Ставка рефинансирования для расчета. Ставка рефинансирования ЦБ РФ: расчеты неустоек

С января 2016 года в законодательство РФ были внесены изменения, согласно которым ставка рефинансирования была приравнена к ключевой. Последняя является переменным показателем. Ее устанавливает Банк России, в зависимости от экономических показателей, уровня инфляции и других факторов. Она выступает одним из главных инструментов реализации кредитно-денежной политики государства и напрямую влияет на стоимость кредитов, которые выдают коммерческие банки для бизнеса и населения, а также на проценты по депозитным вкладам.

Снижение ставки положительно влияет на развитие экономики. Дешевые кредиты стимулируют развитие бизнеса и потребительский спрос. Но, как известно, развитие происходит по определенным циклам. Это значит, кто Центробанку приходится время от времени менять ставку, осуществляя тем самым регулирование. Так, в период кризиса увеличение этого показателя снижает спрос на кредиты. Уменьшение объемов кредитования, хоть и замедляет рост развития экономики, но позволяет избежать процессов роста инфляции и усугубления кризиса.

Зная точное значение ставки рефинансирования, бухгалтер организации может:

проверить, правильно ли начислили штрафные санкции контролирующие органы или партнеры по договору;

самостоятельно произвести расчет неустойки по договору, выплате зарплаты, налогам или другим платежам.

Чтобы узнать, сколько процентов нужно уплатить штрафных санкций, необходимо использовать актуальную величину показателя на момент просрочки. Если в этот период ставка менялась, расчет за период действия каждого ее размера осуществляется отдельно.

Содержит актуальное значение ставки рефинансирования по годам таблица, которая находится на сайте Центробанка. В ней указан размер показателя, период действия и документ, на основании которого изменения вступили в силу. Использовать рекомендуется исключительно эту таблицу (которую вы также видите на данной странице нашего сайта), так как она содержит точные и актуальные данные.

Значение ставки

Сегодня размер ставки регулятор постепенно снижает. Связанно это со стабилизацией экономики и низким уровнем инфляции. Снижение наблюдалось в 2017 году, и на 2018 год прогноз улучшения макро и микроэкономических показателей РФ сохраняется. Последнее снижение показателя произошло 26 марта текущего года. По словам главы ЦБ РФ, регулятор планирует продолжать поэтапное снижение, если экономика будет и в дальнейшем подавать сигналы роста. Следующее изменение возможно уже в апреле 2018 года. Чтобы точно узнать, чему равна ключевая ставка, следует использовать актуальную информацию с сайта Центробанка.

Таблица с динамикой

Менялась ставка рефинансирования постоянно, с момента ее введения в 1992 году. Изменение ставки рефинансирования имело место как в меньшую, так и в большую сторону. В кризисные времена 90-х значение этого показателя менялось менее чем за месяц, а максимальный размер превышал 200 пунктов. Легче всего оценить динамику на графике изменения ставки рефинансирования, а потом и ключевой.
Узнать ставку рефинансирования на дату действия просроченной задолженности можно в таблице, которая приведена ниже.

По годам

Определенного периода, в течение которого действует процентная ставка рефинансирования, нет. Меняется она, в зависимости от состояния финансовой сферы и инфляционных ожиданий. Обычно рост показателя становится следствием удешевления национальной валюты, и наоборот. Чтобы легче было заинтересованным лицам определить размер ставки рефинансирования в разный период действия, используется таблица.

Возможность изменения показателя рассматривается на заседании совета директоров ЦБ РФ. Руководство регулятора анализирует внешнюю и внутреннюю среду, определяет показатели, которые могут оказывать влияние на экономику РФ, риски, которые при этом возникают. После этого делается прогноз на ближайшую перспективу и принимается решение, увеличивать, уменьшать ли ключевую ставку или оставить этот показатель без изменений.

Ставка на сегодня

Ключевой ставки минимально. Ниже было последний раз в марте 2014 года (тогда ее размер снизился до 7 пунктов). На данный момент прогнозы Центробанка оптимистичные. Руководство регулятора не исключает очередное снижение в ближайшее время, но не исключает и паузу. Пока благоприятные условия сохраняются, текущая ставка повышена, вероятнее всего, не будет. Глава ЦБ РФ заявила, что это пока не планируется даже в том случае, если экономические санкции против России будут усиливаться.

Так же можете в комментарии или задать вопрос

Расскажем, каков показатель ставки рефинансирования в 2017 году , зачем нужно владеть этой информацией и когда ее применять на практике.

Основное

Другое название ставки рефинансирования ЦБ РФ – учетная ставка. Ее измеряют в процентах. Устанавливает этот показатель Центральный банк. Он же – Банк России.

Она выступает одним из ключевых факторов экономической среды. Главная ее цель – показать, сколько стоит для обычного банка кредит в главном банке страны. Но не только. Ее также активно применяют в налоговых целях, а также для расчета санкций в отношении как контролеров, так и плательщиков – пеней по ставке рефинансирования и штрафов. Она напрямую завязана со сроком задержки возврата обязательных платежей. Поэтому каждый бухгалтер должен оперировать максимально точными и актуальными данными о ее значении.

Иногда ставка рефинансирования служит ориентиром для процентов за отсрочку или рассрочку по уплате налога (п. 4 ст. 64 НК РФ). Кроме того, на ее основании рассчитывают проценты за инвестиционный налоговый кредит.

Надо заметить, что еще некоторое время назад ЦБ РФ ввел в оборот похожий показатель – ключевую ставку, чем смутил и запутал многих практикующих специалистов. Особенные затруднения возникали, когда нужно было выяснить размер процентов по контролируемому долгу, которые позволяли уменьшить налог на прибыль. Имели место обоснованные сомнения, на какую именно ставку ориентироваться – ключевую или рефинансирования. Из текста соответствующих правил Налогового кодекса это было не ясно.

Но с недавнего времени все сомнения развеялись. Дело в том, что с 2016 года эти два показателя унифицированы. Избран такой подход: с 01.01.2016 ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке на конкретную дату. С этого же времени ЦБ РФ отдельно не определяет процент ставки рефинансирования. Проще говоря, они будут меняться одномоментно.

Размер в текущем году

На момент написания этой статьи ставка рефинансирования в 2016 году приобретала два значения. Так, с начала года она составляла 11 процентов. С 14 июня немного снижена – до 10,5 процентов. 16 сентября 2016 года ЦБ РФ по итогам заседания снизил ставку до 10 процентов. См. “ “. Таков расчет ставки рефинансирования на сегодня. 2016 год показывает обнадеживающую тенденцию.

С экономической точки зрения данное понижение означает положительную тенденцию. Прежде всего, в силу снижения темпа роста цен.

Также заметим, что в 1-2 квартале 2017 года руководство ЦБ РФ планирует вновь поднять вопрос о снижении официальной ставки рефинансирования . Но не факт, что коррективы действительно будут.

Вообще, интересно проследить динамику ставки рефинансирования по годам . Это очень наглядно показывает, что происходит с экономикой нашей страны. Для чего – смотрите ставки рефинансирования в таблице (включая показатели ставки рефинансирования в 2017 году).

В сентябре текущего года Центробанк впервые за длительный период времени снизил ставку рефинансирования до 10%. Действия регулятора связаны с улучшением макроэкономической ситуации и стремлением ускорить восстановление экономики. В 2017 году Советом директоров Банка России 3 февраля было принято решение о сохранении ставки рефинансирования на том же уровне — 10,00% годовых.

Макроэкономическая стабилизация

Резкое повышение ключевой ставки и ставки рефинансирования в конце 2014 года было направлено на стабилизацию ситуации на валютном рынке. При этом действия регулятора привели к удорожанию рублевой ликвидности, что отразилось на стоимости кредитов. В результате экономика потеряла существенный драйвер роста – дешевые кредитные ресурсы.

Поэтапное снижение ставки рефинансирования до 10% связано со следующими факторами:

1. Замедление темпов инфляции до 6,5% в 2016 году и 4,5% в 2017 году.
2. Снижение инфляционных ожиданий.
3. Неравномерное восстановление деловой активности, которое нуждается в поддержке со стороны Центробанка.

Кроме того, динамика внешних факторов остается умеренно оптимистичной. Цены на «черное золото» во втором полугодии удерживаются выше отметки 45 долл./барр. Также сохраняется вероятность отмены западных санкций в ближайшей перспективе. Среди основных рисков остается рост дефицита бюджета, что может привести к истощению существующих резервов.

Представители Центробанка подчеркивают, что в нынешнем году регулятор уже исчерпал потенциал для снижения ставки рефинансирования.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ: прогнозы на 2017 год

Глава ВТБ Андрей Костин считает, что в нынешних условиях Центробанк может снизить ставку рефинансирования до 9%. При этом ключевым показателем для регулятора остается динамика изменения цен. В начале следующего года пенсионеры получат единоразовую выплату в размере 5 тыс. руб., что приведет к ускорению инфляции. В результате очередной этап снижения ставки рефинансирования стоит ожидать в середине второго квартала.

Эксперты Альпари допускают снижение ставки до 8-8,5% в течение следующего года, что станет возможным в условиях благоприятной внешней конъюнктуры. Однако чрезмерное снижение стоимости кредитных средств может иметь негативные последствия. В таких условиях повышается риск формирования кредитного «пузыря», который в дальнейшем может привести к финансовому кризису.

Изменение ставки рефинансирования в 2017 году может иметь обратную тенденцию, предупреждают эксперты. Оптимистичные прогнозы Центробанка основаны на ожидаемой стабильности валютного рынка и замедлении инфляции. Для реализации данного сценария потребуется умеренный рост нефтяных котировок, что в нынешних условиях остается под существенной угрозой.

Экспортеры «черного золота» не могут договориться о стабилизации нефтедобычи, что является необходимым условием для восстановления цен. В результате рынок сохраняет потенциал для нового обвала, который приведет к значительным потрясениям для российской экономики.

Кроме того, правительство продолжает искать пути для стабилизации дефицита бюджета. Для увеличения доходной части власти могут пойти на постепенную девальвацию рубля, что приведет к ускорению инфляции. В таких условиях у Центробанка не будет поля для маневра, в результате ставка рефинансирования останется без изменений.

Ставка рефинансирования сохранится на уровне 10%, однако затем Центробанк может пойти на очередной этап снижения данного показателя. В рамках оптимистичного сценария ставка достигнет диапазона 8-8,5%. Если события будут развиваться по более негативному сценарию, данный показатель в течение года останется без изменений.

Снижение ставки позволит существенно удешевить кредитные ресурсы, что положительно отразится на восстановлении экономического роста. При этом действия регулятора будут продиктованы динамикой изменения цен.

В минувшую пятницу, 15 декабря, Совет директоров Центробанка РФ собирался для планового обсуждения величины ключевой ставки и приравненной к ней ставки рефинансирования в России. В ЦБ РФ на этот раз решились на довольно заметное снижение величины ставки — сразу на половину процента. О новой величине ставки рефинансирования ЦБ РФ с 18 декабря 2017 года, почему на сегодня уместно достаточно значимое снижение ключевой ставки в стране.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня, 18 декабря 2017 года — 7,75%

Значение ключевой ставки на уровне 7,75% будет действовать как минимум с 18 декабря 2017 года по 11 февраля 2018 года (если экономическая ситуация не потребует экстренного вмешательства регулятора). Следующее заседание Совета директоров на эту тему запланировано на 9 февраля наступающего года.

Как отметили специалисты финансового регулятора, решение столь заметно снизить величину ключевой ставки в стране (ставка рефинансирования в настоящий момент приравнена к ней) связано с тем, что инфляция в России удерживается на достаточно низком уровне вследствие временных факторов, главным образом связанных с высокой урожайностью сельскохозяйственных культур и отсутствием складских мощностей для хранения урожая. Позитивной новостью для российской экономики стало также продление соглашения о сокращении добычи нефти между ОПЕК и не входящими в картель странами. В горизонте около года этот факт будет благоприятен для стабильности российского рубля.

Два этих основных фактора позволяют Центробанку плавно менять умеренно жесткую денежно-кредитную политику на нейтральную.

Рекордно низкая инфляция в России — результат хорошего урожая 2017 года

До начала 2017 года экономистами правительства была поставлена цель по инфляции на год — 4%. Такой процент инфляции стал бы рекордным для нашей страны, обычно обесценивание рубля происходило гораздо более высокими темпами. Однако в реальности по итогам года удастся установить еще более впечатляющее достижение — инфляция будет меньше 3%. По оценке специалистов, на середину декабря этот показатель с начала года составил лишь 2,5%.

Хороша ли низкая инфляция в 2017 году или это один из признаков кризисного состояния экономики — судить специалистам.

В Центробанке меж тем отметили, что один из главных факторов, который в настоящее время оказывает на показатель инфляции понижающее действие — это хороший урожай сельскохозяйственных культур в стране в текущем году. В России недостаточно складских мощностей для хранения такого количества урожая, и излишки были отправлены в розницу, что в среднем сбило цены на продовольствие и оказывает свое тормозящее влияние на темпы обесценивания национальной валюты.

Как отметили в ЦБ, к весне этот фактор исчерпает себя, хотя в 2018 году цель по инфляции примерно та же, что и в этом году.

Факторы, влияющие на инфляцию, будут разнонаправлены

В Центробанке отметили также, что относительно инфляционных рисков существуют факторы, которые будут оказывать на инфляцию как повышающее, так и понижающее влияние. Так, продовольственные и нефтяные цены традиционно волатильны, и в различные моменты времени они могут оказывать различное влияние на инфляцию.

Один из главных положительных для стабильности рубля факторов — соглашение о заморозке объёмов добычи нефти между ОПЕК и другими странами, включая Россию.

Благодаря этому соглашению стоимость нефти должна оставаться на приемлемых для нашей страны значений как минимум до конца 2018 года. И это — безусловный плюс для рубля.

Что касается рисков, которые могут давить на инфляцию и провоцировать её рост, в Центробанке отметили главные из них:

• дефицит работников на рынке труда будет вызывать неравновесие между производительностью труда и заработной платой — рост производительности не будет успевать за ростом зарплат, что вызовет некоторый перекос в экономике,
• население, возможно, будет менее склонно к накоплению средств и больше — к трате денег, что также будет провоцировать инфляцию,
• инфляционные ожидания по-прежнему могут оказываться высокими из-за того, что отдельные товары и услуги будут дорожать заметнее других (отметим в этой категории услуги ЖКХ и ).

Более подробно о причинах снижения ключевой ставки — в Центрального Банка.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ в 2017 году: сводная таблица по данным официального сайта Центробанка

Изменение ключевой ставки в середине декабря — последнее в этом году. Мы приводим таблицу с информацией о том, как менялась ставка рефинансирования в течение года:

Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня идентична ставке рефинансирования. Эти понятия были объединены Банком России с 2016 года (Указание № 3894-У, датированное 11.12.2015 г.). Предназначение ключевой ставки в том, что она обозначает минимальный уровень процента, устанавливаемого для кредитов, которые Центробанк выдает коммерческим финансово-кредитным учреждениям. Дополнительно этот показатель фиксирует максимальное ограничение по доходности депозитов, которые открываются ЦБ для банковских организаций.

Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня (2018 год): зачем нужна и на что влияет

Для предприятий и ИП размер ключевой ставки важен при определении суммы пени за просрочку платежа по налогам (ст. 75 НК РФ). Налоговым правом пеня за каждый день устанавливается в пропорции к ставке рефинансирования . Правило касается как предприятий всех форм собственности и направлений деятельности, так и физических лиц. Значение пени может быть рассчитано налоговым органом или самим субъектом хозяйствования.

На что влияет размер ключевой ставки:

• с ее помощью Центробанк может реализовывать регуляторную деятельность на рынке финансовых услуг;
• она помогает управлять темпами инфляции;
• этот процент выступает в роли отправной точки в расчетах пеней налоговиками или компенсаций при несвоевременной выплате дохода наемному персоналу;
• коммерческие кредитные организации устанавливают ставки по кредитным и депозитным программам с учетом действующей ключевой ставки (процент по кредиту в коммерческом банке всегда превышает ставку ЦБ РФ).

Снижение ставки провоцирует увеличение объема денег в обороте. Вслед за корректировкой базисного процента коммерческие банки начинают понижать свои кредитные ставки. Это действие может создать условия для увеличения активности на внутреннем рынке потребления и для активизации промышленного производства. Отрицательная сторона такого шага – рост инфляции.

При повышении ключевой ставки кредитные продукты становятся менее выгодными как для населения, так и для бизнеса. Для периодов с высоким уровнем ключевой ставки характерно замедление темпов экономического роста. Положительная сторона – повышение интереса к депозитам.

Ключевая ставка ЦБ РФ в 2018 году: таблица

Актуальные данные по величине ключевой ставки можно посмотреть на сайте Центробанка России. С 2016 года этот показатель корректировался только в сторону уменьшения – если в сентябре 2016 года он был на уровне 10%, то сейчас действует его значение 7,25%. Изменения уровней ставки относится к сфере влияния Центрального Банка России:

• предложение по повышению или понижению уровня ключевой ставки выносится на обсуждение Совета директоров ЦБ РФ путем созыва специального заседания;
• в процессе заседания рассматриваются экономические показатели развития страны и отдельных отраслей, анализируются возможные последствия корректировок и дается прогнозная оценка по финансовым рискам;
• итогом обсуждения может стать принятие предложенного варианта или решение о сохранении действующего предела.

Периодичность проведения заседаний – 1 раз каждые 6 недель. Ставка ЦБ РФ на сегодня (2018 год) равна 7,25% (годовых), ниже она была зафиксирована только в 2013году – начале 2014 года. Последняя корректировка процентного показателя произошла 26 марта текущего года. В таблице приведены сведения о том, какая действует учетная ставка ЦБ РФ на сегодня (2018 год) и как она менялась в динамике с даты введения.

15 июня 2018 года Совет директоров рассмотрел текущие показатели инфляции и другие показатели экономического положения в стране, на основании чего ставка (ключевая) ЦБ РФ на сегодня была сохранена в пределах 7,25%.

Приведем пример того, как бухгалтеру могут пригодиться данные о размере ключевой ставки – расчет пени:

• компания просрочила платеж по налогу на сумму 122 560 руб.;
• период задержки составил 5 календарных дней.

Процент пени для юрлиц рассчитывается как 1/300 от ключевой ставки на дату правонарушения за первые 30 дней просрочки, с 31 дня применяют 1/150 ставки (п. 4 ст. 75 НК РФ). Итоговый расчет будет иметь вид:

(122 560 х 7,25% / 300) х 5 = 148,09 руб.