Какой налог за выигрыш. Налогообложение выигрыша в лотерею

Всегда приятно выиграть деньги или другие ценности в акции, на тотализаторе или других азартных играх. Однако для многих неожиданность, что за случайно обретенное придется оплачивать налоговый взнос. Эта процедура утверждена Налоговым кодексом Российской Федерации и является обязательством для каждого жителя страны.

Почему надо платить налог с выигрыша в лотерею

Многие, выигрывая определенную сумму, задаются вопросом, почему на их счет поступают не все деньги, а лишь некоторая часть. Каждый, кто покупает лотерейные билеты, должен знать, что с обретенных материальных средств или предметов вычитается налог на выигрыш. Законодательство РФ приравнивает его к вычету на доходы физических лиц. Платить пошлину придется как для везунчиков в государственных, так и в частных лотереях. Обязанность вменяется каждому гражданину, получившему выигранное и являющемуся резидентом Российской Федерации.

Чем регулируется налог с выигрыша

Налог на приз регламентируется следующими документами:

• Федеральным Законом №138. Документ оговаривает субъекты, вступающие в правовые отношения, виды розыгрыша призов.
• Статьей 23 Налогового кодекса, где значится, что деньги, которые должен выплатить выигравший налогоплательщик, относится к этой категории.
• НК РФ, главой 32. Внутри этого раздела документа значится, что ответственность за оплату пошлины несет лицо, получающее материальные средство, имущество или другие категории призов, обретенных посредством тотализаторов в букмекерских конторах или других местах, рекламных мероприятий.
• НК РФ статьей 122. Там оговаривается ответственность за неуплату взноса, ее отсрочку или подачу неверной декларации.

Сколько процентов НДФЛ нужно заплатить за выигрыш в лотерею

Законодательная база устанавливает, что на территории России взнос за деньги и имущество, полученные в виде вознаграждения за победу в азартных играх, равен подоходному и составляет 13%. Если вы получаете денежные средства, компания, проводящая мероприятие, может сама сделать вычет НДФЛ с выигрыша в лотерею. Когда на кону стоят предметы быта, недвижимость, транспортные средства, выплачивать придется часть от их стоимости, которая должна быть установлена специальной оценкой.

Например, налог с выигрыша автомобиля составит 13% от его рыночной цены. Оценку может производить потребитель самостоятельно или компания-организатор. Стоимость объекта организация должна направить лицу в виде уведомления. Если такого документа не поступило или человек думает, что цена явно завышена, он имеет право заказать независимую оценку, которая и будет регламентировать стоимость облагаемого объекта.

Налоги в России за выигрыш в рекламных мероприятиях

Стимулирующие акции, проводимые крупной организацией для рекламы и продвижения своих товаров и услуг, признаются законодательством, как мероприятия не несущие риск. Поэтому награды, получаемые при победе, имеют другую схему налогообложения. Деньги не придется платить, если вы получаете поощрение, стоимость которого не превышает 4000 р. Когда выигранный предмет представляет большую ценность, налогоплательщик должен будет оплатить пошлину только с разницы между ценой обретенного и 4000 р. При этом ставка составляет 35%.

Например, торговый центр проводит акцию при открытии. Людям предоставляется возможность участвовать в розыгрыше по чекам, выданным на определенную сумму. Победитель акции получает пылесос, рыночная стоимость которого составляет 6000 р. Облагается налогом 2000 р. – разница между ценой товара и максимальной необлагаемой суммой. Согласно утвержденной ставке сумма оплаты по правилам расчета составит 700 р.

Как заплатить налог на выигрыш в России

Для погашения налога на выигрыш можно воспользоваться 2 способами:

1. Отчисление производит организатор акции. В этом случае компания изымает сразу необходимые 13% от поощрения, предоставленного вам, и направляет их государственной казне. Счастливчик при этом получает на свой банковский счет оставшиеся 87%.
2. Если вы хотите оплатить НДФЛ с обретенных посредством тотализатора или других азартных игр ценностей самостоятельно, вам придется осуществить подачу предварительно составленной декларации в налоговый орган (по месту жительства):
   • представить документ нужно до 30 апреля;
   • внести деньги – до 15 июля;
   • если по каким-то причинам подать декларацию вы не успели, придется оплатить штраф, размер которого составляет от 100 р.

Видео: налог на приз и выигрыш

Счастливчики, которым довелось выиграть в лотерею, различных конкурсах, ставках, часто удивлены тем, что должны заплатить налог нашему государству. Так как почти любая прибыль в России облагается налогом согласно законодательству. Чтобы разобраться какова сумма налога на выигрыш в России, и определить процедуру вычета, обратимся к действующему закону.

Любой выигрыш в России облагается налогом

Налоговый кодекс

В нашей стране есть закон «О лотереях», в котором указано, что человек должен выплатить подоходный доход с выигрыша. Поэтому любой счастливчик должен отдать часть денег в казну государства.

Размер налога на победу в лотерее, основанной на риске составляет 13 процентов от выигранной суммы, вне зависимости от того гослото это или игровые автоматы. Налог может быть погашен двумя способами. Первый вариант, компания, проводящая лотерею, сама переводит деньги на счёт государства. Второй вариант, победитель подаёт декларацию о полученных доходах в налоговую самостоятельно по форме 3-НДФЛ. После подачи декларации в срок до 15 июля, счастливчик должен оплатить налог. Несвоевременная подача декларации наказывается штрафом от 100 рублей.

По другому рассчитывается налог на стимулирующие лотереи, проводимые магазинами и организациями для привлечения клиентов. Так как они не попадают под 228 статью Налогового кодекса России, размер налога на них составляет 35 процентов! Причём оплачивать налог должен сам победитель. Такой большой налог оправдывается тем, что человек не понёс дополнительные затраты для получения этого выигрыша (не покупался билет, не делались ставки), а получил бонус по рекламной акции. Минимальная сумма, с которой налог должен быть уплачен, составляет четыре тысячи рублей.

Размер налога на победу в лотерее, основанной на риске, составляет 13%

Как оплатить?

Чтобы выигрыш не был омрачен штрафами, необходимо вовремя подать сведения в ИФСН. При этом Вам понадобится справка о доходах по форме 2-НДФЛ, налоговая декларация и реквизиты по уплате налога.

Сначала необходимо получить от организаторов лотереи или конкурса справку о сумме полученного вами приза (дохода). Необходимо чтобы справка была оформлена по форме 2-НДФЛ, с указанием сведений о юридическом лице, проводившем розыгрыш. После этого справку по этой же форме нужно взять на месте своей работы.

До 30 апреля победитель должен обратиться в налоговую службу для заполнения декларации, это можно сделать и в домашних условиях, следуя образцам на сайте ИФСН. Если самостоятельно заполнить документ не получается, нужно обратиться к бухгалтеру, который за фиксированную сумму это сделает за Вас.

После этого документы нужно привезти в налоговый орган лично или отправить их по почте. Если Вы выбираете второй вариант, то сделайте предварительную опись документов.

После подачи декларации, в срок до 15 июля, оплатите налог по выданным в местном органе реквизитам и возьмите платёжное поручение. В течение трёх лет храните копии документов, на случай проверки.

Помните: Отсутствие извещения об уплате налога не освобождает Вас от процедуры. Обязательно обратитесь в местный орган для уточнения информации, не дожидаясь, когда начнутся штрафные санкции.

Заграничные лотереи

Если гражданину России посчастливилось победить в лотерее, проводимой иностранным государством, то он также должен уплатить налог. Однако может сложиться ситуация, когда налог будет двойным, как в казну РФ, так и в налоговую другого государства. Но если между Россией и иностранным государством заключено соглашение, или в другой стране отсутствует взимание платы на победу в лотерее, то налог платится один раз. В некоторых странах сумма призового налога гораздо выше российского, так в США она составляет не менее 25 процентов от выигрыша (может достигать 40%), в Чехии - 20 процентов.

Существуют страны, в которых получение приза не облагается налогами вовсе, это Финляндия, Австралия, Англия, Канада, Латвия и Беларусь.

Победа в заграничной лотерее может облагаться двойным налогом

Тонкости оплаты

Когда выигрыш был получен деньгами, проблем с оплатой налога возникнуть не должно, ведь средства на руках. Но как быть если Вы выиграли автомобиль, стоимостью миллион рублей, и просто не имеете на данный момент суммы в сто тридцать тысяч. Можно сразу побежать за кредитом или продать машину, но прежде чем паниковать, определите сроки, когда Вам необходимо оплатить налог.

Дело в том, что декларация подаётся за истекший налоговый период, это значит, что если Вы получили приз в январе, то у Вас есть ещё полтора года на оплату налога (до апреля следующего года). Однако если приз получен в декабре и ранее, то он уже попадает в нынешний налоговый период и будет оплачиваться в ближайшее время.

За выигранную машину придётся платить налог из своего кармана

Подать декларацию в налоговую службу или нет, оплатить налог со своего выигрыша или подождать извещения - личное дело каждого. Однако стоит понимать, что инспекция обязательно установит факт крупного выигрыша (например, автомобиля) и при желании сможет добраться до мелкого (пять тысяч в гослото). Поэтому чтобы не портить свои отношения с налоговой, лучше заплатить налог и спать, как говорится, спокойно.

В налоговом законодательстве выделяются четыре вида налога на выигрыш:

1. В лотерею;
2. В акциях, проводимых для рекламы товаров и услуг;
3. В букмекерской конторе;
4. В иностранных лотереях.

Налог считается прямым (не косвенным), поскольку взимается непосредственно с физических лиц. Суммы, которые необходимо уплатить в налоговые органы, в данных двух видах существенно различаются. Оглавление

• Выигрыш в лотерею
• Выигрыш в акции
• Выигрыш в букмекерской конторе
• Иностранные лотереи
• Ответственность и штрафы

Выигрыш в лотерею Налог на данный вид приза составляет 13% от суммы, полученной Вами в качестве выигрыша. Сразу же стоит ответить на важный вопрос: » Какая же сумма не облагается налогом?». Освобождаются от уплаты призовые, которые в сумме составили не более 4000 рублей за весь год.

Forbidden

Внимание

Потом, если налогоплательщик не платит, то дело передается в суд. В этом случае виновного ожидает другое наказание:

• За уклонение от уплаты налогоплательщику грозит штраф в размере от 30 % от суммы налогового платежа. Если вы знали, что обязаны уплатить, но по какой-либо причине не сделали этого – штраф составит 40 %.
• За каждый день просрочки, включая время, потраченное на судебные тяжбы, начисляется пеня.
• Если доход не был задекларирован своевременно, вам грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, который будет начисляться ежемесячно, начиная с 1 мая следующего за отчетным года.

Не стоит забывать об уголовной ответственности.

Налог с лотереи. процент налога на выигрыш в лотерею

Важно

Дело в том, что азартные игры на территории всей страны, за исключением некоторых регионов, запрещены. Лотерейные розыгрыши также являются их разновидностью, а значит, также попадают под запрет. Но так как они имеют свои особенности, их разрешили, но только при условии соблюдения определенных условий.

С какого выигрыша нужно платить налог

Доходы в виде подарков не облагаются налогом на доходы физических лиц в случае, если их стоимость не превышает 4 000 рублей в год. Иной порядок установлен в отношении доходов, полученных в виде подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Так, обязанность самостоятельно задекларировать доходы и уплатить налог возникает в случае получения подарков в виде:

• недвижимого имущества;
• транспортных средств;
• акций, долей, паев.

Исключением из этого правила является получение указанных подарков от членов семьи или близких родственников.
В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Как платить налог с полученного выигрыша

Стимулирующая лотерея Этот вид конкурса проводится для рекламы продукции или услуг в крупных магазинах, торговых центрах. Победителями становятся один или несколько покупателей, у которых имеется чек на нужную сумму. Приз – деньги или товар. Покупать игровой билет не нужно, поэтому участники ничего не теряют в случае проигрыша.
Ее нюансы:

• победитель платит 35 процентов от выигранной суммы в качестве обязательного сбора;
• если цена приза меньше 4000 р., налог не взимается;
• когда размер выигрыша составляет больше 4000 р., налогом облагается сумма без учета 4000 р.;
• считается общая стоимость призов, которые получены участником за год.

• Размер денежного приза (общая сумма за 12 месяцев) составил 10 000 р. Налог будет исчисляться от 6000 р. В итоге нужно заплатить 2100 р. (6000 × 35%).

Налог на выигрыш в лотерею в россии

Инфо

Выигрывая крупную сумму, вероятно, победитель захочет выгодно инвестировать деньги. В этом случае тоже лучше проконсультироваться со специалистом. Читайте также: Кому нужно платить подоходный налог с зарплаты Несмотря на то что любой крупный выигрыш предполагает уплату налогов, у победителя все равно остается достаточно средств для реализации своих целей.

Налог на выигрыш в лотерею сколько процентов составляет?

Иностранные лотереи При участии в лотереях в других странах на определяется по ставке, утвержденной в стране-организаторе. К примеру:

• США - 25 % (сбор может быть и больше и варьироваться от штата к штату, в котором был куплен лотерейный билет, так как налог федеральный);
• Италия - 6 %;
• Испания - 20 % (суммы выигрышей до 25 000 евро налогом не облагаются);
• Чехия - 20 %;
• Болгария - 5 %;
• Финляндия, Германия, Австралия, Великобритания - 0 %.

Необходимо учесть, что налог только стране-организатору уплачивается в том случае, если имеется договор об отсутствии двойного налога (с большинством развитых стран данный договор заключен). Если договора нет, то помимо налога в стране-организаторе придется оплатить и российский НДФЛ в 13 %. Более подробно в видео: Ответственность и штрафы За неуплату законом предусмотрена ответственность.

Я выиграл в лотерею или получил подарок

Победитель сам определяется с одним из следующих способов для того, чтобы рассчитаться по своим обязательствам:

• Подача декларации, уплата налога в общем порядке.
• Получение дохода у сервиса уже с вычетом сбора в пользу государства.

Некоторые организации сами платят сборы с суммы выигрышей, а потом уже передают средства победителям. Тогда лотерейный сервис берёт на себя всю обязанность по взаимодействию с налоговыми службами. Победителю остаётся только получить выигрыш, и использовать денежные средства по своему усмотрению.

В условиях проведения конкурса должно быть отдельно сказано о том, какие именно обязательства берёт на себя организация. Обычно об этом пишут на официальных сайтах. Сервисы сейчас стараются работать так, чтобы клиенты получали сумму выигрышей в полном объёме. Вторая сторона берёт на себя ответственность рассчитаться по сборам.

Какой налог с выигрыша в русское лото и другие лотереи обязаны платить победители?

Какие лотерейные компании платят налог с выигрыша автоматически? Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза. Но если разыгрываются такие объекты, как автомобиль, квартира, бытовая техника, то победитель выплачивает налог сам.

Таким образом, платят налог с лотереи «Русское лото»и «Золотая подкова», которые часто разыгрывают в качестве крупного выигрыша такие объекты. Участие в международных лотереях В России иностранцы имеют право принимать участие в проводимых на ее территории международных акциях и лотереях. В таком случае налоговая ставка составит 30 % от выигрыша.
Россияне могут тоже участвовать в международных лотерейных кампаниях. На территории РФ процент налога на выигрыш в лотерею по ним составляет 13 % от суммы выигрыша.

Налог на выигрыш в лотерею

Если оно не пришло, реквизиты уточняются на официальном сайте Налоговой службы или в районной инспекции.Представить декларацию по НДФЛ следует раньше 30 апреля года, следующего за годом выигрыша, а оплатить сам налог в банке до 15 июля. Нарушение этих правил влечет административную ответственность. Придется заплатить штраф, исчисляемый в соответствии с суммой платежа и временем просрочки. Документы об отчетности можно подать лично в налоговую или отправить ценным письмом с описью и уведомлением. Если понадобилось внести изменения, а бумаги уже отправлены, подается уточненная декларация. Копии всех документов желательно хранить в течение трех лет. В некоторых случаях налогоплательщик не имеет возможности уплатить обязательный взнос из-за нехватки денег. Тогда единственный выход – продажа полученного приза (квартиры, техники, автомобиля).

Какой налог выплачивается с выигрыша в лотерею?

Победитель вправе распоряжаться выигранным имуществом только после уплаты налога. Как рассчитать величину сбора с выигранного приза? Когда призом является материальный объект, а не сумма денег, организатор конкурса не платит налоговый сбор. После розыгрыша автомобиля, земельного участка, недвижимости или бытовой техники спонсор должен сообщить победителю стоимость выигрыша и размер налога в письменном виде.

Если обязанность легла на получателя приза, он может обратиться к услугам организации, где имуществу дадут независимую оценку. Иногда участники лотерей сталкиваются с завышенной стоимостью товара. Тогда стоит подать жалобу в антимонопольный комитет или отказаться от вознаграждения.

Некоторые граждане России не слышали о налоге на выигрыш. Отсутствие знания закона не снимает обязанности об его исполнении. Победители розыгрышей должны представлять декларацию о доходах.

При получении ценного приза или при выигрыше в лотерее победитель должен оплатить налог. Сумма налога и порядок его оплаты зависит от многих факторов, среди которых вид лотереи, стоимость приза и т.п. В статье мы поговорим, какие выигрыши облагаются налогом, как оплатить сбор в бюджет, а также на примерах рассмотрим расчет налога в различных ситуациях.

Выигрыши в лотереях

Наверняка каждый хотя бы раз в жизни приобретал лотерейный билет. Но мало кто знает, что, получив заветный джек-пот, часть суммы придется отдать в бюджет. Ниже мы опишем расчет и условия оплаты налога для так называемых рисковых лотерей, для участия в которых необходимо внести определенную плату (например, купить лотерейный билет).

Ставка налога

Какой же налог с выигрыша в лотерею? Ставка составляет 13% от общего выигрыша. Победитель может погасить свои обязательства перед бюджетом одним из способов – подать декларацию и оплатить налог в общем порядке или получить доход от лотерейного сервиса уже за вычетом сбора.

Участник лотереи должен уплачивать налог, если выигрыш будет варьироваться от 4000 руб. до 15 000 руб. Если выигрыш меньше 4000 руб., то от уплаты налога освобождается, если 15000 и более, то налог платит оператор лотереи.

Некоторые лотереи при организации розыгрышей предусматривают условия оплаты выигрыша победителю за минусом бюджетного платежа. В таком случае всю ответственность по погашению налоговых обязательств лотерейный сервис берет на себя , а победителю ничего не остается, кроме как получить причитающуюся "чистую" сумму и потратить ее на свое усмотрение. Если организатор перечисляет средства в бюджет самостоятельно, то эта информация должна быть указана в условиях проведения лотереи (как правило, она размещается на официальном сайте организации).

При сумме выигрыша 15 тыс. руб. и более организатор лотереи обязан заниматься налоговыми вопросами. А до этой суммы по его усмотрению. Лотерейный сервис может отказаться заниматься налоговой волокитой. Это значит, что ответственность по уплате сбора с полученного дохода менее 15 тыс. руб. лежит на лице, выигравшем в лотерею.

Декларирование выигрыша и оплата налога

Если Вы получили денежный выигрыш в диапазоне более 4000 руб. и менее 15 000 руб., то Вам прежде всего необходимо его задекларировать. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в общем порядке – до 30 апреля текущего года за прошедший год. То есть если Вы в 2017 году сорвали джек-пот, то до 30.04.2018 г. Вам нужно предоставить в любое ФНС декларацию, в которой указать:

• свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п.);
• размер полученного выигрыша;
• расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате в бюджет (13% от выигрыша).

Декларацию можно подать любым удобным для Вас способом:

• отправиться в орган фискальной службы лично, получить бланк документа и заполнить его на месте по образцу;
• скачать форму в интернете (на сайте ФНС), распечатать ее и заполнить дома, после чего отправить почтой с описью вложения и уведомлением о доставке;
• зарегистрироваться на официальном сайте ФНС, после чего заполнить форму и отправить ее в электронном виде, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет».

Первый способ предоставления документа, несомненно, является самым надежным. Кроме того, если в бланке присутствуют ошибки или неточности заполнения, сотрудник службы укажет на них, после чего Вы сможете исправить или дополнить информацию на месте. Но в последнее время налоговики отказываются принимать декларации, заполненные ручкой.

Если Вы не имеете возможности лично посетить налоговую, то воспользуйтесь почтовыми услугами: оформите отправку документа письмом с уведомлением, в конверт вложите опись. Получив конверт, сотрудник фискальной службы сверит наличие документов с описью и распишется в получении. Подтверждением факта подачи декларации для Вас будет служить корешок уведомления, который Вы получите по почте.

Для оптимизации документооборота и облегчения процедуры подачи декларации для плательщиков ФНС действует электронный ресурс, благодаря которому Вы можете заполнить и отправить декларацию, не выходя из дома. Для этого Вам нужно зайти на сайт ФНС и зарегистрироваться, после чего Вы имеете возможность пользоваться сервисом «Личный кабинет». Заполнение декларации осуществляется с помощью визуальных подсказок, а отправка – через электронную почту. Информацию о принятии документа ФНС Вы также получите по e-mail.

Отправив декларацию в установленный срок, позаботьтесь о своевременном перечислении средств в бюджет. Получив доход в текущем году, сбор необходимо перечислить до 15 июля (за 2017 год – до 15.07.2018 г.). Оплачивая средства наличными или банковской картой, советуем Вам сохранить подтверждающие документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка). При возникновении спорных ситуаций с фискальной службой, они послужат Вам подтверждением факта выполнения налоговых обязательств.

Пример №1: 23.05.2017 Матвеев Л.Д. приобрел билет «Русское лото» и выиграл 13.600 руб. Рассчитаем, какую сумму налога должен заплатить Матвеев? Так как это лотерея, основанная на риске, и участие в ней требует финансовых вложений в виде покупки билета, Матвеев обязан перечислить государству 13%:
13.600 * 13% = 1,768 руб.
Условиями «Русского лото» предусмотрено, что сбор оплачивает победитель, поэтому до 30.04.2018 Матвеев должен задекларировать доход, а до 15.07.2018 – оплатить сбор.

Победитель лотереи, где сумма выигрыша составила до 4000 руб. или более 15 000 руб. декларацию не представляет, налог не платит.

Призы в рекламных акциях

Довольно часто крупные торговые центры и гипермаркетов разыгрывают среди клиентов ценные призы и подарки. Данные мероприятия называют стимулирующими лотереями, их цель – повысить лояльность существующих клиентов и привлечь новых покупателей.

Облагается ли выигрыш в подобных акциях? Да, получив денежное вознаграждение или товар, Вы как победитель розыгрыша обязаны перечислить часть от его стоимости в бюджет. Ставка налога в данном случае составляет 35% . При этом, если выигрыш меньше 4.000 руб., то он облагается по ставке 0%, то есть перечислять в бюджет ничего не нужно. Эта же сумма (4.000) вычитается из базы при налогообложении прочих призов (см. пример ниже).

Если Вы выиграли денежный приз, то декларировать доход не нужно, ведь по закону все обязательства по уплате сбора принимают на себя организаторы акций. «На руки» Вы получаете «подарок» в виде 65% от общей суммы.

Иная ситуация складывается, когда призом в акции выступает материальный объект – бытовая техника, недвижимость, автомобиль. Так как какие-либо средства «на руки» Вы не получаете, задекларировать доход и уплатить сбор Вам придется самостоятельно. Базой для налогообложения выступает стоимость выигрыша, которую документально подтверждает организатор акции.

Если Вы считаете, что гипермаркет завысил стоимость выигранного Вами телевизора (стиральной машины, автомобиля и т.п.), то Вы вправе обратиться к услугам оценщика. Специалисты независимой компании за отдельную плату проведут оценку выигрыша, о чем составят соответствующий акт с указанием объективной рыночной стоимости приза. От этого показателя Вам нужно будет рассчитать налог для последующей оплаты. Сам акт оценки послужит Вам подтверждением цены товара при возникновении вопросов со стороны ФНС. Отметим, что к оценщику целесообразно обращаться в случае получения крупного приза (квартира, машина и т.п.), так как в данном случае Вы несете дополнительные расходы на услуги компании. Подача декларации и оплата средств в бюджет осуществляется в общем порядке и по срокам, описанным выше.

Пример №2: В марте 2018 г. Степанов В.Л. приобрел в магазине «Техно Рай» мобильный телефон. В апреле 2018 г. среди своих покупателей «Техно Рай» провел розыгрыш телевизора, победителем которого стал Степанов. Стоимость телевизора 21.300 руб. Рассчитаем, с какой суммы выигрыша Степанов должен оплатить сбор в бюджет?

Как известно, сумма выигрыша до 4.000 в год налогом не облагается. Поэтому Степанов оплатит сбор из суммы за минусом 4.000: 21.300 – 4.000 = 17.300.

Сбор оплачивается по ставке 35%, Степанов оплатит в бюджет: 17.300 * 35% = 6.055

Букмекерские конторы

Одним из организаторов азартных игр выступают букмекерские конторы, посетители которых могут сделать ставку на результат тех или иных спортивных состязаний. Выиграв на спортивных ставках, Вы можете не обременять себя заполнением декларации и перечислением сбора . Обязанности по удержанию и перечислению средств в бюджет берет на себя букмекер с суммы 15 тыс. руб. и более. Вы же получаете «чистый» доход за минусом всех необходимых вычетов. Если размер выигрыша менее 15 тыс. руб. победитель декларирует доход и платит налог самостоятельно. Так как ставки на спорт относятся к категории рисковых игр, выигрыш в букмекерской конторе облагается сбором в размере 13%.

Особенностью налогообложения таких доходов является то, что налоговая база уменьшается на размер сделанной ставки. То есть 13% сбора рассчитывается не от всего выигрыша, а от разницы букмекерского выигрыша и сделанной ранее ставки.

Пример №3: Воробьев Ф.Д. является клиентом букмекерской конторы «Спорт Игра». В июне 2018 г. Воробьев сделал ставку на результат футбольного матча Россия – Уэльс в размере 324 руб. Результат матча был предсказан Воробьевым верно, поэтом он выиграл 32.400 руб.

Выясним, с какой суммы выигрыша будет рассчитан налог и сколько получит Воробьев в качестве дохода. Так как сбором облагается не вся сумма выигранных денег, а за вычетом ставки, то 13% нужно рассчитать от 32.076 (32.400 – 324). Контора «Спорт Игра» оплатит налог в сумме 4.169 (32.076 * 13%). Воробьев же получит 28.231 (32.400 – 4.169).

Азартные игры в казино

Счастливчикам, которым удалось сорвать куш в казино, обязаны уплатить сбор в общем порядке – процент налога от выигрыша составляет 13% .

Анонимный опрос, проведенный среди легальных представителей данного вида игорного бизнеса показал - ответственность по погашению обязательств перед бюджетом заведения брать на себя не хотят. Это значит, что выиграв в казино, которые находятся в строго отведенных территориальных зонах, Вы получите всю сумму полностью. Далее Вам нужно задекларировать доход и перечислить бюджетный платеж.

Достаточно спорная ситуация складывается с доходами, полученными от игры в онлайн-казино. С одной стороны, данный вид азартных развлечений не относится к территориальным зонам, предусмотренных законом, а следовательно, должен быть запрещен. Но какая-либо административная или уголовная ответственность за игру в онлайн-казино не предусмотрена, а полученный доход должен быть задекларировать в общем порядке с последующей уплатой налога 13%. При этом фактом получения дохода является не дата самого выигрыша, а день, когда средства поступили на электронный кошелек (банковскую карту) победителя.

Примечательно, что в отличие от букмекерских организаций, доход, полученных в казино, облагается полностью. То есть сумма сделанных Вами ставок на расчет налога не влияет.

Пример №4: 21 декабря 2017 г.] года Кондратьев С.Т. выиграл в онлайн-казино «Сплит» сумму 74.613 руб. Деньги поступили на счет Кондратьева 13 января 2018 г. Как облагается налогом данный выигрыш?

Так как Кондратьев получил деньги 13.01.2018 г., то он обязан подать декларацию за 2018 год. Кондатьев должен заполнить и подать документ в ИФНС до 30.04.2019 г. Кондратьев обязан перечислить сбор до 15.07.2019 г. в сумме 9.699 руб. (74.613 * 13%).

Пример №5: Посетитель казино «Оракул» Хомяков Д.Л. сделал ставку 1.840 руб. и выиграл 1.420.600 руб. Так как размер сделанной ставки не влияет на налогооблагаемую базу, то Хомяков должен оплатить сбор в полной сумме 184.687 (1.420.600 * 13%).

Иностранные лотереи

Довольно часто граждане РФ приобретают билеты иностранных лотерей, надеясь на крупный валютный выигрыш. Игрокам зарубежных лотерей важно знать, что выигравшему нужно будет оплатить налог по ставке, принятой в стране-организаторе . То есть если Вы играете в лотерею в Испании, то Вы обязаны отдать в бюджет Испании 20% от полученного дохода. Правда, сумма до 2.500 евро налогообложению не подлежит.

Анализ условий для участников лотерей в разных странах показывает, что налоговая ставка выигрышей существенно отличается от РФ, причем как в большую, так и в меньшую сторону. Играя в Италии, Вам придется отдать 6%, в Чехии – 20%, в Болгарии – 5%. Американские лотереи облагаются самым высоким налогом – 25%. Этот сбор является федеральным и его размер может быть увеличен в зависимости от штата, в котором был приобретен билет. Дополнительно к 25% придется заплатить в Мичигане (4,35%), Иллинойсе (3%), Нью-Джерси (10,8%).

В ряде стран налог на выигрыш в лотерею отсутствует. К таким странам относятся Австралия, Германия, Великобритания, Финляндия.

Стоит отметить, что победитель заграничной лотереи оплачивает налог страны-организатора только в том случае, если с этой страной заключен договор об отсутствии двойного налогообложения. Если такое соглашение отсутствует, то Вам придется оплатить сбор дважды – по отечественной (13%) и иностранной ставке. Правда, такие случаи встречаются довольно редко – соответствующие договора заключены с большинством развитых государств.

Ответственность за неуплату налога

Отдельно поговорим о том, что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:

1. Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
2. За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так : П = 7,5% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
3. Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 100 руб.

Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже решения инспекции. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя, предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист.

И конечно же не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).

Пример №6: В 2017 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2018) и уплаты сбора (до 15.07.2018). 31.10.2018 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:

• Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
• Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2018 г. по 31.10.2018 г.) - 414 (108 * 3,83).
• Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).

Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).

Вопрос - ответ

Вопрос :
Платят ли налог нерезиденты? Или обязанность лежит только на гражданах РФ?

Ответ : Да, нерезиденты также обязаны оплачивать сбор. Для лиц, которые находятся на территории РФ сроком менее 183 дней, налог на выигрыш в России рассчитывается по ставке 30%.

Вопрос :
Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея?

Ответ : Нет, статус организатора в данном случае значения не имеет. Ставка меняется только от вида розыгрыша – рисковая лотерея, при которой игрок вкладывает средства (покупает билет, делает ставку), облагается 13%, призы в рекламных акциях – 35%.

Ответ : Да, если организатор акции – физлицо, а подарок – недвижимое имущество, транспорт, земельные участки, акции. Сбор оплачивается по ставке 35%. Не нужно перечислять деньги в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруг/супруга, родители, братья/сестры, бабушки/дедушки).

Налог на выигрыш в лотерею? В каких случаях мы платим налог на выигрыш в 35 процентов, а в таком только 13. Как и куда оплатить подоходный на только что выигранный автомобиль или квартиру.

При выигрыше в лотерею, на законодательном уровне прописана обязанность уплаты налога. В каком размере предстоит уплатить налог на выигрыш в России? Обязательно ли уплачивать налог, каков порядок уплаты, есть ли возможность снизить ставку или вовсе «уйти» от уплаты налога?

(кликните, чтобы открыть)

Налог на выигрыш

Налог на выигрыш в России

Жажда легких денег всегда волновала умы людей, не зависимо от того в какой стране он проживает. Ежегодно в мире продаются миллионы лотерейных билетов. И наша страна занимает в этом списке отнюдь не последние строки. За последние три года объем их продаж увеличился на 56%.

По данным, которые предоставляет «Почта России», а именно в их отделениях происходит основной объем продаж, ежегодно жители нашей страны выигрывают в среднем порядка девяти миллионов призов на общую сумму в полтора миллиарда рублей. И каждому победителю нужно отдать на выигрыш в лотерею. А налог с выигрыша в лотерею делится на две категории 13% и 35%.

С какой суммы выигрыша платится налог

По законодательству, если сумма вашего выигрыша не превышает 4 тыс. рублей, то она не облагается налогом. Если вам повезло выиграть более крупную сумму, но она не превышает 15 тысяч рублей, то выигрыш вы получаете в полном размере, но в конце года вам необходимо будет отчитаться по нему в налоговую службу. Выигрыши свыше 15 тысяч рублей попадают под налоговый вычет автоматически, то есть победитель получает сумму уже за минусом установленного налога.

Размер подоходного налога с выигрыша в России

Независимо от того, сорвали вы Джек пот, выиграли автомобиль или путевку в Париж, в любом случае с вас вычтут определенный налог с выигрыша. Налог с выигрыша в лотерею в России и способ его оплаты зависит от нескольких факторов. Это сумма самого выигрыша, каким образом проводился розыгрыш, а так же на размер налога влияет гражданство победителя. Рассмотрим все факторы подробнее.

Налог на выигрыш 35 процентов в стимулирующих лотереях

Таким налогом облагаются выигрыши, разыгранные стимулирующую лотерею. Под стимулирующими подразумеваются те розыгрыши, участие в которых является бесплатным, проводятся они обычно в рекламных целях.

Пример

Например, определенный товарный знак решил заявить о себе и провести лотерею в крупном ТЦ. Весь розыгрыш проводится за счет организатора, и по сути, победитель ничего не потратив, получает, к примеру новенький телефон или путевку в Турцию. Но, для того чтобы забрать свой выигрыш, ему нужно будет оплатить 35% от рыночной стоимости приза.

Налог на выигрыш 13% в лотерейные розыгрыши

В России, все выигрыши с лотерейных розыгрышей облагаются ставкой в размере 13%. Именно по такой ставке работают все самые популярные государственные лотереи, это:

• Гослото «6 из 45»,
• Золотой ключ,
• Лото миллион,
• Первая национальная лотерея,
• Лотеря «Победа»,
• Гослото «5 из 36»,
• Гослото «7 из 49»,
• Золотая подкова.

Налог на выигрыш 30% для нерезидентов

Размеры налога 13 и 35 % распространяются только на граждан Российской Федерации. Если счастливчиком, получившим приз, окажется гражданин проживающий временно на территории Казахстана, или в Белоруссии и на Украине, то налог для него достигнет 30%. Это касается всех нерезидентов.

Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея

В данном случае государственная поддержка никак не повлияет на размер облагаемой ставки. Все виды лотереи делятся строго на две части, лотерея стимулирующая (акционная, рекламная) – 35% и опасная лотерея (когда человек вкладывает определенную сумму в приобретение билета) – 13%. Организатор здесь не важен.

Налог по типу выигрыша

Налог на иностранную лотерею

Если жителю России повезло в иностранной лотереи, то здесь может быть один не очень приятный момент. А именно двойное налогообложение. Вы отдадите часть выигрыша в казну той страны, которая проводит розыгрыш, а потом еще и налоговая служба России выставит вам счет.

Чтобы не остаться без большей части выигрыша, нужно уяснить два пункта:

1. Во-первых, есть список стран, с которым подписан договор об устранении двойного налогообложения, то есть налог вы отдаете только единожды.
2. Если же фортуна улыбнулась вам в той стране, которая в данный список не входит, в этом случае многие компании предлагают своим клиентам оставаться инкогнито. Поступать так или нет будет зависеть от Вашей честности. Вы всегда должны помнить, что может понести административную или уголовную ответственность.

Налог с выигрыша в букмекерской конторе (фонбет, лига ставок и другие)

За последний год в стране стали пользоваться большой популярностью букмекеры, такой всплеск произошел во многом из-за того, что ставки вышли в онлайн-пространство. И конечно же, в России существует налог с выигрыша в букмекерской конторе.

В 2019 году были внесены изменения в Налоговый Кодекс, согласно которым, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом, если сумма равна 15 тыс. руб. и выше. В этом случае человек получит выигранную сумму уже за минусом 13%. В случае если сумма выигрыша составила менее 15 тысяч, букмекер выплачивает ее клиенту полностью, ну а в конце года данный гражданин должен будет самостоятельно сделать отчисление в налоговую службу.

Налог на выигрыш в казино

И хотя на территории нашей страны казино находится под запретом, кроме специально отведенных игровых зон, существуют онлайн-рулетки и тотализаторы, и пока что ни Уголовный, ни Административный Кодекс существенно не влияют на их деятельность. Большинство онлайн-казино регистрируются в офшорах, а денежный оборот исчисляется миллиардами.

Налог на выигрыш автомобиля

А как выплачивать налог на выигрыш автомобиля или квартиры, ведь нельзя же отделить часть жилплощади и отдать чужим людям? Здесь действует та же ставка что и для денежного выигрыша, это или 13 или же 35% от стоимости выигрыша.

Стоимость выигранного приза сообщает организатор розыгрыша и конечно же подтверждает эту информацию документально. Если у обладателя счастливого билета нет суммы для оплаты налога, он может выставить свой приз на продажу, а после получить сумму за вычетом налоговых взносов.

Налог на призы в рекламных акциях

Очень часто разыгрываемыми призами становятся стиральные машины, телевизоры, компьютеры, шубы и другие «вещевые» лоты. В этом случае налог с Вас взять не взимается, но организатор проводящий данный розыгрыш уведомит налоговую инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог. После этого вся ответственность и обязанность оплаты налога ложится на ваши плечи.

По закону, ставка на рекламные розыгрыши составляет 35%. Для уточнения суммы вы должны обратиться так же к организатору, запросить у них чек или любой документ подтверждающий стоимость приза. В случае, если вы согласны с данной сумой, всегда есть возможность обратиться к независимым оценщикам.

Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?

К примеру, вы выиграли однокомнатную квартиру, и организатор предоставляет вам документы, где указана ее стоимость в 10 миллионов рублей. Хотя рыночная стоимость не превышает и двух. Тут уже не до радости и не до празднования победы, ведь вам нужно заплатить налог на имущественный выигрыш в размере 35 %.

Здесь есть несколько вариантов:

1. Провести независимую оценочную стоимость и попробовать в суде доказать факт незаконного увеличения стоимости приза.
2. Также вы можете оплатить эту сумму, ну или же отказаться от выигрыша вовсе.

Уклонение от уплаты налогов в России

Сорванный куш - это всегда приятно, и особенно не хочется делиться с ним, когда в вашем счастливом билете красуется сумма в шестью нулями, да и не большой приз тоже хочется сохранить полностью. Но, если победитель лотереи уклоняется от декларирования доходов и уплаты налога на выигрыш, то для него законодатель предусмотрел штрафные санкции:

1. За уклонение от уплаты налога – 20% от его исчисленной суммы.
2. Если судом будет установлено, что лицо умышленно не исполнило налоговых обязательств размер штрафа удваивается и составляет 40%.
3. Помимо указанных штрафных санкций начисляется, пеня за каждый день просрочки, расчет которой зависит от ставки рефинансирования.
4. Незадекларированный доход также облагается штрафом, в размере 5% за каждый просроченный месяц (но он не может быть менее 100 рублей или превышать 30% от суммы налога).

Налоговые органы наделены правом взыскать налог на выигрыш в лотерею в принудительном порядке по решению суда, например, путем направления в бухгалтерию предприятия исполнительного листа, согласно которому удержания будут производиться из зарплаты гражданина.

Объем наказания напрямую зависит от суммы выигрыша. До 100 000 рублей неплательщика ждет Административное наказание. Если гражданин РФ не сообщил о выигрыше от 100 тысяч до 1 миллиона рублей, то его дело дело будет рассматриваться как Уголовное и повлечет наказание в виде штрафа или ареста имущества. При скрытом выигрыше более миллиона рублей «счастливчика» будет ожидать лишение свободы сроком до 1 года.

Во избежание неприятных последствий, при получении выигрыша, не следует забывать о существовании обязательств перед государством по уплате налога.

Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?

Оплата подоходного налога - это прямая обязанность гражданина станы. В противном случае вы добровольно нарушаете закон и понесете ответственность за этот проступок. Налог можно изменить в меньшую сторону, но конечно ненамного. В п. 28 статьи 217 НК РФ прописана, что освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Когда и как оплачивать налог

Конечно же никому не охота делить сорванный куш, особенно есть это сумма в десятки или сотни тысяч рублей. Но, закон есть закон. Выигрыш это ничто иное как доход физического лица и как все доходы облагается налоговым сбором в соответствии с НК РФ, ответственность за его сокрытие весьма строга. При нарушении данной обязанности с должника в принудительной форме будет списана необходимая сумма. Если речь идет о материальном призе, то приставы могут наложить на него арест.

Если фортуна была на вашей стороне и вы выиграли автомобиль, квартиру или определенную сумму денег, для того что бы не стать закононарушителем, вам нужно будет сделать следующие шаги. Обратиться к организатору розыгрыша и оформить у него справку по форме 2-НДФЛ, в ней должно быть прописано, в какой сумме Вы получили доход. Позже вы запишите данную сумму в декорацию по форме 3-НДФЛ, вместе со всеми остальными доходами за год. Подать декларацию в налоговую нужно до 30 апреля года следующего за тем, в котором Вы получили доход. Если вы не оплатите налоги до 15 июля, на них начнется начисление пени.

Так же советуем вам проверять налог на выигрыш, который за вас должны вносить организаторы лотереи или розыгрыша призов. Нередки случаи когда оплата не производилась и человек становился нарушителем закона, сам того не подозревая.

Помните, вы всегда имеете право запросить у организаторов розыгрыша документы, на основании которых вам необходимо будет подать декларацию или официальное основание для освобождения уплаты налога.

Налог на выигрыш в других странах

США (Соединенные Штаты Америки)

По количеству различных лотерей и призовых розыгрышей, Соединённые Штаты Америки впереди планеты всей. В стране огромное количество лотерей и казино, как государственных так и частных. Законодательно все эти развлечения не запрещены, кроме этого, за соблюдением правил строго следят и шанс сорвать Джек-пот в десяток млн. $ есть абсолютно у каждого гражданина.

США известны своей своеобразной системой налогообложения, в каждом штате свой собственный размер ставки на все, в том числе и на выигрыш в лотереи. Есть основной налог, который распространяется по всей территории страны – это 25% от выигранной суммы, ну и дополнительный налог для каждого штата. Это может быть 5, 10 или 15 %. Но здесь идет ограничение, совокупность налогов не может быть свыше 40%. А в Калифорнии, Техасе и в Неваде дополнительного налога нет и вовсе.

Налог в США начинает своей действие, если выигрыш превышает 600 долларов. Если счастливчик не захочет разделить свой выигрыш с государством, то после того, как налоговая узнает о факте уклонения, вся выигранная сумма будет изъята. Если победитель был нерезидентом страны, то ему может грозить депортация.

Налог в казино Лас-Вегаса

Лас-Вегас, он всегда манил своим огнями самых отчаянных и азартных игроков. Тысячи рулеток, игровых столов и автоматов, ставки на миллионы долларов, все это как кадры из дорогих голливудских кинофильмов. А как там на самом деле происходит и можно ли приехав туда с десятью долларами в кармане, сорвать огромный джек-пот?

При всей популярности Лас-Вегаса, по сути это лишь созданный образ рая для авантюристов, ведь играть в казино на территории США не выгодно. Налоговая ставка на выигрыш 35%. 25% будет удержано сразу, еще в стенах казино, но это в том случае если ваш выигрыш превысит 5 тыс. долларов. Тут кстати, есть еще одна особенность — 25% вычитается если игрок назвал свои данные. Если он решил забрать выигрыш как инкогнито, то в казну придется заплатить уже 28%.

Еще есть небольшая поблажка для , они могут завести «дневник игрока», где ведется запись всех побед и проигрышей. Выставлять налог будут в конце налогового периода, и то, при условии если сумма всех выигрышей получится больше, чем проигрышей. Но казино Вегаса зачастую наполняют именно иностранцы, а они себе не могут позволить такого бонуса.

В этом контексте столицей казино можно назвать, как не странно, Беларусь. Там нет налогообложения на данный вид дохода. И на руки вы получите всю выигранную вами сумму.

Страны которые не облагают выигрыш налогом

А вот в соседней от США Канаде вообще нет такого налога. Это касается и ряда других стран: Австралия, Великобритания, Франция, Австрия, Финляндия, Германия, Беларусь, Япония, Турция и Ирландия.

Самые крупные выигрыши

Самый крупный выигрыш зафиксированный на территории нашей страны составил полмиллиарда, а если быть точнее – 506 млн. рублей. Обладатель счастливого билета проживает в Воронежской области.

В США, штат Массачусетс, был зафиксирован сорванный куш в 758,7 миллиона долларов. На территории Европы лидирующую строчку в этом рейтинге занимает выигрыш в 168 миллионов евро, билет был куплен в Брюсселе.

Подпишитесь на свежие новости