Имущественный вычет изменения. Налоговый вычет за квартиру

• если вы приобрели жилье;
• если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
• если вы построили дом;
• если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости - 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно Это правило действует, только если вы заявили права на вычет после 1 января 2014 года. Если вы приобрели недвижимость и воспользовались вычетом до 1 января 2014 года, перенести его остаток на другую покупку невозможно.

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, - 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2020 году вы можете подать заявление на вычет за 2019, 2018 и 2017 годы (если недвижимость была приобретена до 2017 года).

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

• расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
• расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

• справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
• копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
• копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
• копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
• копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
• копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
• копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), - при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
• копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон - участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

Если вы выплачивали кредит:

• копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
• копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

• онлайн , при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

• уведомление о подтверждении права на вычет;
• составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• онлайн , воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Правом на налоговый вычет обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:

• покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т п.);
• строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;

Для получения налогового вычета необходимы: либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия.

Кроме этого налогоплательщик должен иметь налогооблагаемый доход по ставке 13%. Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2013 году, а свидетельство о регистрации получил в 2014-м, то начиная с 2014 года он имеет право получить имущественный налоговый вычет.

Какие документы нужны:

• Паспорт
• Декларация 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги
• Декларация 3-НДФЛ, в которой указывается, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета

Если квартира куплена через договор долевого участия:

• Договор долевого участия в строительстве, либо договор уступки права требования
• Акт приема-передачи, либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику

Если квартира куплена на вторичном рынке:

• Договор приобретения квартиры. Например, договор купли-продажи
• Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
• Документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Например, свидетельство о государственной регистрации права

Если куплен дом и земельный участок:

• Договор приобретения земельного участка с жилым домом
• Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
• Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом. Например, свидетельство о государственной регистрации права
• Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок. Например, свидетельство о государственной регистрации права

Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке.

Для этого нужны следующие документы:

• Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему
• Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке. Например, справка из банка

Вычет оформляется на фактически уплаченные проценты. Например, если ипотечный договор оформлен на 10 лет 3 года назад, то налоговый вычет оформляется на сумму процентов, уплаченных за 3 года. На проценты, выплаченные в следующий год, налоговый вычет можно будет получить в следующем году.

Получая вычет, необходимо учитывать изменения, которые стали действовать с 2014 года.

Вычет при покупке квартиры — 2016: что изменилось

Если до 2014 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, то сейчас его можно получать с нескольких квартир. Ограничение по сумме остается тем же — не более чем на 2 млн руб. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб., то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры.

До 2014 года не было ограничений по процентам по ипотеке. Например, с переплаты 10 млн руб., можно было получить вычет на все 10 млн руб. Начиная с 2014 года, введено ограничение на вычет по ипотечным процентам, размером в 3 млн. руб.

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета, в зависимости от вида собственности:

• Единоличная собственность . При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб.
• Общая долевая собственность . Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
• Общая совместная собственность . До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
  С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если квартира стоит 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Этапы получения имущественного налогового вычета

Чтобы получить имущественный налоговый вычет в 2016 году, необходимо пройти несколько этапов.

Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов.

Копии документов, подтверждающих право на жилье:

• при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом;
• при погашении процентов по ипотеке — ипотечный договор.

Копии платежных документов:

• подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств;
• свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору. Например, справка об уплаченных процентах за пользование кредитом.

Этап 2. Возьмите у работодателя справку 2-НДФЛ.

Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ по имеющимся данным (паспорт, 2-НДФЛ и т д.).

• Инструкция по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2015 год

Этап 4. Напишите заявление о перечислении денег на счет.

Для того чтобы налоговая смогла перечислить вам сумму излишне уплаченного налога, необходимо написать заявление о перечислении денег на счет. Образец заявления можно найти на сайте налоговой .

В заявлении укажите:

• паспортные данные;
• номер налоговой инспекции, в которую подается заявление;
• реквизиты банковского счета, на которые нужно перечислить сумму. Сумма в заявлении должна совпадать с суммой, указанной в декларации.

Если имущество покупалось в общую совместную собственность, нужно предоставить:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление о договоренности супругов о распределении размера имущественного налогового вычета.

Этап 5. Комплект документов предоставьте в налоговую инспекцию по месту жительства.

Важно! При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налоговая проверяет документы в течение 3-х месяцев. Если с документами все в порядке, то в течение еще месяца деньги поступят на ваш счет. Таким образом, на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Получение имущественного налогового вычета через работодателя

При обращении к работодателю имущественный налоговый вычет можно получить до окончания налогового периода.

Что нужно сделать:

• Написать заявление (в произвольной форме) на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
• Сделать копии документов, подтверждающих право на получение вычета.
• Предоставить в налоговый орган по месту регистрации заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
• По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
• Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Александр Коковин , ведущий инженер-программист компании СКБ Контур

Если Вы читаете эту статью, то, скорее всего, стали счастливым обладателем квартиры. А теперь подсчитайте, во что она Вам обошлась! Согласитесь, деньги немалые. Но не забывайте, что по законы часть из потраченных денег можно вернуть обратно. Тут сразу же возникает вопрос, как получить налоговый вычет за покупку квартиры? А получить его можно по месту жительства, в налоговой, а некоторые и вовсе оформляют через интернет. Ну, а теперь давайте же рассмотрим детали.

Кто получает имущественный налоговый вычет

На налоговый вычет при покупке квартиры может рассчитывать гражданин, исправно платящий налоги, который проводил некоторые операции, связанные с имуществом, например, приобрел жилье (дом, квартиру, комнату), или же построил жилье, приобрел земельный участок.

Чтобы получить свои законные деньги, гражданину необходимо иметь при себе договор купли-продажи и свидетельство о регистрации, или же договор долевого участия и акт приема-передачи.
Помимо всего вышесказанного, у налогоплательщика должен быть налогооблагаемый доход, составляющий по ставке 13%. Возьмем, к примеру, индивидуального предпринимателя, который использует упрощенную систему налогообложения. Естественно, этому человеку никто и никогда не выдаст налоговый .

Гражданин может рассчитывать на вычет в том случае, если квартира была приобретена, например, в 2013 году, а свидетельство о регистрации появилось в следующем, 2014 году.

Какие документы понадобятся:

• Паспорт
• Декларация 2-НДФЛ, с указанием доходов и уплаченных налогов
• Декларация 3-НДФЛ, с указанием, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета

При покупке квартиры через договор долевого участия:

• Договор долевого участия в строительстве, либо договор уступки права требования
• Акт приема-передачи, либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику

При покупке квартиры на вторичном рынке:

• Договор приобретения квартиры. Например, договор купли-продажи
• Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
• Документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Например, свидетельство о государственной регистрации права

Не думайте, что налоговый вычет получают налогоплательщики только на недвижимость.

Оказывается, деньги можно получить еще и на проценты по ипотеке.

Чтобы это реализовать, Вам потребуется следующий перечень документов:

• Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему
• Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке. Например, справка из банка

В данном случае гражданин может получить вычет только по фактически уплаченным процентам. К примеру, Вы приобрели квартиру в ипотеку на 10 лет. А сделали Вы это четыре года назад. То есть, если сейчас Вы желаете получить налоговый вычет по процентам, то Вам его выдадут за прошедшие четыре года. Что же касается будущего года, то Вы получите вычет только в будущем году за него.
Если Вы желаете получить налоговый вычет за 2014 год, то документы для получения необходимо подавать уже в 2015 году. Но учтите, что любая продолжительная программа иногда претерпевает ряд изменений. В данном случае также не обошлось без этого!

Налоговый вычет при покупке квартиры 2015 изменения

До 2014 года включительно налогоплательщики могли заняться оформлением налогового вычета лишь на определенную недвижимость. Теперь же, в 2015 году граждане могут оформлять вычет сразу на несколько объектов. То есть, теперь каждый может получить свои деньги с нескольких объектов жилья. Но в то же время, никто не отменял ограничений, то есть, не выше 2 000 000 рублей.

Также до 2014 года не существовало такого понятия, как ограничения по ипотечным процентам. К примеру, гражданин переплачивает 5 000 000 рублей, следовательно, на эту же сумму он и может рассчитывать. А после 2014 года появилось ограничение, составляющее 3 000 000 рублей.

Но и здесь не обошлось без определенных нюансов:

1. Единоличная собственность . Если Вы приобретаете квартиру, имеете право вернуть налоговый вычет не больше, чем на 2 000 000 рублей;
2. Общая долевая собственность . Если Вы приобретаете половину доли квартиры, например, за 3 000 000 рублей, Вам положен налоговый вычет не выше 1 500 000 рублей.
3. Общая совместная собственность . До 2014 года супруги оформляли вычет на двоих, но получали не более 2 000 000 рублей. Но это не выгодно, естественно. Куда более выгодно было провести оформление на одного из супругов. Это делается для того, чтобы через определенное время другой супруг мог оформить на себя еще одну выплату. На сегодняшний де день ограничения размером в 2 000 000 рублей принято устанавливать на гражданина, а не на недвижимость. К примеру, супруги приобрели квартиру стоимостью 5 000 000 рублей. Следовательно, каждый из них имеет право рассчитывать на 2 000 000 рублей налогового вычета.

Получение налогового вычета поэтапно

Итак, Вы стремитесь получить вычет в 2015 году. Что для этого необходимо сделать:

1 Необходимо собрать копии всех необходимых документов

Копии документов, подтверждающих право на жилье:

• при строительстве или приобретении жилого дома - свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры - договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье - свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом;
• при погашении процентов по ипотеке - ипотечный договор.

Копии платежных документов:

• подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств;
• свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору. Например, справка об уплаченных процентах за пользование кредитом.

2 Необходимо взять у работодателя справку 2-НДФЛ

3 Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ по имеющимся данным (паспорт, 2-НДФЛ и т д.)

• Форма налоговой декларации за 2014 год
• Инструкция по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2014 год

4 Необходимо написать заявление о перечислении денег на счет

Налогоплательщик обязан написать заявление о перечислении денег на счет. Это делается для того, чтобы сотрудники налоговой могли перечислить на Ваш счет деньги налога.
Укажите в заявлении все паспортные данные, а также номер телефона и факса налоговой инспекции, куда собираетесь подавать заявление. Также необходимо указать реквизиты банковского счета. Куда будут перечислены деньги. Что же касается самой суммы, то в заявлении она должна точно совпадать с той суммой, которая записана в декларации.

5 Необходимо представить перечень документов в налоговую инспекцию по месту жительства

Вы подаете копии документов в налоговый орган. Но учтите, и это важно, что с собой необходимо также иметь и оригиналы документов. Они необходимы для доскональной проверки данных налоговым сотрудником для налогового вычета.

Документы проверяются в течение трех месяцев. После проверки документов, если с ними все в порядке, Вам придется еще подождать примерно один месяц, и деньги поступят на Ваш банковский счет. То есть, рассчитывайте примерно на то, что потеряете около четырех месяцев.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Налогоплательщик имеет право обратиться по этому вопросу к своему работодателю. Вычет будет оформлен, когда налоговый период подойдет к концу. Что для этого потребуется:

• В произвольной форме Вы пишете заявление на получение уведомления от налогового органа, что имеете право на вычет;
• Делаете копии всех необходимых документов, которые подтверждают право на налоговый вычет;
• Предоставляете заявление на получение вычета в налоговый орган, вместе с копиями всех документов, которые подтверждают право;
• Как только проходит один месяц, в налоговом органе получаете уведомление, что имеете право на вычет;
• Отдаете это уведомление своему работодателю.

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2020 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

1. Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
2. Постройка собственного дома;
3. Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
4. Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту .

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

• Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
• Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
• Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
• Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
• Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
• Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

• Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
• Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры - 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Пример 1 : В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество. Максимум, что вам положено в этом случае - это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3). Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 - 93 000 - 7800).

Пример 2 . Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2020 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

• Копия паспорта;
• Договор купли-продажи квартиры + копия;
• Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
• Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
• Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
• Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
• Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
• Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2018 и 2017 гг.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

• Свидетельство о регистрации права собственности - в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность - если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года . Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2020 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2020 году, вы можете, воспользовавшись нашим