Нетто-ставка, как уже упоминалось, - это основная часть брутто-ставки, предназначенная для формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат и создания страховых резервов. Нетто-ставка характеризует также и объем страховой ответственности страховщика в рублях на единицу страховой суммы при наступлении страхового случая.

Нетто-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой нагрузки. Убыточность страховой суммы - это отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме застрахованных объектов (максимально возможное возмещение).

Размер рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая. Рисковый взнос можно рассматривать как производную от вероятности осуществления риска во времени и пространстве. В личном страховании вероятность риска находится в большой зависимости от половозрастной структуры клиентской базы. В имущественном страховании присутствуют относительно постоянные рисковые премии. С течением времени их величина может подвергаться изменениям, хотя и незначительно.

При страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями, поэтому при расчете нетто-ставки принято исходить из равенства: П = В, где П - страховые платежи, соответствующие нетто-ставкам, руб.; В - страховое возмещение, руб.

Это означает, что страховая компания должна собрать такую сумму страховых взносов, какую предстоит затем выплатить страхователям.

На практике при проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. Причем если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму. Поэтому при расчетах нетто-ставка корректируется на коэффициент, равный отношению средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. Нетто-ставка (Т„) определяется по формуле

где Р (А) - вероятность наступления страхового события А;

К - поправочный коэффициент;

Для определения нетто-ставки вначале необходимо определить вероятность наступления страхового случая и поправочный коэффициент:

1) Р (А) = К в / К д,

где К в - число выплат (страховых случаев) за период (обычно за год), руб.;

К д - число заключенных договоров в данном году, ед.;

2) К = В / С ср,

где В - средняя выплата на один договор, руб.;

С С р - средняя страховая сумма на один договор, руб.

Тогда расчет нетто-ставки (Т н) можно проводить по следующей формуле (данная формула есть не что иное, как показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы):

где ХВ - общая сумма выплат страхового возмещения, руб.;

Y,S„ - общая страховая сумма застрахованных объектов, руб.;

100 - единица страховой суммы (100 руб.).

Если правила или договор страхования предусматривают страховую защиту от нескольких страховых рисков (страховых случаев), то совокупная нетто-ставка рассчитывается как сумма частных нет- то-ставок. Таким образом, нетто-ставка состоит из стольких частей, сколько видов принимается на страхование по договору страхования. Например, в смешанном страховании жизни, нетто-ставка состоит из нетто-ставок на дожитие; на случай смерти; на случай утраты трудоспособности.

Таким образом, нетто-ставка обеспечивает страховые выплаты. Содержание страховой организации обеспечивает такая часть страхового тарифа, как нагрузка.

В структуре брутто-ставки основной является нетто-ставка: на ее долю приходится 60-95% в зависимости от вида страхования, в то время как на нагрузку - 5-40%. включает в себя расходы на ведение дела. Последние, в свою очередь, подразделяются на административно-хозяйственные расходы, включающие оплату труда штатных работников организации, и оплату труда за размещение страховых полисов (оплачивается труд менеджеров, страховых агентов, брокеров). По видам страхования иным, чем страхование жизни, нагрузка помимо расходов на ведение дела включает в себя отчисления в резерв предупредительных мероприятий и прибыль.

Таким образом, нагрузка предназначена для покрытия затрат на осуществление страховой деятельности страховщика, включая реализацию мероприятий по снижению страховых рисков. В частности, за счет нагрузки покрываются следующие расходы страховщика:

• заработная плата штатных и нештатных работников (специалистов);
• расходы по аренде помещений, оборудования, иных видов имущества;
• расходы на оплату электроэнергии, воды, отопления, газа, полиграфических работ, выполняемых сторонними организациями;
• затраты на содержание, ремонт и эксплуатацию транспортных средств, оргтехники, компьютеров и иной техники страховщика;
• амортизационные отчисления;
• стоимость расходуемых материалов, износ малоценных и бы- строизнашивающихся предметов;
• отчисления во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонды обязательного медицинского страхования);
• затраты на рекламу, командировочные, канцелярские, почтовые, судебные расходы;
• расходы на банковское обслуживание;
• отчисления в фонд (резерв) предупредительных мероприятий;
• прочие расходы.

В нагрузку включается также планируемая доля прибыли страховой организации.

Доля нагрузки в брутто-ставке по рисковым видам добровольного страхования обычно не превышает 40-50%. По накопительносберегательным видам страхования жизни нагрузка составляет не более 10%, так как страховые тарифы в рублях в этом случае в 4- 5 раз выше, чем при рисковых видах страхования, и, как правило, здесь больше сроки страховой защиты в сравнении с последними.

Страховой тариф, его структура. Состав брутто-ставки. Назначение нетто-ставки. Нагрузка.

Специфическим товаром страхового рынка является страховая защита – услуга, предоставляемая страховщиком.

Как и всякий товар, страховая услуга имеет потребительную стоимость. Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты, т.е. в случае наступления страхового события страховая защита реализуется в форме выплаты страхового возмещения. Стоимость страховой услуги выражается в страховом взносе, который страхователь уплачивает при заключении договора страхования.

Величина страхового взноса должна быть достаточной для того, чтобы страховщик мог:

Создать страховой фонд;

Покрыть в случае необходимости претензии страхователя в течение страхового периода;

Покрыть свои издержки на ведение дел;

Обеспечить получение прибыли.

Размер страхового взноса, вносимого страхователем страховой компании формируется на основе страхового тарифа.

Страховой тариф – это денежная плата страхователя с единицы страховой суммы или объекты страхования либо %-ая ставка совокупностной структурной суммы. Соответственно основное назначение страхового тарифа - определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на любого страхователя или на единицу страховой суммы. Страховой тариф как цена страховой услуги имеет определенную структуру, отдельные элементы которой должны обеспечивать финансирование всех функций страховой компании.

Тарифная ставка (страховой тариф), лежащая в основе страхового взноса, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой.

Брутто ставка состоит из 2 частей

Нетто-ставка - Предназначена для создания страхового фонда из которого будут производиться выплаты страхователям. Нетто-ставка составляет до 90% брутто-ставки.

Нагрузка - Служит для покрытия расходов и формирование плановой прибыли. Нагрузка в зависимости от формы и вида страхования колеблется от 9 до 40%.

Состав нагрузки

1) Расходы на предупредительные мероприятия (Пр)

2) Расходы на процесс введения страхования (Рв)

3) Планируемая прибыль (Ппр)

Чтобы доходы страховщика превышали его расходы, т.е. по каждому виду страхования должно соблюдаться условие эквивилентности:

Страх.тариф + доходы от инвестрир.страх.комп. >= расходы страх.комп. + выплат страх-ка

Страх. Премия ≥ Выплаты – доход + расход

Это соотношение показывает, что укрупненная страховая премия включает в себя 2 составляющие: нетто-ставку и нагрузку

Расходы страховщика включают в себя следующие статьи:

1) Расходы на ведение дел, административно-хозяйственные расходы, оплата аренды, заработная плата, канцелярские расходы, плата за электроэнергию и т.д.

2) Аквизиционные – это расходы связанные с заключением новых договоров страхования. Основную часть этих расходов составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам.

Страховые взносы, уплачиваемые клиентами, являются основным источником (формирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечить страховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а также возмещение расходов страховщика.

Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхования.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Таким образом, на основе страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют страховой фонд.

Тарифная ставка - это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика но заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов - это тарифное руководство.

Принципы построения тарифов (тарифной политики) следующие:

• 1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
• 2. Эквивалентность страховых отношений сторон,
• 3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.
• 4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени.
• 5. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки.

При расчете тарифной ставки (или так называемой брутто-ставки) но отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Рис. 1 Структура страхового тарифа

Нетто - ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая предназначена для страховых выплат в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователем ущерба. Если условиями страхования предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы, нескольких, частных нетто-ставок,

Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%. Нагрузка к нетто-ставке включает три различных по назначению вида расходов, связанных со страховой деятельностью: административно-управленческие расходы, которые принято называть расходами на ведение дела: отчисления на предупредительные (превентивные) мероприятия: а также прибыль страховой компании.

Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с производственной деятельностью) себестоимость страховых операций и включаю следующие расходы страховщики:

• * оплату груда штатных и нештатных работников страховой организации:
• * аренду помещения:
• * плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные, телефонные расходы;
• * командировочные расходы;
• * другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности. Наиважнейшее значение для правильности расчета страхового тарифа имеет обоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Вместе с тем расчет нетто-ставки является самым с южным моментом при определении страхового тарифа,

Вероятность наступления страхового события определяется апостерио, т.е. исходя из прошлого года, В классической теории нетто-ставка, исчисляемая в процентах, является вероятностью наступления страхового события. Например, если из ста объектов с одинаковой стоимостью, принятых на страхование, и среднем за период страхования гибнет один объект то вероятность наступления такого события или соответственно, вероятность убытков равна одному проценту. Следовательно, для того, чтобы сформировать страховой фонд, предназначенный для возмещения убытков, страховая компания должна установить нетто-ставку страхового тарифа на уровне одного процента от страховой суммы. Соотношение между суммой страхового возмещения, выплаченного за определенный период, и совокупной страховой суммой всех застрахованных объектов называется показателем убыточности страховой суммы. Именно этот показатель и лежит в основе расчета нетто-ставки по так называемым рисковым видам страхования, т.е. видам страхования, не относящимся к долгосрочному страхованию жизни.

Рассчитав по данным наблюдений средний показатель убыточности страховой суммы за ряд лет. страховая компания затем с помощью методов математической статистики оценивает устойчивость этого показателя. Если динамический ряд достаточно устойчив, то за основу расчета нетто-ставки берется средний показатель убыточности страховой суммы, к которому добавляется рисковая надбавка, равная как минимум среднему квадратическому отклонению. При таком определении значения нетто-ставки можно с вероятностью 84% утверждать, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого расчетного значения. Если к среднему показателю убыточности страховой суммы прибавить двойное значение среднего квадратического отклонения, то вероятность того, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого значения, возрастает до 98 %.

Определив таким образом значение нетто-ставки к ней прибавляют нагрузку и определяют размер страхового тарифа.

Определение страхового тарифа для страхования жизни производится на основе специальных математических расчетов, которые подучили название актуарных расчетов.

Т=Р(А)*К*100.

где тарифная нетто-ставка; А -страховой случай; Р(А) - вероятность страховою случая; К - коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Данная формула позволяет разграничить понятия «вероятность страхового случая; «вероятность ущерба». Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая Р (А) на поправочный коэффициент К. Данная формула может быть применима как при совершенствования тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым.

Представим данную формулу в развернутом виде:

Р(А) = М / N = К/

где К - количество выплат за тот или иной период (обычно за год); К - количество заключенных договоров в этом году: С - средняя выплата на один договор; С - средняя страховая сумма на один договор.

В результате формула принимает вид:

где В - общая сумма выплат страхового возмещения; С - общая страховая сумма застрахованных объектов - показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы.

Это означает, что при совершенствовании тарифных станок по действующим вилам страхования основой уточнения нетто-ставок является убыточность со 100 руб. страховой суммы. Отношение количества выплат (количества пострадавших, объектов) - К к количеству заключенных договоров (застрахованных объектов) - К определяет частоту страховых случаев. Отношение средней выплаты на один договор - С к средней страховой сумме на один договор - является аналогом коэффициента К в формуле Т = Р (А)*К*100. Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки. После ее расчета устанавливается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки. Для исчисления последней к нетто-ставке прибавляют нагрузку.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются аналогично нетто-ставке, остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по (формуле:

где Т - брутто-ставка; Т- нетто-ставка; F- нагрузка. Эти величины указываются в абсолютном размере. Так как ряд статей нагрузки устанавливается в процентах к брутто-ставке, то:

где.статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе: доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.

По страховой операции № 1 количество договоров страхования - 1300 000, средняя ставка нетто с 1 рубля страховой суммы - 0,0031 руб.

По страховой операции № 2 количество договоров страхования - 1550000, средняя ставка нетто с 1 рубля страховой суммы - 0,0032 руб.

Критерием выбора наиболее финансово устойчивой операции является коэффициент В.Ф. Коньшина

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика.

Следовательно, вторая операция наиболее устойчива.

Определите тарифную ставку договоров страхования от несчастных случаев.

Вероятность наступления страхового случая 0,09.

Средняя страховая сумма 500 тыс. руб.

Среднее страховое возмещение 167 тыс. руб.

Количество договоров страхования 10 000.

Доля нагрузки в структуре тарифа 40 %.

Коэффициент зависимости от гарантии безопасности 1,3.

Данные о разбросе возможных страховых обеспечений отсутствуют.

Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы составит:

Гарантийная (рисковая) надбавка определяется:

Нетто - ставка будет равна:

Тарифная ставка

Тарифная ставка составила 5,22 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Брутто-ставка, или тарифная ставка взносов по страхо­ванию, как было определено ранее, представляет собой сумму нетто-ставки и страховой нагрузки. Напом­ним, что нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка – расходы на веде­ние дела, связанного с организацией страхования, на опла­ту услуг страхового посредника (комиссионное вознаграж­дение), заложенную норму прибыли и другие расходы.

Кроме того, на практике в состав тарифной ставки так­же включается рисковая или дельта-надбавка, которая ис­пользуется страховщиком для создания денежного фонда на случай выплаты страхового возмещения (страховой сум­мы), превышающего средний уровень, заложенный в нетто-ставке.

Расходы на ведение дела (Рв ) обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы подобно расчету нетто-ставки. Остальные надбавки: предупредительные мероприятия (Пм ) и планируемая прибыль (Пп ), как правило, устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Проведем расчет брутто-ставки.

Пример 7.

Предположим, нетто-ставка (Тнс ) по страхованию домаш­него имущества установлена в 0,2 руб. со 100 руб. страховой суммы, статьи нагрузки Рв и Пм соответственно составляют 0,06 руб. и 4 %, а прибыль (Пп ) принята 15 % от брутто-ставки. Тогда размер брутто-ставки (Тбс ) составит:

Тбс = Тнс + Н , (4.5)

где Н = Рв + Пм + Пп – суммарная нагрузка брутто-ставки.

В формуле (4.5) величины Тбс , Тнс , Н указыва­ются в абсолютных размерах, т.е. в рублях со 100 руб. страховой суммы. Но поскольку ряд статей нагрузки (Пм , Пп ) в примере установлена в процентах к брутто-ставке, то Тбс на практике определяется по формуле:

Тбс = Тнс + Н = Тнс + Рв + (Пм + Пп) · Тбс , (4.6)

где Тнс и Рв – соответственно значения нетто-ставки и расходы на ведение дел, выраженные в абсолютных единицах; (Пм + Пп ) · Тбс = Н’ – доля статей нагрузки, закладываемая в процентах к брутто-ставке.

Преобразуя формулу (4.6) в удобный для расчетов вид, получим:

Подставим в полученную формулу данные нашего при­мера, найдем:

руб. со 100 руб. страховой суммы

Таким образом, тарифная ставка по страхованию до­машнего имущества установлена в размере 0,32 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Расчет Тбс в нашем примере проводился без учета рис­ковой надбавки Абсолютная величина рисковой надбавки, как и нагрузки в целом, обусловливается объективными потребностями страховой деятельности, а также тарифной политикой.

Рисковая надбавка (обозначим: Тр ) учитывается при про­ведении страхования и соответственно в расчетах тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования.

Массовые рисковые виды страхования – это те виды страхова­ния, которые предположительно охватывают значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характе­ризующихся однородностью объектов страхования и не­значительным разбросом в размерах страховых сумм.

Росстрахнадзор распоряжением № 02-03-36 от 8 июля 1993 г. утвердил две методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования.

Проиллюстрируем примерами первую методику , кото­рая применима для расчета тарифов по рискам, характери­зующимся устойчивостью их реализации в течение 3 – 5 лет и представленным достаточно большой группой дого­воров.

Пример 8

Страховщик заключил 12 000 договоров иму­щественного страхования. Вероятность наступления страхо­вого случая, оговоренного договорами: Р (А ) = 0,01 . Сред­няя страховая сумма: = 80 тыс. руб . Среднее страховое возмещение: = 57,5 тыс. руб . Количество договоров, как было сказано, Кд = 12000 . Доля нагрузки Н’ в структуре страхового тарифа составляет 30%. Данные о вероятных от­клонениях страховых возмещений при наступлении страхо­вого случая отсутствуют.

Расчет брутто-ставки в данном случае ведется в такой последовательности.

1. Произведем расчет средней нетто-ставки () без учета страховой надбавки на 100 руб. страховой суммы:

= 0,72 руб.

2. Рассчитаем рисковую надбавку (Тр ). При от­сутствии данных о разбросе возможных страховых возме­щений расчет согласно методике Росстрахнадзора ведется по формуле:

,

где a – коэффициент, который зависит от гарантии безо­пасности (g ):

Допустим, что страховщик предполагает с вероятнос­тью 0,95 обеспечить непревышение возможных страховых возмещений над собранными взносами.

Находим, что при га­рантии безопасности 0,95 коэффициент a = 1,645.

= 0,13 py 6 .

Тнс = То + Тр ; Тнс = 0,72 + 0,13 = 0,85 руб.

4. Предположив расходы на ведение страховых дел (Рв ) в размере 0,06 руб. со 100 руб. страховой суммы, рассчитываем искомую брутто-ставку (тарифную ставку):

Таким образом, тарифная ставка при данных условиях страхования составляет 1 руб. 30 коп. со 100 руб. страховой суммы.

Пример 9

Страховщик производит страхование граждан от несчастных случаев Вероятность наступления риска Р (А ) = 0,05 . Средняя страховая сумма = 30 тыс. руб . Среднее страховое обеспечение = 10 тыс. руб . Количество догово­ров Кд = 5000 . Доля нагрузки в тарифной ставке Н’ = 30 %. Средний разброс страхового обеспечения = 5 тыс. руб .

Расчет ведется в следующем порядке.

1. Рассчитываем основную часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы:

= 1,67 руб .

2. Рассчитываем рисковую надбавку (Тр ). При наличии данных о разбросе страхового обеспечения расчет ведется по формуле:

Величину коэффициента a подбираем в зависимости от g = 0,95, т.е. a = 1,645.

3. Нетто-ставку рассчитываем с учетом рисковой надбавки:

= 0,19 руб ;

Тнс = То + Тр = 1,67 + 0,19 = 1,86 руб.

4. Рассчитываем брутто-ставку с учетом расходов на ведение страховых дел Рв = 0,06 руб. со 100 руб. страховой суммы:

= 2,74 руб.

Тарифная ставка составляет 2 руб. 74 коп. со 100 руб. страховой суммы.

При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения стра­ховых операций показатели страховой статистики оцени­ваются экспертным путем.

0,3 – при страховании от несчастных случаев и бо­лезней, в медицинском страховании;

0,4 – при страховании средств наземного транспорта;

0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспорта;

0,5 – при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;

0,7 – при страховании ответственности владельцами автотранспортных средств, других видов ответ­ственности и страховании финансовых рисков.

Расчет тарифной став­ки производится по данным страховой статистики за ряд лет и прогноза убыточности страховой суммы на следую­щий год.

Эта методика применима при условиях, если имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование за ряд лет, а зависимость убыточности от времени будет близка к линейной.

Пример 10.

Динамика убыточности по страхованию домашнего имущества в регионе характеризуется следующими показателями:

Брутто-ставка (страховой тариф) – платеж со 100 рублей страховой суммы (процентную ставку от страховой суммы) и определяет величину всего страхового взноса:

Брутто-ставка

Страховая премия = Страховая сумма х ––––––––––––––––

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка определяет величину нетто-премии. Нагрузка отражает долю расходов страховщика в страховой премии.

Брутто-ставка (%) = Нетто-ставка (%) + Нагрузка (%)

Нетто-ставка (нетто-тариф) отражает степень риска страховщика. Нетто-ставка выражается в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы. Если нетто-ставка выражена в процентах, то нетто-премия рассчитывается так:

Нетто-ставка

Нетто-премия = Страховая сумма х –––––––––––––––

На размер нетто-ставки влияют два фактора:

Вероятность наступления страхового случая по данному договору;

Ожидаемая тяжесть страхового случая, которая определяется как отношение ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору.

Если по договору страхования предусмотрена ответственность страховщика на случай наступления разного рода событий, то нетто-ставка по такому договору будет определяться как сумма нетто-ставок по всем видам включенных гарантий:

Нетто-ставка Нетто-ставка Нетто-ставка Нетто-ставка

по договору по гарантии 1 по гарантии 2 по гарантии n

Нагрузка предназначена для покрытия затрат на проведение страховых операций и для обеспечения получения прибыли страховщиком. Доля нагрузки в брутто-ставке обозначается буквой f и выражается в процентах либо в долях единицы. Она рассчитывается по данным бухгалтерского учета страховщика как отношение суммы всех расходов, для покрытия которых предназначена нагрузка, к брутто-премии по данному виду страхования. К этому показателю прибавляют процент комиссионных, получаемых посредниками от премии по данному виду страхования, и доля прибыли в брутто-ставке, которую страховщик хочет получить по данному виду страхования:

Доля нагрузки в Расходы страховщика Процент Доля прибыли

= –––––––––––––––––––––––––– + +

Брутто-ставке Сумма брутто-премий комиссионных в брутто ставке

Размер нагрузки определяется как произведение брутто-ставки на долю нагрузки в брутто-ставке (f). Это можно представить следующим образом:

Брутто-ставка = Нетто-ставка + Брутто-ставка х f

Путем преобразования формулы получаем:

Нетто-ставка

Брутто-ставка = –––––––––––––––––

Если доля нагрузки в брутто-ставке выражена в процентах, то это отношение имеет вид:

Нетто-ставка

Брутто-ставка = –––––––––––––––– х 100

Эта формула является общей для всех видов страхования. Методы расчета нетто-ставки различаются в зависимости от вида страхования.

41. Классификация видов страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок. Особенности страхуемых рисков с точки зрения их влияния на методику расчета нетто-ставок.

Страхование жизни . Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни заключаются в том, что формирование резер­ва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходно­сти по инвестициям временно свободных средств резервов по стра­хованию жизни.

Рисковые виды страхования. Риско­выми считаются виды страхования, относящиеся к видам страхо­вой деятельности иным, чем страхование жизни:

не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;

не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

В указанных видах страхования не используется принцип капи­тализации (накопления) и, следовательно, при расчете нетто-ставок не используются методы финансовых исчислений (дисконти­рование, начисление сложных процентов и т. д.). Это отличает рис­ковые виды страхования от страхования жизни.

Рисковые виды страхования можно условно разделить на мас­совые виды и страхование редких событий и крупных рисков.

1) Массовые рисковые виды страхования. Под массовыми вида­ми страхования понимаются виды страхования, предположитель­но охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм. Существует достаточный объем ста­тистических данных. Эти данные: внутренние, т. е. базируются на данных учета договоров и бухгалтерского учета, так и внешние, т. е. по­лучены из других организаций. На основе этих данных аппа­рат математической статистики позволяет описать всю совокуп­ность рисков с помощью числовых характеристик, таких, как сред­ние значения и дисперсия.

2) Страхование редких событий и крупных рисков. В данном случае речь идет о рисках, характеризующихся, с одной стороны, низкой частотой наступления страховых событий, а с другой сто­роны, большой возможной величиной ущерба.