С какой стоимости платится налог при продаже автомобиля. Нужно ли платить налог после продажи автомобиля дешевле, чем купил

Каждый гражданин Российской Федерации в соответствии с федеральным налоговым законодательством обязан выплачивать налог на любые доходы в размере 13% от них. Не является исключением и продажа автомобиля, когда налогоплательщик владел им менее трех лет. Однако в деле выплаты подоходного налога при продаже автомобиля есть множество нюансов.

Все продавцы транспортных средств могут использовать несколько механизмов уменьшения суммы налога. Например, за счет отсутствия фактического дохода, при помощи налогового вычета или путем уменьшения дохода на сумму расходов. Это позволяет значительно сэкономить на налогах и вместо 13% от стоимости проданной машины перечислять в бюджет гораздо меньшую сумму.

Уплата налогов при владении автомобилем более 3 лет

Если транспортное средство (равно как и большая часть иного имущества) находилось в собственности более 3 лет, то налог с продажи машины не выплачивается. Об этом сказано в . Правило 3 лет было введено в налоговый оборот в связи с тем, что при длительном владении автомобилем и прочим имуществом речи о фактическом получении доходов, то есть об обогащении, не идет.

Другое дело, если человек занимается покупкой и последующей перепродажей автомобилей исключительно для получения дохода. Тогда он выплачивает налог в размере 13% , как и все остальные официально трудоустроенные граждане.

Какая сумма не облагается налогом при продаже авто?

В 2019 году каждый налогоплательщик не платит подоходный налог с продажи транспортных средств, которые находились в его собственности менее 3 лет, если они были проданы за сумму не более 250 000 рублей (). В этом случае имущественный налоговый вычет полностью перекрывает размер налога, который должен был быть выплачен государству.

Если же автомобиль был продан за цену, превышающую 250 000 рублей, то налог выплачивается лишь с той суммы, которая превышает эту величину. К примеру, после продажи машины за 500 000 рублей налогоплательщик должен выплатить налог только с 250 000 рублей (в размере 32 500 рублей).

Воспользоваться имущественным при продаже автомобиля разрешается только один раз в год .

Налог при фактическом отсутствии дохода

Фактическое отсутствии дохода имеет место тогда, когда автомобиль был продан за ту же сумму, что и куплен, или и вовсе за меньшую сумму. Но для того, чтобы при данных условиях не платить налог при продаже автомобиля, необходимо иметь на руках оригиналы договоров купли-продажи транспортного средства или их копии. Эти документы должны быть направлены в налоговую инспекцию в качестве приложения к декларации.

Один из них должен подтверждать цену покупки машины, а другой — цену ее продажи. Если же данных документов нет или они утеряны, то для получения скидки на уплату подоходного налога придется воспользоваться иными способами.

Уменьшение налогооблагаемой базы на основании расходов

Способ уменьшения дохода от продажи авто на сумму расходов следует использовать в том случае, если автомобиль находился в собственности менее 3 лет, был продан за сумму, превышающую 250 000 тысяч рублей, и при этом цена его продажи была выше цены покупки. То есть тогда, когда платить подоходный налог все же придется и нет никаких иных оснований для его уменьшения.

В этой ситуации автовладелец вправе вместо налогового вычета просто уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически понесенных им расходов, связанных с приобретением автомобиля. Но эти расходы должны обязательно быть подтверждены документально ().

За один налоговый период (календарный год) при продаже одного автомобиля можно использовать либо только налоговый вычет в размере 250 000 тысяч рублей, либо только способ уменьшения величины дохода на основании расходов.

Однако не все расходы, связанные с проданным автомобилем, могут быть признаны ФНС подходящими для уменьшения налогооблагаемой базы. Так, не признаются расходы, связанные с приобретением различных страховых полисов, с продажей машины в счет погашения долгов и с принятием материальных обременений в отношении транспортного средства.

Уменьшение налога при продаже нескольких авто

В каждый налоговый год, который совпадает с календарным, можно реализовать не один автомобиль, а огромное их количество. Как минимизировать размер подоходного налога при продаже нескольких автомобилей? Если использовать обычный имущественный вычет, то налоговая инспекция просто сложит стоимость всех проданных автомобилей, а затем вычтет из общей суммы 250 000 рублей . Со всей остальной суммы предстоит выплатить налог в размере 13% .

Если же у владельца автомобилей на руках есть все необходимые документы и он желает использовать способ уменьшения налогооблагаемой базы за счет понесенных расходов, то величина налогов будет определяться в отношении каждого конкретного автомобиля. В этом случае будет различаться как величина понесенных расходов, так и стоимость покупки и продажи этих транспортных средств.

В 2019 году при продаже нескольких автомобилей разрешено использовать и имущественный вычет, и способ уменьшения дохода на величину расходов. Хотя ранее налоговые органы и были против использования этих двух способов в течение одного налогового периода.

Однако после многочисленных просьб продавцов транспортных средств было опубликовано письмо Министерства финансов РФ, в котором оно разрешило комбинировать оба способа.

Сейчас каждый налоговый период разрешено один раз использовать налоговый имущественный вычет в размере 250 тысяч рублей, а уменьшение налогов на основании расходов можно применять неограниченное количество раз в отношении разных автомобилей.

Составление декларации о доходах

Налоговая декларация подается во всех случаях, когда налогоплательщик продает автомобиль, который находился у него в собственности менее 3 лет. Даже тогда, когда дохода от этой продажи получено не было или сумма продажи не превысила 250 000 рублей. Если транспортное средство было в собственности более 3 лет, то заполнять декларацию при его продажи не нужно.

Налоговая декларация за текущий налоговый период подается в следующем календарном году. Так, декларация за 2019 год должна быть передана в ФНС не позднее 30 апреля 2019 года. Уплатить налог с дохода (если он был), который отобразился в декларации 3-НДФЛ, можно гораздо позднее, до 15 июня 2019 года.

Декларация заполняется в четком соответствии с требованиями, которые выдвигает ФНС. В ней обязательно указывается подробная информация об автомобиле, его технических характеристиках (марка, модель, год выпуска, государственные номерные знаки), а также о его бывшем владельце.

Физические лица, которые являются резидентами РФ, платят подоходный налог в размере 13% с доходов. Если же его уплачивает нерезидент , то величина налога повышается до 30% .

Для заполнения налоговой декларации понадобится не только паспорт и , но и (или иная бумага, удостоверяющая его продажу), свидетельство о праве собственности на него (тот же договор купли-продажи, дарственная или справка о получении наследства), а также справка с места работы о доходах.

Подача декларации электронным способом

Отправить декларацию сейчас проще всего при помощи федерального портала Госуслуги . На этом сайте можно отправить в ФНС заявку и прикрепить к ней уже заполненную декларацию. Для идентификации налогоплательщика будет использован номер налогового органа по месту его прописки, который указывается в декларации.

После проверки всех сведений налогоплательщик будет приглашен в налоговый орган, чтобы сверить все ранее предоставленные им данные, использованные для заполнения декларации. Для этого потребуется назвать идентификационный номер заявки, переданной в ФНС через портал Госуслуги.

В качестве итога скажем, что в 2019 году имеется несколько способов уменьшения налога с продажи автомобиля. Какой именно способ лучше всего использовать, зависит от срока владения машиной, от стоимости ее покупки и продажи, а также от расходов, понесенных в ходе ее эксплуатации и от наличия на руках всех необходимых документов (договоры купли-продажи, справки, квитанции).

Реализация автомобиля (далее по тексту а/м), как и любого другого имущества, подразумевает получение дохода, что, в свою очередь, порождает обязанность уплатить налог с данной прибыли. В статье будут рассмотрены все законные способы освобождения от уплаты платежа с продажи автотранспортных средств.

Прежде, чем перейти непосредственно к способам освобождения от уплаты НДФЛ, рассмотрим, в каких случаях возникает обязанность исчислить налог, а в каких нет, как правильно исчислить НДФЛ и задекларировать полученный доход.

Когда нужно уплатить НДФЛ с дохода от продажи автомобиля?

Обязанность исчислить и уплатить в бюджет данный платеж возникает в случае, если проданный а/м находился в собственности менее трех лет. В противном случае - налог уплате не подлежит.

Как рассчитать срок владения?

• В расчет берутся месяцы, а не годы владения;

Для того чтобы получить освобождение от уплаты налога автомобиль должен находиться в собственности не менее 36 месяцев. Это важно, так как налоговые органы исчисляют время владения именно от количества месяцев, в течение которых имущество находилось в собственности, а не от общего количества лет. При этом, полный или неполный месяц значения не имеет.

Пример № 1

Суханов В.А. приобрел а/м в марте 2013 года, а продал в феврале 2016 года. Срок владения - 35 месяцев. Таким образом, Суханов должен заплатить налог с дохода от продажи, а вот если бы а/м был реализован на месяц позже - уплачивать НДФЛ не пришлось бы.

Пример № 2

Суханов В.А. приобрел машину 30 декабря 2013 года, а продал 29 декабря 2013 года. Формально машина была в собственности менее 3-х лет, но так как общее количество месяцев составляет 36 - НДФЛ уплате в бюджет не подлежит.

• Срок начинает течь с даты заключения договора купли-продажи а/м, или с даты, указанной в справке-счете.

Это важно, так как многие ошибочно полагают, что срок владения транспортным средством начинает исчисляться с даты постановки на учет, что приводит к доначислению налога при продаже автомобиля, если трехлетний срок не выдержан.

Как рассчитать НДФЛ с продажи а/м

Налог, подлежащий уплате в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:

(Доход от реализации а/м - н/в) х 13%

Под вычетом (н/в), в данном случае, подразумевается возможность уменьшить полученный от продажи а/м доход на:

• Сумму затрат по покупке а/м

• Сумму в 250 000 руб.

Вычет в сумме затрат гражданин может применить в случае, если данные расходы подтверждаются документально.

Если гражданин не может подтвердить расходы по покупке (отсутствуют или потеряны чеки) или их не было (имущество получено в дар или по наследству), то он может воспользоваться льготой в виде вычета размером 250 000 руб.

Пример № 3

Суханов В.А. в 2015 году купил а/м за 900 000 руб., а в 2016 году продал ее за 750 000 руб. Так как срок владения а/м менее 36 месяцев, он обязан уплатить в бюджет НДФЛ.

В связи с тем, что Суханов имеет на руках документы, подтверждающие расходы на приобретение а/м, он может уменьшить полученный доход на сумму данных затрат.

Таким образом, НДФЛ, подлежащий уплате, будет равен 0 :

(750 000 - 900 000) х 13%

Допустим, а/м Суханов получил в дар, тогда он может использовать только н/в в сумме 250 000 руб. и налог к уплате составит 65 000 руб.:

(750 000 -250 000) х 13%

Стоит отметить, что если бы Суханов продавал одновременно 2 а/м, то вычетом в 250 000 руб. он мог бы воспользоваться только по одному а/м.

Определившись, какой налог платится с продажи автомобиля, обозначим основные законные способы ухода от уплаты НДФЛ.

Как не платить налог с продажи автомобиля

• Срок владения а/м - более 36 месяцев;
• Доход от продажи а/м меньше расходов от его покупки (при наличии подтверждающих документов);
• Доход от продажи автомобиля менее 250 000 руб. (суммы налогового вычета).

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Порядок действий при продаже а/м

1. Определение срока владения а/м;

Если более 36 месяцев - никаких дальнейших действий предпринимать не нужно.

1. Расчет суммы НДФЛ;

Если стоимость автомобиля менее 250 000 руб. или менее расходов на ее покупку (при наличии подтверждающих покупку бумаг) - налог платить не нужно.

1. Сдача декларации

Заполнить и сдать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо даже в случае, если налог к уплате будет равен 0. Не сдают декларацию только те, кто владеет а/м более 36 месяцев.

Крайний срок сдачи отчетности - 30 апреля. Опоздание со сдачей отчетности грозит привлечением к налоговой ответственности и наложение штрафа.

Если крайний срок выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

Подать декларацию можно лично, через представителя, по почте, или через Интернет.

Декларация подается в инспекцию по месту учета гражданина.

1. Уплата налога в бюджет

Крайний срок уплаты - 15 июля, года, следующего за тем, когда был получен доход. Если в 2016 году, то налог надо уплатить до 15 июля 2017 года.

Также, как и в случае с декларацией, при выпадении крайнего срока на выходной или праздник, он переносится на первый рабочий день.

Многие автовладельцы задаются вопросом, нужно ли платить налог с продажи машины в собственности менее 3 лет. Для того чтобы дать точный ответ, следует тщательно разобраться в определенных условиях прохождения сделки и других нюансах, которые влияют на размер НДФЛ и необходимость его уплаты.

Налог при продаже автомобиля уплачивается продавцом. И это вполне естественно, ведь он получает прибыль (но не всегда). Если автомобиль стоил на момент его покупки продавцом дороже, чем его сейчас продают, то есть прибыль он не получает, то НДФЛ платить нет необходимости. Но декларацию в налоговые органы подать придется (если автомобиль находится во владении менее 3 лет).

Это интересно! 3 года (36 месяцев) отсчитываются с момента заключения договора купли-продажи или даты покупки автомобиля в салоне. Срок регистрации в ГИБДД в данном случае не имеет основополагающего значения.

При каких обстоятельствах нужно платить налог

Налог на продажу не нужно платить за автомобили, находящиеся в собственности более 3 лет. В этом случае не стоит даже беспокоиться о предоставлении информации в налоговые органы – декларацию подавать нет необходимости.

Также налог не уплачивают, если:

1. Цена автомобиля равна 250 000 рублей (или меньше). В таком случае продавец имеет право произвести , узаконенный государством. Его максимальная сумма равна 250 000 рублей (ранее максимальная сумма была равна 125 000 рублей). Следовательно, и платить не придется. Имущественный вычет применим только при условии, что владелец продает в год не более одного автомобиля. Он применяется и при продаже более дорогих автомобилей, прибыль с которых значительно выше.
   Например , стоимость автомобиля равна 500 000 рублей. А продать авто владелец решил за миллион. То есть прибыль составит полмиллиона. Тогда владелец при подаче декларации имеет право произвести возврат в размере 250 000. И налог ему придется заплатить с оставшейся суммы (тоже 250 000 рублей). Также стоит отметить, что налоговый вычет применяется только при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет.
2. Автовладелец не получает прибыль . Например, авто было куплено за 1 миллион, а продают его за 750 000 рублей. Прибыли собственник не получил. Поэтому на вопрос, нужно ли платить налог (при условии, что прибыли не было получено), можно ответить, что нет.

Обратите внимание! Если машина находилась в собственности у владельца менее 3 лет, но при продаже не была получена прибыль, то декларацию в налоговые органы подать придется. Также декларацию следует подать и в случае продажи авто, прибыль с которого не превышает 250 000 рублей. В ней обязательно следует указать использование имущественного вычета. Налог в обоих случаях не уплачивается.

Размер налога с продажи автомобиля, зарегистрированного менее 3 лет назад

Некоторые жители России не знают, какой налог нужно заплатить при продаже авто. Ответ очень прост – подоходный налог (или, как его называют официально, ).

Размер налога определяется по статусу гражданина:

1. Резиденты уплачивают 13 процентов от прибыли.
2. Нерезидентам придется заплатить намного больше – 30 процентов от прибыли с продажи.

Важная особенность! Нерезидентами РФ могут быть признаны граждане, проживающие за пределами страны более 183 суток в год. При этом резидентами считают не только лиц, имеющих российское гражданство, но и тех, кто имеет вид на жительство в РФ. Также нерезидентами считают лиц, имеющих двойное гражданство или вид на жительство в другой стране.

Декларация в налоговые представительства по месту проживания подается с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. Уплачивают НДФЛ в срок до 15.07 после подачи декларации.

Подробное видео по теме:

Как избежать налоговых выплат при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?

В каких случаях платится мы разобрались. Но можно ли избежать налоговых отчислений, если машина находилась во владении менее 3 лет?

При продаже автомобиля, который находится в собственности менее 36 месяцев, избежать выплат можно в следующих ситуациях:

1. Автомобиль продан дешевле, чем был куплен . То есть прибыли автовладелец при продаже не получил. Чтобы доказать налоговикам, что дохода вы не получили, следует предоставить документы, подтверждающие цену, за которую вы купили автомобиль. Если документов не сохранилось, то освободить от уплаты налога вас не смогут. Стоимость приобретения в этом случае учитываться не будет, а прибылью будет признана цена, за которую продается машина. Если автомобиль был получен по дарственной, а продать его вы решили, не дожидаясь трех лет, то налог также уплачивается со стоимости автомобиля при продаже, которая и является доходом в конкретном случае. Для уплаты налога необходимо самим рассчитать сумму, исходя из статуса (резидент или нерезидент), подать декларацию (в ней указывается сумма), а только потом уплатить налог. Если стоимость покупки доказать невозможно, то использование налогового вычета поможет снизить размер выплат. Также при условии предоставления необходимых справок можно будет вычесть и сумму расходов на ремонт машины.
2. Прибыль от продажи составила менее 250 000 рублей . Тогда гражданин имеет право применить налоговый вычет в таком же размере и полностью освободить себя от уплаты налога на прибыль. Сумма вычета должна быть указана в декларации, которая подается в налоговые органы в обязательном порядке.

Особенности применения вычета при продаже авто, которое находится в собственности менее 3 лет

Налоговый вычет поможет существенно уменьшить налоговые выплаты. Но при каких условиях его можно применять и как правильно рассчитать налог при его использовании?

Налоговый вычет разрешается применять при любых условиях, но не более одного раза в год. То есть дважды в году при продаже автомобиля налоговым вычетом воспользоваться будет нельзя. Максимальный размер вычета – 250 000 рублей.

Использование налогового вычета позволит уменьшить сумму прибыли, с которой будет взиматься сбор, или вовсе освободит от уплаты налога. Если прибыль с продажи авто составила менее 250 тысяч рублей, то при использовании вычета прибыль составит 0 рублей. Следовательно, налог на доход в данном случае неприменим.

Особенно актуально использование вычета, если у владельца не сохранились документы о стоимости приобретения машины. Вычет в таком случае позволит существенно уменьшить налоговые выплаты. Также для получения дополнительного вычета можно предоставить документы, которые подтверждают траты на ремонт автомобиля. Их также вычтут из суммы уплаты.

Законодательство РФ обязывает автовладельца после реализации своего транспортного средства уплатить соответствующую сумму в налоговую инстанцию. Предусмотрены ситуации, которые четко указывают, платят ли налог в том или ином случае при продаже авто.

Налог при реализации автомобиля

Сумма, полученная автовладельцем при продаже личного транспортного средства, подлежит налогообложению в соответствии НК РФ. Именно доход при проведении сделки продажи авто является объектом налогообложения.

Общая фиксированная Налоговым кодексом процентная ставка от общего объема дохода – 13. Размером дохода считается продажная стоимость авто, оговоренная и отмеченная сторонами в соглашении.

13%-ная налоговая ставка при продаже авто действительна для резидентов РФ. Для прочих граждан (нерезидентов РФ) установлен налоговый сбор в размере 30%.

В следующих случаях налог при реализации авто не выплачивают:

• автовладелец при продаже авто не получил доход, то есть транспортное средство было продано по цене сходной с его первоначальной стоимостью;
• длительное владение, автомобиль находился в собственности одного владельца более 3 лет;
• продажная стоимость авто не более ¼ млн. руб.

Налоговый вычет

Каждый автовладелец, который вовремя и аккуратно уплатил налог от суммы дохода, полученной от продажи транспортного средства, может воспользоваться налоговым вычетом.

Налоговым кодексом РФ обозначены условия и особенности для предоставления налогового вычета. Такая возможность есть у каждого гражданина продавшего авто, находящееся у него в собственности не более 3 лет. Максимальный размер возможного вычета – 250 тыс. руб.

Для получения налогового вычета после реализации авто и уплаты налога нужно заполнить декларацию.

К заполненной декларации прилагаются сопроводительные документы, удостоверяющие факт законности сделки по продаже ТС и получения дохода. Можно использовать:

• товарный или кассовый чеки;
• кассовый ордер;
• расписки;
• банковские выписки;
• платежные поручения и пр.

Подготовленные бумаги представляют в местную налоговую инстанцию. Автовладелец при себе должен иметь оригиналы и копии всех справок и выписок для сверки.

Перед тем как оформить заявление на налоговый вычет, нужно рассмотреть вариант уменьшения суммы дохода от продажи авто на сумму, равную расходам по сделке (ст. 220 НК РФ). При втором варианте главное соблюсти условия:

• документальное подтверждение расходов;
• сумма расхода не превышает доход от продажи транспортного средства.

Налоговый вычет разумнее использовать если доход от продажи авто не меньше ¼ млн. руб.

Если транспортное средство находится в собственности более 3 лет, подоходный налог не взимается, соответственно на налоговый вычет претендовать нет возможности.

Налоговая декларация

Продавец транспортного средства обязан задекларировать свои доходы в налоговых органах по месту регистрации. Исключением являются сделки по продаже автомобилей, находившихся в собственности одного владельца более 3 лет.

Документы по сделке текущего года подаются в регистрационные органы в начале следующего года. То есть декларирование дохода полученного в 2018 году производят в начале 2019 года. Максимально поздние сроки также ограничены законодательством РФ – 30 апреля. В феврале и марте очереди в налоговых организациях не очень велики, подходящее время для подачи декларации.

Игнорирование налоговых обязательств и обязательных сроков грозит ответственностью в качестве наложения штрафных санкций. При этом не важно, являлся продавец физическим или юридическим лицом.

Размер штрафа – 5% от неуплаченной суммы налога. Рассчитанная сумма подлежит ежемесячному начислению к оплате со дня нарушения. Максимальный объем штрафа – 30% от суммы налогового сбора.

Штрафные санкции и правила регистрации не касаются сделок по продаже автосредства находящегося в собственности более 3 лет. Доход от такой сделки не облагается налогом, независимо от того, какой именно автомобиль был продан (марка, первоначальная стоимость и пр.).

Оформление декларации

Для правильного и максимально точного заполнения декларации нужно подготовить следующие документы:

• справка о доходах с места трудоустройства;
• документы, подтверждающие права владения выставленного на продажу авто;
• документ, удостоверяющий сделку по продаже авто;
• паспорт;

Граждане, заключившие сделку купли-продажи, объектом которой стало транспортное средство, находящееся в собственности более 3 лет, не декларируют доход.

На сайте налоговой инстанции можно скачать программу и самостоятельно заполнить специальную налоговую форму. В свободных графах указывают:

1. Тип – 3-НДФЛ.
2. Номер налогового органа.
3. Налогоплательщик – физическое или юридическое лицо.
4. Сведения о продавце:
   • персональные данные;
   • дата рождения;
   • место рождения;
   • гражданство;
   • место жительства;
   • контактная информация;
   • данные формы 2-НДФЛ;
   • вычеты.

Заполненную бумажную форму подают в налоговую инспекцию. Подача документа может производиться лично, через представителя, разрешается использовать электронный портал или услуги почтовой связи.

Нарушение процедуры наказуемо. Штраф – 200 руб.

Подача и статус заявки

Можно оформить подачу налоговой декларации, воспользовавшись информационным электронным порталом Госуслуг. Процедура бесплатная. Достаточно направить в налоговую инстанцию заявку и приложить к ней заполненную декларацию.

В декларации обязательно указать номер налоговой инстанции по месту проживания продавца автомобиля. Именно этот регистрационный номер будет использоваться для идентификации получателя.

При отправке заявки ей присваивается персональный регистрационный номер. Этот номер сообщают отправителю через сообщение в Личном кабинете заявителя. В дальнейшем о статусе заявки и ее выполнении уведомят электронными сообщениями. После необходимой проверки заявитель будет приглашен в налоговую инстанцию для предъявления и сверки бумажной декларации.

В налоговую инспекцию представляют декларацию и указывают присвоенный идентификационный номер заявки, что подтверждает подачу документа в электронном виде.

Помимо правил заполнения налоговой декларации, также существует порядок уплаты самого налога от дохода с продажи автомобиля. Законодательство четко ограничивает сроки.

При себе заявитель должен иметь:

• паспорт;
• правильно заполненную декларацию;
• оригинал или копию ПТС проданного авто;
• соглашение купли-продажи;
• документальное подтверждение получения дохода от продажи авто.

На основании представленных документов заявителю выдают платежный бланк с указанием суммы налога для оплаты в банке.

• хранить все документы и квитанции, связанные с процедурой реализации автомобиля;
• если нет крайней необходимости, то с продажей авто следует повременить 3 года от даты приобретения авто.

Транспортный налог

Информация, размещенная на официальном интернет-портале налоговой службы, сообщает правила и возможные причины – основание для освобождения от транспортного налогообложения при продаже автомобиля.

Консультанты объясняют: продажа транспортного средства передвижения не означает ликвидацию обязательств по уплате транспортного сбора. Необходимо своевременно провести процедуру снятия с регистрационного учета ГИБДД проданного автомобиля.

Помимо снятия с учета регистрации, предусмотрены и следующие обстоятельства:

• угон транспортного средства;
• использование льготного права на уплату налога на транспорт.

То есть прекращение начисления налога на транспорт на имя прежнего владельца автомобиля будет проводиться до момента снятия автомобиля с регистрации в территориальном подразделении МРЭО ГИБДД, а также регистрация автомобиля новым владельцем (установленный срок для этой процедуры – 10 дней с момента приобретения).

Правильно подготовленные документы, заполненная декларация и своевременная уплата налога позволят избежать дополнительных временных и материальных затрат.

На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!

Многие владельцы транспортных средств вспоминают про налог с продажи автомобиля только тогда, когда им приходит уведомление об этом из налоговой инспекции. И тогда приходится не только заполнять декларацию и оплатить начисленный НДФЛ, но и заплатить штраф за просрочку.

Поэтому будем помнить про налог на проданный автомобиль! А о том, как НДФЛ рассчитывается, когда он платится, каждая ли сделка купли-продажи авто облагается подоходным налогом, мы подробно будем разбираться в этой статье.

Владельцы движимого имущества довольно часто меняют своих железных коней. Поэтому вопрос «как продать машину и не платить налог» остается очень популярным. Важно помнить про налоговый вычет при продаже автомобиля для того, чтобы понимать, как и когда лучше оформить сделку, чтобы минимизировать налог на проданную машину.

Давайте ответим на самые популярные вопросы автовладельцев, которые обычно задаются весной каждого года, когда наступает время заполнения налоговой отчетности физическими лицами.

В каких случаях можно не подавать декларацию 3-НДФЛ, а в каких нужно ее обязательно заполнить и уплатить налог с продажи автомобиля? За какую цену лучше продать машину, чтобы уменьшить налог на прибыль. И что делать, если за год было продано несколько транспортных средств?

Вы были собственником автомобиля 3 или более лет. Тогда Вам можно ни о чем не беспокоиться. Независимо от того, за какую сумму Вы продали машину, декларацию подавать не надо. Доход от продажи авто в данном случае налогом не облагается.

Если автомобиль был в Вашей собственности менее 3 лет, все немного сложнее. В любом случае Вам следует заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ, даже если у Вас не будет налога к уплате.

Как определить размер налога к уплате

Давайте теперь рассмотрим, как рассчитывается налог за продажу автомобиля, менее 3 лет бывшего в собственности.

Если сумма продажи машины менее 250 000 руб. , то платить Вам ничего не надо. Заполняете пустую (нулевую) декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы продали авто более, чем за 250 000 руб. , здесь возможны разные варианты.

Остановимся на каждом из них более подробно.

При продаже машины, по закону Вы можете уменьшить полученную сумму на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб.

Давайте рассмотрим пример расчета.

Пример . Вы продали свой автомобиль за 400 000 руб. Если авто находилось в собственности менее 3-х лет, то полученные деньги облагаются налогом 13%.

НО! Не забываем про льготу в размере 250 000 руб. Проводим несложную математическую операцию: 400 000 — 250 000 = 150 000 руб.

Теперь 13% мы берем от оставшейся суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.

Эту сумму необходимо отдать в бюджет государству. Как? Об этом чуть позже.

А сейчас предлагаю видеоурок, чтобы наглядно посмотреть все подробности о заполнении 3-НДФЛ и о том, как начисляется налог с продажи автомобиля.

Обязательно задавайте свои вопросы в комментариях внизу!

Как уменьшить налог

Ваши расходы на покупку этой (возможно, не новой) машины были более 250 000 руб., и Вы можете подтвердить эти расходы документально.

В этом случае можно уменьшить сумму от продажи автомобиля не на стандартный налоговый вычет, а на фактические расходы.

Налог будет составлять 13% от разницы между суммой от продажи автомобиля и расходами на ее приобретение. А в случае, если расходы больше или равны сумме от продажи, то налога вообще не будет.

Имейте в виду, что под расходами понимается сумма, потраченная именно на ту автомашину, которую Вы продаете.

Давайте рассмотрим пример. Будем продавать машину за 400 000 руб. И при этом у нас будут документы, подтверждающие сумму покупки.

Рассмотрим разные начальные условия.

Пример 1 . Вы ранее купили авто за 500 тыс. руб. Продаем дешевле этой суммы. Какой налог с продажи автомобиля? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 500 000 = -100 тыс. руб. Вы не получили прибыли, а значит налог платить не нужно.

Пример 2 . Вы приобрели авто за 300 тыс. руб., а продали машину дороже, чем купили. Какой при этом платится налог? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 300 000 = 100 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 100 000 * 13% = 13 000 руб. Эти деньги нужно будет заплатить государству.

Маленькая хитрость! Про льготу в 250 тыс. руб. помните? Иногда выгоднее будет использовать именно ее, а не подтверждать реальные расходы.

Рассмотрим еще 2 примера. Напоминаю, что в нашей задачке осенью мы продали наш любимый автомобиль за 400 тыс. руб., а приобрели его ранее за 100 тыс. руб.

Пример 3 . Применяем льготу согласно нашим подтвержденным расходам: 400 000 — 100 000 руб. = 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 300 000 * 13% = 39 000 руб. Запомнили?

Пример 4 . Теперь при тех же условиях применяем стандартную льготу в 250 тыс. руб.: 400 000 — 250 000 руб. = 150 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.

Сравните! 39 000 руб. и 19 500 руб.

Оба варианта расчета правильные, но сумма налога, которую Вам предстоит уплатить, отличается в 2 раза. Выбирайте свой вариант 🙂

Продажа двух автомобилей в течение года

Следует заметить, что имущественный налоговый вычет 250 000 руб. распространяется на все проданные объекты в течение одного года (кроме недвижимости, здесь свой расчет).

Таким образом, если Вы продали несколько машин (которые находились в собственности менее 3-х лет), вычет Вы получите один — 250 000 руб. Таким образом, при продаже второй машины за год применить к ней налоговую льготу в 250 тыс. р. не получится.

Пример . Вы в течение года продали 2 машины по 150 тыс. руб. Их общая стоимость 300 тыс. руб. Применяем налоговый вычет к общей цифре дохода: 300 000 — 250 000 = 50 000 руб. От этой суммы придется уплатить налог 50 000 * 13% = 6 500 руб.

Маленькая хитрость, чтобы не платить налог с продажи машины. Если хотите продать два автомобиля, суммарная стоимость которых превысит 250 тыс. руб., постарайтесь сделать это в разных налоговых периодах (по 1 штуке в год).

А вот если Вы применяете льготу «в пределах расходов на покупку автомобиля», то в этом случае можно использовать свое право для каждого продаваемого транспортного средства.

Пример . Вы продаете 2 машины по 400 тыс. руб. Но каждая из них была куплена в прошлом году за 500 руб. В результате получается, что мы продаем дешевле, чем приобретали, поэтому налога к уплате не возникает ни по одной машине.

А вот если бы у нас не было документов, подтверждающих наши первоначальные расходы, то в этом случае мы смогли бы применить налоговую льготу в 250 тыс. руб, но только к одному автомобилю. В результате пришлось бы оплачивать НДФЛ: 71 500 руб. = (400 000 * 2- 250 000) * 13%.

Вывод: обязательно сохраняйте все документы при оформлении сделок купли продажи!

Ура! Теперь мы разобрались с вопросом, нужно или нет платить налог при продаже автомобиля и сколько это будет в рублях.

Сроки сдачи декларации и уплаты налога

Платите Вы подоходный налог или нет, в любом случае необходимо до 30 апреля подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Год сдачи декларации — следующий за годом продажи автомобиля.

А до какого числа оплачивать налог на машину и где платить? Оплата НДФЛ должна быть оформлена не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи.

Сроки уплаты необходимо строго соблюдать, так как если Вы не успеете это сделать в отведенный период времени, то Вам начислят дополнительный штраф. А это может значительно увеличить налог с продажи автомобиля.

Квитанцию со всеми реквизитами Вы можете получить в налоговой инспекции во время сдачи декларации 3НДФЛ, а оплатить в любом банке или же в онлайн.

Также не нужно путать налог на доходы при продаже авто с транспортным налогом, который Вы, как правило, платите пока владеете автомашиной.

Документы для заполнения 3-НДФЛ

• Декларация 3-НДФЛ
• Договор продажи автомобиля (или справка-счет). Обязательно сделайте копию!
• Паспорт

Часто при заполнении декларации возникает вопрос: а нужно ли вписывать данные о доходах за год из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия того предприятия, на котором Вы трудитесь и получаете заработную плату?

В том случае, если Вы отчитываетесь только о продаже авто и не претендуете ни на какие , то можно не прикладывать к пакету документов справку 2-НДФЛ и не заносить данные по з/п в бланк декларации 3-НДФЛ.

Как и где можно сдать декларацию

Декларация 3-НДФЛ сдается и принимается в налоговой инспекции по месту прописки, а не пребывания.

Вы можете это сделать

• Лично
• Написать доверенность (нужно ее будет заверить у нотариуса)
• Отправить почтой (ценным письмом с описью)
• Через .