредитной деятельности банка
   • КРЕДИТОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
     • Кредитование инвестиционных проектов и его специфика
     • Риски инвестиционного кредитования
     • Изменение рисков инвестиционного процесса во времени
     • Инвестиционная кредитоспособность предприятия
     • Технология кредитования инвестиционных проектов
   • БАНК НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
     • Виды деятельности банка с ценными бумагами
     • Выпуск банком собственных ценных бумаг
     • Современный российский рынок ценных бумаг
   • БАНК НА РЫНКЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
     • Валютные операции банка: базовые понятия
     • Банк России как организатор валютного рынка
     • Основные валютные операции российских банков

• УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ СЛУЖБЫ БАНКА
  • Учет и отчетность банка: исходные положения
  • Унификация учета и отчетности банков: проблемы и перспективы
  • Учетная и налоговая политика банка
  • Отчетность банка в современных условиях
  • Бухгалтерская служба банка: структура, функции, планирование и организация работы
• ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ КАДРАМИ БАНКА
  • Планирование потребности банка в персонале и способы ее удовлетворения
  • Инновационный потенциал персонала банка и методы его развития

В учебнике раскрыта сущность банков, банковской деятельности, структура и роль банковской системы, общие основы и структура управления банковской деятельностью, банковские операции, риски банковской деятельности, правовые основы деятельности банка в России. Включенные в книгу темы охватывают практически весь круг проблем, без знания которых сегодняшний студент не сможет продуктивно работать в банке, реализуя в рамках требований законов и иных нормативно установ-ленных положений политику его руководства. Затрагиваются также проблемы, решение которых относится к компетенции высшего руководства банков.Издание также включает словарь основных терминов,список нормативных актов и рекомендуемую литературу.

Шаг 1. Выбирайте книги в каталоге и нажимаете кнопку «Купить»;

Шаг 2. Переходите в раздел «Корзина»;

Шаг 3. Укажите необходимое количество, заполните данные в блоках Получатель и Доставка;

Шаг 4. Нажимаете кнопку «Перейти к оплате».

На данный момент приобрести печатные книги, электронные доступы или книги в подарок библиотеке на сайте ЭБС возможно только по стопроцентной предварительной оплате. После оплаты Вам будет предоставлен доступ к полному тексту учебника в рамках Электронной библиотеки или мы начинаем готовить для Вас заказ в типографии.

Внимание! Просим не менять способ оплаты по заказам. Если Вы уже выбрали какой-либо способ оплаты и не удалось совершить платеж, необходимо переоформить заказ заново и оплатить его другим удобным способом.

Оплатить заказ можно одним из предложенных способов:

1. Безналичный способ:
   • Банковская карта: необходимо заполнить все поля формы. Некоторые банки просят подтвердить оплату – для этого на Ваш номер телефона придет смс-код.
   • Онлайн-банкинг: банки, сотрудничающие с платежным сервисом, предложат свою форму для заполнения. Просим корректно ввести данные во все поля.
     Например, для " class="text-primary">Сбербанк Онлайн требуются номер мобильного телефона и электронная почта. Для " class="text-primary">Альфа-банка потребуются логин в сервисе Альфа-Клик и электронная почта.
   • Электронный кошелек: если у Вас есть Яндекс-кошелек или Qiwi Wallet, Вы можете оплатить заказ через них. Для этого выберите соответствующий способ оплаты и заполните предложенные поля, затем система перенаправит Вас на страницу для подтверждения выставленного счета.

В учебнике раскрыта сущность банков, банковской деятельности, структура и роль банковской системы, общие основы и структура управления банковской деятельностью, банковские операции, риски банковской деятельности, правовые основы деятельности банка в России. Включенные в книгу темы охватывают практически весь круг проблем, без знания которых сегодняшний студент не сможет продуктивно работать в банке, реализуя в рамках требований законов и иных нормативно установ-ленных положений политику его руководства. Затрагиваются также проблемы, решение которых относится к компетенции высшего руководства банков.Издание также включает словарь основных терминов,список нормативных актов и рекомендуемую литературу.

Шаг 1. Выбирайте книги в каталоге и нажимаете кнопку «Купить»;

Шаг 2. Переходите в раздел «Корзина»;

Шаг 3. Укажите необходимое количество, заполните данные в блоках Получатель и Доставка;

Шаг 4. Нажимаете кнопку «Перейти к оплате».

На данный момент приобрести печатные книги, электронные доступы или книги в подарок библиотеке на сайте ЭБС возможно только по стопроцентной предварительной оплате. После оплаты Вам будет предоставлен доступ к полному тексту учебника в рамках Электронной библиотеки или мы начинаем готовить для Вас заказ в типографии.

Внимание! Просим не менять способ оплаты по заказам. Если Вы уже выбрали какой-либо способ оплаты и не удалось совершить платеж, необходимо переоформить заказ заново и оплатить его другим удобным способом.

Оплатить заказ можно одним из предложенных способов:

1. Безналичный способ:
   • Банковская карта: необходимо заполнить все поля формы. Некоторые банки просят подтвердить оплату – для этого на Ваш номер телефона придет смс-код.
   • Онлайн-банкинг: банки, сотрудничающие с платежным сервисом, предложат свою форму для заполнения. Просим корректно ввести данные во все поля.
     Например, для " class="text-primary">Сбербанк Онлайн требуются номер мобильного телефона и электронная почта. Для " class="text-primary">Альфа-банка потребуются логин в сервисе Альфа-Клик и электронная почта.
   • Электронный кошелек: если у Вас есть Яндекс-кошелек или Qiwi Wallet, Вы можете оплатить заказ через них. Для этого выберите соответствующий способ оплаты и заполните предложенные поля, затем система перенаправит Вас на страницу для подтверждения выставленного счета.

Текущая страница: 1 (всего у книги 43 страниц) [доступный отрывок для чтения: 10 страниц]



А. М. Тавасиев

Банковское дело. управление кредитной организацией. Учебное пособие

Глава 1. БАНК, БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

1.1. Банки и иные кредитные организации: основополагающие характеристики

Исходным для характеристики того, что есть банк, является более широкое понятие “кредитная организация”. С него и следует начать, воспользовавшись следующими рассуждениями.

Товарно-денежные отношения состоят из отношений трех типов:

– товар меняется непосредственно на другой товар (Т – Т);

– товар меняется на другой товар посредством денег (Т – Д – Т);

– деньги непосредственно меняют владельца (Д – Д).

Из представленной структуры товарно-денежных отношений видно, что во втором случае товар и деньги совершают взаимосвязанное встречное движение, в первом случае движутся только товары, в третьем – только деньги. Последний случай отражает суть тех экономических процессов, которые именуются собственно денежными (финансовыми) отношениями. Другими словами, денежные отношения – это такая часть товарно-денежных отношений, которая означает отношения между субъектами экономики по поводу самостоятельного движения денег как таковых.

В состав денежных включаются следующие главные конкретные отношения:

Формирование бюджетов и расходование средств из них;

Уплата (получение) налогов и сборов;

Передача денег в кредит и их возвращение. Соответственно существуют три сферы экономики, в которых реализуются главные формы денежных отношений: бюджет, налоги, кредит.

В случае собственно денежных отношений деньги (их знаки) совершают самостоятельное движение (без непосредственного встречного движения товаров), хотя их самостоятельность относительна. Деньги не могут сколь угодно долго обращаться сами по себе. Чтобы оставаться деньгами (быть всеобщим эквивалентом, средством обращения, средством платежа и т.д.), они нуждаются в том, чтобы регулярно встречаться в своем движении с товарами, обслуживать процессы обращения последних. Но в известных пределах время от времени деньги могут и должны совершать собственное, самостоятельное движение. Причем такое их движение является необходимым моментом (условием) общего процесса воспроизводства экономики: чтобы воспроизводство шло нормально, деньги в нужный момент должны оказываться там, где они необходимы, и уходить оттуда, где они в данное время являются излишними. Соответственно возникают особые экономические (именно финансовые) проблемы, часть из которых решают кредитные организации.

Итак, денежные отношения в бюджетной, налоговой и кредитной сферах имеют общий внешний признак , состоящий в относительно самостоятельном движении денег по формуле Д – Д. В то же время по своему экономическому содержанию эти группы отношений резко различаются, и их развитие подчиняется особым закономерностям. Это служит основанием для возникновения и функционирования особых хозяйственных структур, специализирующихся на выполнении той или иной группы денежных отношений.

Дело в том, что указанные отношения могут быть рыночными (стоимостными не только по форме, но и по существу, по внутреннему содержанию) и нерыночными (не отражающими ни куплю-продажу, ни какое-либо иное отношение, подчиняющееся законам товарно-денежных отношений, законам рынка).

Денежные отношения в бюджетной и налоговых сферах – это отношения нерыночные . Их реализация в ходе исторического развития обществ становится прерогативой органов государственной исполнительной власти.

В кредитной сфере всегда действует специфический рынок, на котором:

Предметом “купли-продажи” (“товаром”) выступает право временного пользования чужими деньгами (как бы “аренда денег”). О том, что здесь нет торговли (купли-продажи) в общепринятом смысле слова, говорит принцип возвратности, которому подчиняются ссужаемые деньги, т.е. тот факт, что на этом рынке деньги совершают не только прямое, но и обратное движение;

Ценой “товара” является процент (как бы рента), т.е. движение денег происходит на платной основе;

Сама “торговля” названным “товаром” имеет три варианта:

♦ покупка (привлечение) на обусловленный срок или до востребования права воспользоваться чужими деньгами;

♦ продажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования собственными средствами продавца;

♦ перепродажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования средствами, привлеченными продавцом.

В этой последней сфере и только в ней денежные отношения являются рыночными . И именно указанная часть денежных отношений представляет собой область деятельности кредитных организаций (КО), которую называют по-разному: денежный рынок, рынок ссудного капитала, финансовый рынок.

В строгом смысле слова данный рынок включает в себя рынок отечественных денег и рынок иностранных валют. На практике в его состав включают также рынок благородных металлов и рынок ценных бумаг. Каждый из названных рынков может подразделяться на более узкие части.

Экономические законы разделения труда и экономии рабочего времени обусловили тот факт, что для осуществления специфических групп денежных отношений в обществе исторически выделились особые организационно-экономические структуры, которые, специализируясь на тех или иных отношениях, добиваются их наиболее эффективной реализации.

Бюджетом и налогами постепенно стали заниматься исключительно государственные органы. Что касается рыночных денежных отношений, то они в основном составляют традиционную сферу деятельности рыночных субъектов экономики – банков и небанковских кредитных организаций (так называемых иных КО, не являющихся банками).

К числу последних можно отнести:

Фондовые и валютные биржи;

Страховые и финансовые компании;

Небанковские депозитно-кредитные организации;

Инкассаторские организации;

Клиринговые организации (палаты, центры);

Инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;

Брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;

Кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;

Ломбарды.

Итак, банки и небанковские кредитные организации (НКО) объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество – их специализация на рыночных денежных отношениях (операциях) . Но что различает их между собой?

Рыночное хозяйство включает в себя рынок средств производства, рынок предметов потребления, рынок услуг, рынок финансов, рынок рабочей силы и др. Основными действующими лицами всех этих рынков являются два больших класса хозяйствующих субъектов: производственные предприятия и хозяйствующие организации, которые предприятиями не являются. Те и другие имеют более или менее явно выраженную специализацию.

Предприятия имеют в основном отраслевую специализацию (по видам продуктов материального производства). Что касается их участия в процессе обращения, то оно может либо ограничиваться действиями на оптовом рынке (обязательный компонент), либо доходить и до розничной торговли своим продуктом собственными силами.

Остальные хозяйствующие организации основную свою деятельность ведут в сфере обращения. Это не значит, что они ничего не производят. Но главная их функция – создавать условия для доведения созданных в материальном производстве благ до конечного потребления, обслуживать, опосредовать процесс товарного обмена, что предполагает выполнение множества разнообразных конкретных задач, без чего общественная экономика функционировать не может. В силу этого организации сферы обращения вынуждены функционально специализироваться.

Последнее в полной мере относится и к кредитным организациям. Отвечая в определенной мере за обеспечение финансово-кредитной стороны общественного производства и воспроизводства рыночными способами, они должны тем или иным образом “делить обязанности” между собой. К этому их принуждают: 1) чрезвычайно широкий перечень рыночных денежных операций; 2) ограниченные возможности (материальные, финансовые, кадровые и др.) любой отдельно взятой организации; 3) законодательные ограничения на занятия определенными видами деятельности, а также ограничения, накладываемые на участников рынка силами конкуренции; 4) изначальное содержательное различие между банками и НКО.

Первые три причины достаточно ясны, а о четвертой следует сказать особо. Дело в том, что есть по крайней мере два признака, существенно отличающие банки от всяких НКО, ставящие банки в особое положение.

Банки – логически первичное, исходное звено в сфере финансового рынка, тогда как иные КО – звено вторичное, производное. Чтобы быть первичными по отношению к прочим КО, банки должны определенным образом взаимодействовать с ними, вступать с ними в определенные экономические и иные связи. Что же это за связи, ставящие банки в положение первичного звена?

Это, во-первых , способность банков и только банков, начиная с центрального, выпускать в обращение и изымать из него деньги, т.е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота); во-вторых , первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимущественно работают и предприятия, и НКО; в-третьих , обслуживание небанковских КО в банках наравне с прочими клиентами. В совокупности все это ведет к тому, что количественные и качественные ограничения работы прочих КО с деньгами и производными от них инструментами, сама технология их деятельности во многом задаются банками.

Банки – основное, главное звено финансового рынка, т.е. только они способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций). То есть банки по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие КО всегда остаются узко специализированными , т.е. каждая такая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка.

Это не значит, что любой банк в каждый данный момент времени реально проводит всю гамму присущих финансовому рынку операций. Речь о другом – о том, что он вправе делать это (в отличие от НКО) и должен быть готов к этому, если условия рынка будут благоприятными и/или если будет нужно клиентам. В реальной действительности банки обычно находят компромиссное решение: одними операциями занимаются как предметом своей специализации, т.е. постоянно и по возможности широко (причем перечень таких операций не остается неизменным), другими занимаются меньше (только чтобы не уйти совсем с данного рынка или только по требованиям отдельных клиентов), третьими не занимаются вовсе, но готовятся к ним или готовы подключиться к их проведению при необходимости или возникновении благоприятных условий. При этом учитываются как экономическая целесообразность и мера собственной готовности банков к проведению тех или иных операций, таки конкурентные возможности НКО, работающих на соответствующих рынках.

Итак, банки по определению являются (могут быть) финансовыми институтами универсального характера . Но ни одна НКО не обладает качеством универсальности.

В то же время многие операции, относимые к банковским (расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, доверительного управления, хранение ценностей и др.), выполняют и должны выполнять (при наличии соответствующего разрешения, если это необходимо) не только банки, но и другие КО, а в определенной мере даже просто предприятия.

Однако имеются операции, которые могут и должны выполнять банки и только они. Указанная выше их исключительная прерогатива в общем плане была названа как образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота . При этом важно иметь в виду, что обеспечение оборота платежными средствами не является обособленным направлением деятельности банков, а предполагает внутреннюю неразрывную связь с депозитными, расчетными и платежными, кредитными, кассовыми и другими операциями. С учетом данного соображения можно утверждать, что указанная исключительная прерогатива банков конкретно реализуется в следующих группах операций:

1) прием денег в депозиты (вклады) от юридических и физических лиц;

2) выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег);

3) инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

4) купля-продажа иностранных валют.

Перечисленные операции являются решающими, определяющими саму природу банков , поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении.

Здесь следует оговорить одно важное обстоятельство. Известно, что принимают деньги от своих клиентов и выдают им ссуды и прочие КО. Но банковское обслуживание в этом отношении имеет глубокую специфику, которая состоит в том, что клиенты банков имеют право распоряжаться деньгами, которые они внесли на банковские счета (кроме вкладных), т.е. пересылать деньги, оплачивать с указанных счетов свои обязательства и покупки и т.д. Напротив, почти все типичные НКО (кроме бирж, клиринговых палат и некоторых других) сами выступают распорядителем принятых денег. Таким образом, только банки и указанные исключения из числа НКО обслуживают лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денег. Эта функция в банковском деле известна под названием расчетно-платежного обслуживания. Следовательно, к числу операций, которые проводят банки или преимущественно банки, можно добавить:

5) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

6) осуществление расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов.

Эти две группы операций непосредственно не влияют на объем денежной массы в обращении, однако они также конституируют природу банков .

Кроме того, только банки могут :

7) привлекать во вклады и размещать от своего имени драгоценные металлы;

8) выдавать банковские гарантии.

Таковы самые принципиальные характеристики, определяющие экономические “координаты” банков. Однако для реальной банковской практики только их недостаточно. В этой связи необходимо обратиться к тому, как трактует банки законодатель.

В Федеральном законе № 17-ФЗ от 3.02.1996 г. “” 1 (статьи 1, 5, 6) закреплены следующие важнейшие положения.

1. Банк (и любая КО) должен быть организацией коммерческой, т.е. такой, основной целью деятельности которой должно быть получение прибыли и ее распределение между участниками (акционерами либо пайщиками).

2. Банк (и любая КО) признается таковым и вправе действовать только в том случае, если он зарегистрирован как юридическое лицо и у него имеется лицензия, полученная от Банка России.

3. Банк (и любая КО) может быть создан одним или несколькими лицами и функционировать:

– на основе любой из форм собственности, указанных в Гражданском кодексе РФ (далее также – ГК РФ или ГК ), т.е. на основе либо государственной (федеральной и/или субъекта Федерации), либо муниципальной, либо частной (индивидуальной и/или общей, которая может быть или долевой, или совместной), либо иной формы собственности. К “иным” формам собственности могут быть отнесены кооперативная и смешанная. Последняя означает сочетание разных базовых форм собственности (к примеру, Сбербанк РФ является государственно-частным);

– только в форме хозяйственного общества, т.е. в одной из следующих организационно-правовых форм: акционерное общество (АО), общество с ограниченной ответственностью (ООО), общество с дополнительной ответственностью (ОДО).

4. Банк (и любая КО) может и должен систематически проводить банковские операции, предусмотренные в Законе и его (ее) персональной лицензии (лицензиях).

5. Всякий банк (но только банк) обязан систематически проводить для своих клиентов как минимум следующие 3 группы банковских операций в их совокупности (одновременно):

Открытие и ведение банковских счетов;

Привлечение во вклады (депозиты) денег;

Размещение привлеченных и собственных средств от своего имени и на свой риск на условиях возвратности, платности, срочности, т.е. выдача денежных кредитов.

6. Банки (и НКО) должны проводить банковские операции в соответствии с правилами, формами и стандартами, устанавливаемыми Банком России. В то же время ст. 31 Закона допускает некоторые исключения из этого требования при проведении кредитными организациями расчетно-платежных операций. Имеется в виду, что в случае отсутствия правил, установленных Банком России, КО могут проводить такие операции по договоренности между собой, а если это операции международные – в порядке, установленном в федеральных законах, и по правилам, принятым в международной банковской практике.

7. НКО, лицензируемые Банком России, могут проводить отдельные банковские операции (включая отдельные операции, перечисленные выше в п. 5), предусмотренные в Законе и их лицензиях (перечни разрешаемых им операций индивидуальны в той мере, в какой эти организации ориентированы на разные виды деятельности). Собственно банковские операции (например, денежное кредитование) для этих организаций основным и регулярным видом деятельности не являются.

8. Любой банк (и НКО, если ее лицензия разрешает ей это делать) может, когда это интересно самому банку (кредитной организации) и требуется клиенту, проводить финансовые операции, названные в Законе “другими сделками кредитной организации”. Термин призван был подчеркнуть, что имеются в виду финансово-хозяйственные, а также правовые действия, которыми на постоянной основе могут заниматься лишь КО. То есть проведение данных операций (сделок) в норме можно считать исключительным правом кредитных организаций (с учетом того, что эпизодически подобные сделки могут совершать любые юридические и физические лица).

9. Любой банк и любая НКО независимо от своих лицензий (т.е. рассматриваемые не в своем специфическом качестве финансовых институтов, а просто как обычные предпринимательские единицы) вправе совершать любые хозяйственные операции (сделки), допускаемые законодательством страны, за исключением операций (сделок), означающих ведение на постоянной основе производственной, торговой и страховой деятельности.

Правда, перечисленные здесь положения Закона не в полной мере адекватны фундаментальным экономическим характеристикам банка и потребностям реальной банковской практики, но здесь мы эту сторону проблемы не будем рассматривать.

В любом случае необходимо исходить из того, что операции (сделки), которые могут проводить банки, подразделяются на 3 круга, “вписанных” один в другой:

♦ первый, центральный – операции, дозволенные только банкам;

♦ второй, средний – операции, дозволенные только кредитным организациям (т.е. как банкам, так и прочим КО);

♦ третий, внешний – любые операции, которые КО могут проводить наряду с другими субъектами хозяйствования на основании норм ГК РФ .

Специфическими для банков как особых финансовых институтов являются операции (сделки), составляющие названный круг первый и частично – круг второй . Их можно называть исключительными операциями , имея в виду, что банки проводят данные операции на основе своего исключительного права.

1.2. Банковская система: cтруктура, функции в экономике, качество

Элементы и уровни банковской системы

Статья 2 Закона “О банках и банковской деятельности ” (далее также – Закон о банках) начинается с такой части: “Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков ”. Такая формулировка вызывает ряд вопросов и в ряде аспектов неверна по сути.

Банковская система представляет собой включенную в экономическую систему страны единую и целостную (взаимосвязанную, взаимодействующую) совокупность КО, каждая из которых выполняет свою особую функцию (функции), проводит свой перечень денежных операций (сделок), в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности.

В структурном плане это следует понимать так, что в банковскую систему следует включать все те и только те экономические организации, которые регулярно выполняют либо все или большинство, либо хотя бы отдельные банковские операции (сделки), т.е. банки (центральный и коммерческие) и фактические НКО (не только те, что зарегистрированы в ЦБ РФ), а в качестве ее условного элемента инфраструктурного характера – вспомогательные организации (организации, которые сами банковских операций не проводят, но обеспечивают деятельность банков и иных КО: “торговые площадки”, фирмы по аудиту банков, кредитные бюро, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и материалами, информацией, специалистами, агентства, консультирующие клиентов банков, обеспечивающие возврат банкам просроченных долгов, и т.д.).

Сказанное схематически можно представить следующим образом.




Схема 1.1. Структура банковской системы




Поэтому банковская система России включает в себя (без учета вспомогательных организаций):

♦ Банк России;

♦ Агентство страхования вкладов (АСВ) 2 как элемент верхнего уровня банковской системы (с точки зрения организационно-правовой формы агентство – это государственная корпорация);

♦ отечественные коммерческие банки и НКО;

♦ филиалы и иные территориально удаленные подразделения (кроме представительств) отечественных коммерческих банков и НКО на территории РФ;

♦ зарубежные филиалы отечественных коммерческих банков и НКО;

♦ российские загранбанки и их филиалы за рубежом;

♦ действующие в России дочерние банки (и НКО) иностранных банков (и НКО), а также филиалы указанных дочерних организаций на территории РФ;

Важен вопрос об уровнях банковской системы. Совокупность действующих в стране банков и иных КО может иметь одно– либо двухуровневую организацию. Один уровень, первый, верхний – центральный банк (иногда этот уровень может включать в себя и некоторые другие элементы), другой уровень, второй, нижний, базовый – коммерческие банки и прочие КО (небанковские). Иных принципиальных вариантов не существует. Развитая банковская система как элемент рыночной экономики должна и может быть только двухуровневой .

Нередко появляются предложения конструировать банковскую систему, которая включала бы в себя больше уровней. Указанные предложения ошибочны, но они своеобразно отражают некую объективную реальность, а именно сложную структурную организацию каждого из названных уровней, особенно второго, нижнего.

Во-первых , как уже было показано, этот уровень включает в себя по крайней мере два крупных блока – коммерческие банки и прочие КО (а если считать вспомогательные организации, то три блока). Все организации, входящие в указанные блоки, являются коммерческими, находятся на одном уровне логически и фактически (по правовому статусу и выполняемым экономическим функциям). Следовательно, все элементы нижнего яруса банковской системы при всех различиях между ними занимают по крупному счету один уровень, поскольку, с одной стороны, не зависят друг от друга, равноправны, однопорядковы в рамках закона, могут согласовывать свои действия по принципу координации или конкурировать; с другой стороны, все они в равной мере должны подчиняться контролю и регулированию со стороны центрального банка (и других звеньев верхнего уровня, если таковые имеются в стране), с которым находятся в отношениях субординации.

Во-вторых , каждый из блоков также имеет достаточно сложную структуру и распадается на многоэлементные подуровни. Так, коммерческие банки могут и должны (в тех или иных целях) классифицироваться на разнообразные виды на основе разных критериев (признаков). Например, по критерию формы собственности банки должны быть поделены на четыре вида: государственные; частные; кооперативные; смешанные. И ни один из этих видов, включая банки государственные (здесь не имеется в виду, конечно, центральный), на статус особого уровня банковской системы наряду с названными выше двумя уровнями претендовать не может.

Таким образом, банковская система состоит из четырех элементов (из трех элементов – без вспомогательных организаций), которые группируются в два уровня . И каждый уровень (в том числе верхний), каждый базовый элемент системы имеет сложную внутреннюю структуру .