Облагается ли налогом договор купли продажи автомобиля. С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Одной из обязанностей, возникающих при подписании договора о продаже ТС, является уплата налога с дохода продавца. Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет уплачивается собственником далеко не во всех случаях, а при его начислении можно существенно сократить величину платежа.

Общие положения

Порядок расчета и правила назначения льгот определяются положениями налогового законодательства.

В частности, статьей 208 НК устанавливается величина налоговых отчислений с продажи транспорта в размере 13% от полученного российским гражданином дохода. Если автомобиль был продан нерезидентом РФ, размер ставки возрастает до 30%. Расчетной базой для определения сумы уплаты признается полученный от реализации доход.

В некоторых случаях платить налог не придется:

1. Если машиной владели дольше 3 лет с момента подписания купчей.
2. Если налогоплательщик может подтвердить, что дохода при продаже авто он не получил.

При продаже автомобиля в первые три года владения необходимо подать декларацию о доходах. Следует учесть, что трехлетний период отсчитывается не от дня постановки на учет, а с момента заключения договора о покупке авто, если автомобиль был куплен с пробегом, либо с момента оформления справки-счета (при покупке машины в автосалоне). При продаже по истечении 36 месяцев в подаче декларации о доходах нет необходимости.

Освобождение от налога

Чтобы избежать неприятностей с налоговой службой, необходимо знать, в каких случаях платеж в счет государственного бюджета не производится:

1. При продаже машины бывший собственник не получил никакого дохода, т.е. цена продажи была меньше цены покупки.
2. Если средство было имуществом продавца дольше, чем три года.
3. Цена сделки не превысила 250000 руб.

В НК (ст. 217) находят отражение условия, при которых налогоплательщик освобождается от обязанности уплатить налог. Согласно пункту 17.1 рассматриваемой статьи доход, полученный при реализации имущества (кроме недвижимости), которым владели дольше более 3 лет, налогом не облагается. Собственник даже не декларирует данные доходы. Это единственный вариант, когда продажа ТС возможна без подачи декларации.

Владение автомобилем более короткий промежуток времени потребует декларирования доходов, однако уплаты можно избежать, если сделка не принесла никакого дохода автовладельцу. Например, купив машину за 600000 рублей и продав его же спустя 2 года за 500000 рублей, собственник не получил прибыли, следовательно, налог уплачивать нет необходимости. Для того, чтобы воспользоваться освобождением от платежа, необходимо в обязательном порядке подать соответствующую отчетность, подтверждающую убыточность сделки. Автомобилист предоставляет в налоговую документы, фиксирующие сумму покупки и продажи автомобиля, т.е. подтверждающие отсутствие прибыли у гражданина.

Многие автовладельцы предпочитают покупать недорогие автомобили с рук, обходясь без привлечения кредитных средств. Для таких случаев также предусмотрено налоговое послабление: если цена сделки не достигла 250 тысяч рублей, налог также не уплачивается в связи с особенностью исчисления и возможностей по снижению суммы налога. Следует быть внимательным, т.к. даже продажа по невысокой цене должна быть документально подтверждена в налоговой, куда подаются декларация и документы по сделке. Освобождение от налога связано с наличием у каждого автовладельца права на имущественный вычет.

Снижение величины налога

Если избежать продажи автомобиля, купленного совсем недавно, невозможно, граждане могут воспользоваться правом снизить налоговое бремя при помощи налогового вычета или снижения налогооблагаемой базы при учете расходов.

Налоговый вычет

Когда налога на продажу не избежать, есть возможность уменьшить сумму налогообложения, получив вычет, согласно ст. 220 НК РФ, размером 250000 руб.

При реализации автомобиля, от цены сделки необходимо вычесть величину вычета, чтобы получить расчетную величину для применения 13-процентной ставки. Если продавец авто получил от реализации сумму в размере 600000 рублей, база налогообложения уменьшается на 250000 рублей вычета, в результате чего налог будет определен из оставшейся сумы в 350000 рублей. Экономия от применения налогового вычета довольно существенна, однако подходит такой вариант для тех, кто продает недорогое транспортное средство.

При продаже дорогих машин, экономически более выгодно применить иную схему уменьшения налогооблагаемой базы.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Статьей 220 НК РФ зафиксировано право граждан на снижение величины налогового платежа путем вычета из дохода с продажи расходы на покупку данного транспортного средства.

Следует быть внимательным – данная мера применима только в качестве альтернативы налоговому вычету, т.е. использовать оба способа снижения налога нельзя.

Так как при продаже дорогостоящих авто размер вычета выглядит незначительным по сравнению с суммой, вырученной продавцом, более интересен вариант снижения налогооблагаемой базы на сумму расходов на приобретение. В качестве примера, можно рассмотреть покупку нового автомобиля в салоне по цене 1 млн рублей и продажу его спустя год как автомобиль с пробегом по цене 900 тысяч рублей. Общеизвестен факт, что как только автомобиль выезжает за ворота автосалона, его стоимость снижается в среднем на 10%.

Учет расходов на покупку позволит избежать уплаты налога, если будут соблюдены два важных условия:

• владелец может документально подтвердить понесенные на покупку авто расходы;
• должна быть подана декларация о доходах в строго отведенное по закону время.

При выборе одного из вариантов снижения налога, необходимо произвести предварительные расчеты с целью выявления наиболее выгодного пути расчета налога.

Порядок расчета и уплаты

Определить сумму к уплате довольно просто. Исчисление налога в стандартном варианте представляет собой умножение полученного дохода на 13-процентную ставку. Однако полностью данная сумма не уплачивается ввиду возможности применения одного из методов снижения расчетной базы: по расходам или имущественному вычету. Следует учесть, что при продаже более 1 единицы транспортного средства, снижение налога возможно лишь по одной из сделок.

Для уменьшения налогооблагаемой базы гражданин обязан своевременно подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием данных налогоплательщика, его доходов, рассчитанной суммы налога.

Сроки подачи деклараций для уменьшения налога

Подача отчетности по доходам проводится ежегодно до 30 апреля года, следующего за рассматриваемым налоговым периодом. Кроме того, существует крайний срок уплаты данного налога – 15 июля каждого года. При несоблюдении сроков уплаты налогоплательщик штрафуется в размере 20% от величины неуплаченного налога.

Карается законом и несданная вовремя отчетность – штраф начисляется по 5% за каждый месяц. Размер штрафа не может быть меньше 1000 рублей или больше 30% от суммы дохода.

Особых проблем с расчетом и уплатой налога не возникнет, если соблюдать некоторые советы:

1. После каждой сделки (купли или продажи) необходимо сохранять чеки, квитанции, документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы и доходы.
2. При продаже автомобиля с рук обязательно оформляют и хранят расписку о передаче денежных средств.
3. Своевременная подача отчетности и тесный контакт с налоговой позволят избежать штрафных санкций и других неприятностей с фискальным органом.

На видео об уплате налога

Применяя более выгодный вариант, налогоплательщик сможет избежать уплаты налоговых сборов или сделать их минимальными. Если владелец собирается продать машину спустя два с лишним года после покупки, имеет смысл немного подождать с продажей, чтобы избежать лишних вопросов от налоговой структуры.

Законодательство РФ обязывает автовладельца после реализации своего транспортного средства уплатить соответствующую сумму в налоговую инстанцию. Предусмотрены ситуации, которые четко указывают, платят ли налог в том или ином случае при продаже авто.

Налог при реализации автомобиля

Сумма, полученная автовладельцем при продаже личного транспортного средства, подлежит налогообложению в соответствии НК РФ. Именно доход при проведении сделки продажи авто является объектом налогообложения.

Общая фиксированная Налоговым кодексом процентная ставка от общего объема дохода – 13. Размером дохода считается продажная стоимость авто, оговоренная и отмеченная сторонами в соглашении.

13%-ная налоговая ставка при продаже авто действительна для резидентов РФ. Для прочих граждан (нерезидентов РФ) установлен налоговый сбор в размере 30%.

В следующих случаях налог при реализации авто не выплачивают:

• автовладелец при продаже авто не получил доход, то есть транспортное средство было продано по цене сходной с его первоначальной стоимостью;
• длительное владение, автомобиль находился в собственности одного владельца более 3 лет;
• продажная стоимость авто не более ¼ млн. руб.

Налоговый вычет

Каждый автовладелец, который вовремя и аккуратно уплатил налог от суммы дохода, полученной от продажи транспортного средства, может воспользоваться налоговым вычетом.

Налоговым кодексом РФ обозначены условия и особенности для предоставления налогового вычета. Такая возможность есть у каждого гражданина продавшего авто, находящееся у него в собственности не более 3 лет. Максимальный размер возможного вычета – 250 тыс. руб.

Для получения налогового вычета после реализации авто и уплаты налога нужно заполнить декларацию.

К заполненной декларации прилагаются сопроводительные документы, удостоверяющие факт законности сделки по продаже ТС и получения дохода. Можно использовать:

• товарный или кассовый чеки;
• кассовый ордер;
• расписки;
• банковские выписки;
• платежные поручения и пр.

Подготовленные бумаги представляют в местную налоговую инстанцию. Автовладелец при себе должен иметь оригиналы и копии всех справок и выписок для сверки.

Перед тем как оформить заявление на налоговый вычет, нужно рассмотреть вариант уменьшения суммы дохода от продажи авто на сумму, равную расходам по сделке (ст. 220 НК РФ). При втором варианте главное соблюсти условия:

• документальное подтверждение расходов;
• сумма расхода не превышает доход от продажи транспортного средства.

Налоговый вычет разумнее использовать если доход от продажи авто не меньше ¼ млн. руб.

Если транспортное средство находится в собственности более 3 лет, подоходный налог не взимается, соответственно на налоговый вычет претендовать нет возможности.

Налоговая декларация

Продавец транспортного средства обязан задекларировать свои доходы в налоговых органах по месту регистрации. Исключением являются сделки по продаже автомобилей, находившихся в собственности одного владельца более 3 лет.

Документы по сделке текущего года подаются в регистрационные органы в начале следующего года. То есть декларирование дохода полученного в 2018 году производят в начале 2019 года. Максимально поздние сроки также ограничены законодательством РФ – 30 апреля. В феврале и марте очереди в налоговых организациях не очень велики, подходящее время для подачи декларации.

Игнорирование налоговых обязательств и обязательных сроков грозит ответственностью в качестве наложения штрафных санкций. При этом не важно, являлся продавец физическим или юридическим лицом.

Размер штрафа – 5% от неуплаченной суммы налога. Рассчитанная сумма подлежит ежемесячному начислению к оплате со дня нарушения. Максимальный объем штрафа – 30% от суммы налогового сбора.

Штрафные санкции и правила регистрации не касаются сделок по продаже автосредства находящегося в собственности более 3 лет. Доход от такой сделки не облагается налогом, независимо от того, какой именно автомобиль был продан (марка, первоначальная стоимость и пр.).

Оформление декларации

Для правильного и максимально точного заполнения декларации нужно подготовить следующие документы:

• справка о доходах с места трудоустройства;
• документы, подтверждающие права владения выставленного на продажу авто;
• документ, удостоверяющий сделку по продаже авто;
• паспорт;

Граждане, заключившие сделку купли-продажи, объектом которой стало транспортное средство, находящееся в собственности более 3 лет, не декларируют доход.

На сайте налоговой инстанции можно скачать программу и самостоятельно заполнить специальную налоговую форму. В свободных графах указывают:

1. Тип – 3-НДФЛ.
2. Номер налогового органа.
3. Налогоплательщик – физическое или юридическое лицо.
4. Сведения о продавце:
   • персональные данные;
   • дата рождения;
   • место рождения;
   • гражданство;
   • место жительства;
   • контактная информация;
   • данные формы 2-НДФЛ;
   • вычеты.

Заполненную бумажную форму подают в налоговую инспекцию. Подача документа может производиться лично, через представителя, разрешается использовать электронный портал или услуги почтовой связи.

Нарушение процедуры наказуемо. Штраф – 200 руб.

Подача и статус заявки

Можно оформить подачу налоговой декларации, воспользовавшись информационным электронным порталом Госуслуг. Процедура бесплатная. Достаточно направить в налоговую инстанцию заявку и приложить к ней заполненную декларацию.

В декларации обязательно указать номер налоговой инстанции по месту проживания продавца автомобиля. Именно этот регистрационный номер будет использоваться для идентификации получателя.

При отправке заявки ей присваивается персональный регистрационный номер. Этот номер сообщают отправителю через сообщение в Личном кабинете заявителя. В дальнейшем о статусе заявки и ее выполнении уведомят электронными сообщениями. После необходимой проверки заявитель будет приглашен в налоговую инстанцию для предъявления и сверки бумажной декларации.

В налоговую инспекцию представляют декларацию и указывают присвоенный идентификационный номер заявки, что подтверждает подачу документа в электронном виде.

Помимо правил заполнения налоговой декларации, также существует порядок уплаты самого налога от дохода с продажи автомобиля. Законодательство четко ограничивает сроки.

При себе заявитель должен иметь:

• паспорт;
• правильно заполненную декларацию;
• оригинал или копию ПТС проданного авто;
• соглашение купли-продажи;
• документальное подтверждение получения дохода от продажи авто.

На основании представленных документов заявителю выдают платежный бланк с указанием суммы налога для оплаты в банке.

• хранить все документы и квитанции, связанные с процедурой реализации автомобиля;
• если нет крайней необходимости, то с продажей авто следует повременить 3 года от даты приобретения авто.

Транспортный налог

Информация, размещенная на официальном интернет-портале налоговой службы, сообщает правила и возможные причины – основание для освобождения от транспортного налогообложения при продаже автомобиля.

Консультанты объясняют: продажа транспортного средства передвижения не означает ликвидацию обязательств по уплате транспортного сбора. Необходимо своевременно провести процедуру снятия с регистрационного учета ГИБДД проданного автомобиля.

Помимо снятия с учета регистрации, предусмотрены и следующие обстоятельства:

• угон транспортного средства;
• использование льготного права на уплату налога на транспорт.

То есть прекращение начисления налога на транспорт на имя прежнего владельца автомобиля будет проводиться до момента снятия автомобиля с регистрации в территориальном подразделении МРЭО ГИБДД, а также регистрация автомобиля новым владельцем (установленный срок для этой процедуры – 10 дней с момента приобретения).

Правильно подготовленные документы, заполненная декларация и своевременная уплата налога позволят избежать дополнительных временных и материальных затрат.

На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!

Вот уже несколько лет России действует подоходный налог на продажу недвижимого и движимого имущества. В данной статье мы рассмотрим, каким будет налог с продажи автомобиля в 2019 году, рассчитаем примерные суммы отчисления и рассмотрим, в каких случаях можно избежать обязательного платежа.

Автомобиль является средством постоянного торгового обмена. Редко можно встретить автовладельца, который бы ни разу не менял машину. Чаще всего продажа автомобиля осуществляется с целью приобрести более новую модель, улучшить показатели и снизить расход на обслуживание транспортного средства. Чтобы регламентировать теневой бизнес по перепродаже автомобилей, Правительство РФ ввело подоходный налог на их продажу, который нельзя путать с транспортным сбором. Поскольку продажа автомобиля является фактическим способом получения дохода, данное налогообложение для физических лиц продиктовано главой 23 действующего Налогового Кодекса Российской Федерации.

Кто платит подоходный налог с продажи автомобиля? Ставка в 2019 году

При продаже собственного имущества налог на прибыль оплачивают налоговые резиденты России, осуществляющие деятельность на территории страны или за ее пределами. А также нерезиденты РФ, но осуществившие продажу имущества на территории России.

Напомним, что налоговым резидентом считаются люди, которые проживают на территории Российской Федерации не менее 183 дней в суммарном подсчете в год. Сумма НДФЛ в таком случае ограничивается 13%.

Если налог на, собственно, доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, в таком случае его сделка по продаже авто облагается 30-типроцентным налогом.

Юридические лица, продающие транспортное средство, также отчисляют налоговые взносы. Однако, организация учитывает в расчете не только сумму покупки авто, так как в налог с продажи автомобиля не входят амортизационные затраты на его содержание в течение всего времени, что он находился на балансе предприятия.

Что является предметом налогообложения?

При продаже автомобиля именно он является предметом налогообложения. Поэтому налоговая декларация, которую заполняет продавец, должна включать:

• наименование транспортного средства;
• марку и модель;
• дату выпуска;
• государственный номер на момент продажи;
• ФИО владельца, на которого зарегистрирован автомобиль.

Также предметом налогообложения может стать кредитный автомобиль.

Регламент начисления налога с продажи автомобиля

Отчисление в налоговую при продаже авто происходит в следующем порядке:

1. После того, как заключен и заверен договор о продаже машины, продавец должен заполнить налоговую декларацию и подать ее в период с 01 января по 30 апреля того, соответственно, года, который следует непосредственно за годом получения дохода.
2. Декларация должна сопровождаться договором купли-продажи или справкой из ГИБДД –документами, содержащими информацию о транспортном средстве и сумму сделки.
3. На основании данной декларации продавцу в налоговом органе будет выдана квитанция для оплаты НДФЛ, погасить которую необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация (т.е. уплата должна быть осуществлена в течение минимум полутора месяцев после подачи декларации).

Исключения, освобождающие от уплаты налога с продажи автомобиля

Не всякая продажа авто влечет за собой отчисления физическим лицом налога на доход:

• если владелец авто приобрел его более трех лет назад, 13% НДФЛ не оплачивается. При этом срок считается с момента приобретения транспортного средства, а не постановки его на учет в ГИБДД;
• если владелец авто продал машину по цене, менее 250 000 рублей, 13% НДФЛ не оплачивается (эта сумма являет собой налоговый вычет на продажу движимого имущества);
• если владелец продал автомобиль дешевле, или по той же цене, что и купил его ранее, 13% НДФЛ не оплачивается. При этом у продавца должно быть документальное подтверждение (договор, по которому приобреталась машина, квитанция об оплате и т.д.).

Статус пенсионера не дает льготного права и не освобождает от уплаты НДФЛ, в том случае, если сделка не попадает ни под один из трех вышеуказанных исключений.

Также не облагается налогом акт дарения автомобиля между родственниками. В том случае, если даритель – ИП или иное юридическое лицо, то акт дарения (даже безвозмездный и безвозвратный) облагается налогом. Ставка составляет 13% и плательщиком в этом случае является получатель автомобиля (лицо, которому подарили автомобиль).

Как снизить налоговую нагрузку?

Чтобы сэкономить собственные деньги, продавец автомобиля имеет полное право на вычет из суммы дохода затрат на обслуживание и содержание машины. Для этого он может вместе с декларацией о получении дохода и договором купли-продажи авто, предоставить в налоговую инспекцию любые документы, подтверждающие его затраты на данный автомобиль. Например, это могут быть квитанции с СТО о проведенных ремонтных работах, товарные чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты и т.д.

Данные затраты включаются в расчет налога и снижают в результате сумму отчисления.

Безусловно, можно договориться с покупателем и отразить в договоре купли-продажи сумму 250 000 и меньше, даже если фактически автомобиль продается дороже, но в таком случае у продавца не будет уверенности в беспроблемной перерегистрации авто. А покупателю это откровенно не выгодно, поскольку дальнейшая продажа этого автомобиля им в будущем также может потребовать документального подтверждения реальных затрат на покупку.

Налог можно вернуть

В зависимости от того, какой тип постоянного дохода у физического лица, существует схема возврата уплаченного НДФЛ. Те граждане, которые официально трудоустроены и с их заработной платы регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля. Главным условием остается оформление социальных и имущественных вычетов. Компенсация составляет 13% от затрат лица-налогоплательщика

Примеры расчета НДФЛ

Рассмотрим несколько вариантов начисления налога с продажи авто.

Пример 1: Иванов А. купил автомобиль за 300 000 рублей в 2009 году. Продает его за 280 000 в 2010 году:

(300 000 – 280 000) *13% = 0. Дохода у физлица нет, налог на доход не оплачивается.

Пример 2: Иванов получил в 2016 году наследство автомобиль и уже в 2019 году решил его продать. Стоимость договора купли-продажи составила 340 000 руб.:

(340 000 – 250 000) * 13% = 11 700 руб. – это сумма налога, которую Иванов А. обязан перечислить в бюджет. Но при этом у Иванова А. есть квитанция о замене ходовой части авто на сумму 16 900 рублей. Рассмотрим расчет налога:

(340 000 – 250 000-16 900) * 13% = 9 503 руб.

Пример 3: Иванов А. купил автомобиль в кредит за 400 000 руб. и через год решил его продать Носову В. Для покупки авто Носов В. внес остаток кредитной суммы (250 000 руб.) в банк-кредитор и оплатил (150 000 руб.) часть Иванову А.

Налог, который оплачивается Ивановым А., как продавцом отсутствует, поскольку продавец не получил доход сверх потраченных ним средств, а документальным подтверждением тому являются квитанции из банка о кредитном взносе и кредитный договор.

Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение - вы можете совершенно бесплатно получить консультацию профессионального юриста, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

Многие автолюбители уже, вероятно, сталкивались с ситуацией, когда по почте налоговая служба направляет уведомления о необходимости заплатить налоги с продажи автотранспортного средства. Взаимодействие ведомств позволяет налоговикам получать информацию из ГИБДД о снятии с учета и переоформлении транспортных средств, что однозначно говорит о факте сделки, а, значит, о возможном получении прибыли. О чем идет речь, как начисляется и когда не платится налог с продажи автомобиля, мы постараемся прояснить в данной статье.

О порядке налогообложения

Удержание с дохода от реализации транспортного средства для гражданина РФ определяется как налог на доход физического лица (НДФЛ) и, в соответствии со ст. 208 Налогового кодекса РФ, составляет 13% для резидентов России и 30% – для нерезидентов. Налогооблагаемой базой при реализации машины будет считаться полученный в результате сделки доход.

Существуют два официальных способа уменьшения налогооблагаемой базы: с помощью налогового вычета или с помощью снижения дохода на сумму расходов по покупке транспортного средства.

На каждом из способов мы остановимся подробнее.

Можно ли уменьшить налог снижением суммы стоимости в договоре

Совершенно правильно на месте налогоплательщика задаться вопросом: «С какой суммы мне не надо платить налог при продаже автомобиля?». Конечно, налогооблагаемая база подтверждается документально, и в случае с транспортным средством это будет . Можно предположить, что с помощью занижения стоимости в документах можно уйти от уплаты НДФЛ, однако, во-первых, договор потребуется и покупателю для доказательства расходов, а, во-вторых, в случае спорной ситуации договор послужит документальным подтверждением сделки в суде. Если же там будет указана фиктивная цифра, то есть минимальная стоимость продажи автомобиля, чтобы не платить налоги, это создаст значительные трудности обеим сторонам.

Следовательно, заявлять необходимо корректную цену, ведь правильно составленный договор с подтверждающим пакетом документов и грамотно заполненная налоговая декларация послужат гарантией юридической чистоты вашей сделки. А это может оказаться важным еще не раз.

Тем, кто желает продать авто максимально выгодно, всегда доступны законные методы уменьшить или исключить налоговые обязательства. В 2018 году изменений в схеме начисления НДФЛ с реализации имущества не ожидается, поэтому давайте подробно разберем действия, предпринимаемые с налоговым вычетом и уменьшением дохода на сумму расходов.

Когда НДФЛ может быть отменен или снижен

Рассмотрим ситуации, когда не нужно платить налог с продажи автомобиля. На каких условиях продаете вы своего стального коня, налоговой инспекции не известно: так что письмо с требованием уплатить НДФЛ придет обязательно. Как мы поступаем в случае, если фактически не получили доход?

Отсутствие дохода

Зачастую фактическая продажа машины происходит по цене ниже покупной в силу износа, потери ценности из-за пробега и прочих причин. И в этом случае стоимость автомобиля, не облагающаяся налогом, окажется больше, чем все средства, вырученные от продажи.

В первую очередь необходимо поднять оба договора купли-продажи автомобиля, а также платежные документы – расписки, документы банка о переводе на счет средств. Сумма в первом договоре купли-продажи автомобиля будет той самой не облагаемой налогом частью, на которую уменьшится официально полученный доход.

Заполняя декларацию по форме 3-НДФЛ, в расходах указываете и документально подтверждаете сумму покупки авто, а в доходах указываете выручку от продажи из второго договора.

Например, если вы купили машину за 500 тысяч рублей, а через год продали ее за 600 тысяч, то доход, подлежащий налогообложению, составит 100 тыс. рублей, то есть из суммы дохода от продажи будут высчитаны 13 тыс. рублей НДФЛ (13% от 100 тыс.). Если же, к примеру, что гораздо более вероятно, вы купили машину за 600 тыс. рублей, а продали за 550 тыс., тем самым потеряв 50 тыс. рублей, то, указав и доказав документально эти цифры в налоговой декларации, вы будете освобождены от НДФЛ.

Длительное владение транспортным средством

При условии, что вы владели транспортным средством более 3 лет (в данном случае имеется в виду период между оформлением машины на вас и , то есть календарные 36 месяцев), вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ. То есть налог от продажи автомобиля, который более 3 лет находился в собственности одного владельца, не взимается совсем.

Если налоговая служба потребует уплату НДФЛ за реализацию такого авто, соглашаться не стоит. Необходимо отправиться в ГИБДД и заказать справки по регистрационным действиям, произведенным с данным автомобилем. Затем, вооружившись справками о постановке и снятии с учета ТС, доказать в налоговой службе свою правоту.

Налоговый вычет

Говоря о сумме, не облагаемой налогом при продаже автомобиля в 2018 году, чаще всего имеют ввиду налоговый вычет, который составляет на текущий момент 250 тысяч рублей. То есть можно констатировать, что при реализации авто за цену менее 250 тыс. рублей удержания в пользу государства не производятся; однако сам факт получения прибыли налагает на физическое лицо обязательства подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Налог с продажи автомобиля: Видео

На доходы граждан РФ налог с продажи автомобиля уплачивается в соответствии со ст. 208 подп. 5 п. 1 НК РФ. Объекты налогообложения с осуществления продажи авто – доход, который получен в результате реализации собственности лицом. Граждан интересует вопрос, всегда ли надо ли платить налог с продажи автомобиля.

Согласно ст. 224 НК РФ, устанавливается налоговая ставка в размере 13% от совокупности дохода. Размер дохода продавца автотранспортного средства зависит от стоимости автомобиля, оговоренной в договоре купли-продажи машины сторонами.

Указанная ставка налога на проданный автомобиль с реализации автомобиля принимается для федеративных налоговых резидентов. менее 3 лет в собственности в 2019 году для граждан, если они не являются резидентами, устанавливается в размере 30%.

Освобождение от налога

Налоги с продажи автотранспортного средства гражданами не уплачиваются при проявлении следующих обстоятельств:

1. Отсутствует доход при совершении договора купли-продажи. Подобное возможно, например, в ситуации, когда продажа машины осуществляется по цене, которая не превышает первоначальную стоимость авто.
2. Перед продажей длительное владение транспортном. Лицо, которое получило от реализации своей собственности, если эта собственность в его владении более трех лет, не платит налог при продаже автомобиля в 2019 году для физических лиц.
3. Автомобиль в стоимости до 250 000 рублей.

Получение налогового вычета

Законодательством предоставляется право получать налоговый вычет тем хозяевам автомобилей, которые совершили оплату положенного налога при осуществлении продажи транспортного средства. содержит перечень особенностей и условий, в соответствии с которыми налоговыми органами предоставляется налоговый вычет.

Есть возможность оформить налоговый вычет владельцам авто, которые машину продали, но оплачивался налог от продажи автомобиля в собственности менее 3 лет. 1 п. 2 ст. 220 НК обозначает максимально ограниченный размер вычета в процессе реализации автотранспортного средства, он составляет в целом 32 500 рублей (это 13% от 250 тыс. рублей - предельный размер базы для исчисления вычетов).

Оформление налогового вычета

Для получения налогового вычета гражданин, который реализовал продажу своего автомобиля и уплатил налог, обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ. В процессе заполнения декларации лицу потребуется при себе иметь пакет финансовых и правовых документов, которая подтверждает факт сделки с продажей машины. В документацию входит оригинал и копия договора продажи автотранспорта.

Фиксация продажи транспорта по цене свыше 250 тыс. рублей, дающая основание для НДФЛ начисления, подтверждается при помощи таких документов, как:

• платежные поручения;
• выписки финансовые из банка;
• расписки от продавца в поступлении денег.

Гражданин направляется с указанной документацией в отделение налогового органа, который расположен по его месту жительства.

Отсутствие дохода и длительное владение ним

Можно привести пример с определенным автомобилем. Если автомобиль был приобретен за 500 тыс. рублей, а продажа осуществилась за 450 000 рублей. Очевидно, что в данном случае продавец доход не получает, т.е. сумма подоходного налога равна 0.

В подобных случаях следует обращать внимание, что для освобождения от налогообложения с продажи транспортного средства требуется в налоговую инспекцию подать налоговую декларацию с договорами купли-продажи (оригиналами или их копиями).Также если этот же автомобиль был приобретен на 150 тыс. рублей дороже, чем его первая стоимость, не платится налог с продажи автомобиля в 2019 году в собственности более 3 лет.

Порядок уплаты налога в процедуре продажи авто

Следует заметить, по законодательству, если налогообложение при продаже автомобиля не оплачивать по одному из исключений, декларация все равно должна быть подана. Имеется только одно условие, декларация не подается вообще, если автомобиль был во владении больше 3 лет.

За прошедший год (2017) налоговая декларация подавалась до конца 2019. Последний срок, когда в налоговой принимается декларация без штрафных санкций, – конец следующего месяца. Рекомендуют юристы подавать декларацию в конце имеющегося месяца или начале следующего, к концу месяца начинаются очереди.

Налоговую декларацию при продаже автомобиля заполнять следует при помощи специальной программы, которая скачивается на официальном сайте налоговой инспекции. Подчеркивается, что программа прошлого года появилась только в начале 2019 года. Использовать прошлогодние программы не имеет смысла, т.к. налоговое законодательство за год может существенно измениться.

Помимо подачи налоговой декларации, продавец автомобиля должен уплатить также подоходный налог. Это можно сделать как после продажи транспортного средства, так и после оформления налоговой декларации.