Выделить ндс из суммы калькулятор сумма прописью. Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры

Представленный онлайн калькулятор позволяет моментально рассчитать один из следующих параметров:

1. Выделить НДС из суммы, когда имеется стоимость, включающая налог, из которой нужно вычислить налоговую величину;
2. Начислить НДС к сумме, когда имеется стоимость, не включающая налог, к которой нужно добавить налоговую величину.

Инструкция по использованию онлайн калькулятором НДС

Чтобы воспользоваться калькулятором, выделить или начислить НДС онлайн, необходимо выполнить два простых действия.

Чтобы начислить налог:

1. В поле левого калькулятора вписать сумму без НДС.
2. Установить флажок возле нужной ставки — 10 или 18 процентов.

Калькулятор самостоятельно в реальном времени онлайн проводит расчет. Налоговая величина и стоимость с учетом налога автоматически рассчитываются и показываются ниже сразу после введения суммы в поле формы.

Чтобы выделить налог:

1. В поле правого калькулятора вписать сумму с НДС.
2. Установить флажок возле налоговой ставки — 10 или 18 процентов.

Калькулятор моментально онлайн вычисляет налоговую величину из указанной суммы. Результат расчета показывается сразу после введения суммового значения в поле формы.

Если после получения результата, нужно провести еще один онлайн расчет, удалите из поля для указания суммы числовое значение и введите новое — калькулятор сразу онлайн рассчитает и покажет результат — выделенный или начисленный НДС.

Формулы для расчета налога

В принцип работы данного онлайн калькулятора заложены формулы для расчета, представленные ниже.

По указанным формулам можно самостоятельно рассчитать необходимое значение — выделить НДС из стоимости товаров. работ услуг или начислить его к имеющейся сумме.

Как правило, потребность выделить налог возникает в случае получения документов от поставщика, где указана одна сумма, уже включающая в себя налоговую величину. НДС нужно выделить из общей стоимости и направить к возмещению из бюджета. Чтобы это сделать, необходимо выявить применяемую ставку, после чего, используя онлайн калькулятор или формулу, рассчитать налог и сумму без него.

Необходимость начисления налога к стоимости возникает при подготовке документов для покупателя, когда известна продажная стоимость, и к ней нужно добавить налог, подлежащей уплате в бюджет.

Что нужно знать о налоге на добавленную стоимость

Налог НДС уплачивают организации и предприниматели деятельностью, которых является реализация товаров, услуг и работ, а также те, которые занимаются экспортом и импортом продукции через таможню.

Кто не платит НДС:

• Фирмы и ИП, выбравшие упрощенную систему налогообложения.
• Пользователи ЕНВД.
• Когда выручка от деятельности не превышает 2 млн. руб. в год. Для того чтобы налоговая служба дала освобождение от уплаты взноса, необходимо подать соответствующее заявление ФНС по месту регистрации организации или ИП.

Какие бывают ставки:

• Основная и более распространенная ставка – 18%.
• Пониженный сбор составляет 10 %. Возможность его использования регулируется законодательством и применяется в случаях:

1. Реализации продукции, которая попадает в категорию детских.
2. Продажа литературы учебного характера.
3. Продуктовые товары, список которых регламентирован в ст. 164 НК РФ.
4. Определенные медицинские средства и препараты.
5. Животные племенного вида.

• 0% ставка является льготной. Правила ее применения записаны в ст.164 НК РФ. Право на нее оформляется в документальном виде.

Как начислить НДС к сумме по ставке 18 процентов

Не всегда онлайн калькулятор есть под рукой, поэтому важно уметь самостоятельно проводить начисление и выделение НДС.

Для расчёта ставки налога на добавленную стоимость в размере 18% от облагаемой налоговой базы, необходимо произвести вычисления по формуле:

• Н – начисляемый размер налогового взноса;
• НБ – налоговая база — значение, получаемое от реализации товаров, услуг или работ, в том числе и акцизы, но без учета сбора.

Пример 1 начисления по ставке 18 процентов:

ООО «Ивушка» продала товар, подлежащий обложению НДС на сумму, равную 20 руб. за единицу продукции. Всего было продано 20000 экземпляров. В соответствии со ст. 164 НК РФ в отношении этого товара устанавливается ставка 18%. Необходимо вычислить сумму налога.

НБ = Цена за 1 шт. Х количество проданных экземпляров = 20 Х 20000 = 400000 руб.

2. Расчет начисляемого налога:

Н = 400000 Х 18/ 100 = 72000;

3. Значение с начисленным НДС = 400000 + 72000 = 472000;

НБ х 1.18 = Объем уплаченных средств с учтенным НДС.

400000 х 1.18 = 472000.

Можно проверить значения из примера в онлайн калькулятор, в результате величина НДС:

Пример 2 — начисление налога 18%:

ИП «Калинин» оказало услуги для фирмы ЗАО «Колос» на сумму 120000 руб. Какой НДС нужно начислить?

1. Объем средств с учетом налога = 120000 х 1.18 = 141 600.

2. Н = 141 600 – 120 000 = 21 600.

Таким способом тоже можно легко и быстро высчитать размер этого налогового сбора.

Проверяем результат расчета, подставив исходные значения в онлайн калькулятор.

Результат, выданный калькулятором:

Как начислить налог по ставке 10 процентов

Начисление налога по ставке 10% производится по той же схеме, что и с НДС 18%. Схема и действия совпадают, отличие только в значении.

Формула для расчета:

Н = объем полученных от реализации товаров, услуг или работ, средств Х 10%.

Пример начисления НДС 10%

ИП Иванов А. Г. продал предприятию ООО «Спутник» учебной литературы на сумму 45000 руб. Необходимо вычислить сумму по ставке 10%.

Н = 45 000 х 10/ 100 = 4500.

Итого показатель исчисляемого налога равняется 4500 руб.

Сумма с НДС = 45 000 + 4500 = 49500 руб.

Проверка в онлайн калькуляторе:

Как выделить НДС из суммы

В некоторых ситуациях появляется необходимость из имеющейся суммы выделить уже учтенный налоговый сбор. Например, такая операция может понадобиться при предоплате за товар. Тогда продавец производит расчеты согласно имеющейся формуле:

Значение НДС (Н) = Величина с НДС (СН) х на расчетную ставку НДС (С);

Расчетная ставка зависит от процента, так 18% — это 18/118, а 10% — это 10/110;

По ставке 18%

Формула для выделения:

Значение НДС (Н) = СН х С;

Где Н это размер налога; СН – общий размер поступившего платежа с учетом НДС.

Пример выделения 18%

Фирма «Кит» занимается реализацией товаров для рыбалки. ООО «Трезубец» произвело предоплату в размере 350 000 руб. включая сбор в размере 18% от налоговой базы.

Нужно выделить сумму налога на добавленную стоимость из общего значения.

СН = 350000 х 18 / 118 = 53390 руб.

Итого сумма полученного сбора по ставке 18% будет равняться – 53390 руб.

Проверка результата в онлайн калькуляторе НДС:

По ставке 10 %

Для того чтобы из общей суммы выделить размер сбора по 10% ставке, необходимо произвести те же вычисления, что и при расчете НДС 18%, с одним отличием – значением ставки.

Формула для выделения 10%:

где значение С будет равняться 10/110.

Пример выделения 10%

ЗАО «Биотэк» заключило контракт с компанией «Веста» на закупку сосок в объеме 10000 по 45 руб. за штуку включая сбор. На расчетный счет ЗАО «Биотэк» поступила предоплата за весь заказанный товар. Необходимо высчитать размер налога на добавленную стоимость, а так как соски попадают под категорию детского товара, то ставка налога будет равна 10%. Следовательно, при выделении значение С будет = 10/110.

1. Для начала рассчитаем общую сумму платежа поступивших денежных средств. Количество товара следует помножить на цену за единицу продукции, таким образом, расчет показателя будет следующим:

СН (сумма с НДС) = 10000 Х 45 = 450000 руб.

Величина СН равняется – 450 000 руб.

Н = 450 000 Х 10/110 = 40 909, 09 руб.

Итого размер выделенного НДС по ставке 10% высчитан и равняется — 40 909, 09 руб.

Результат расчета онлайн калькулятора:

Во всех случаях результат расчета онлайн калькулятора и вычисление по формулам совпадает, что говорит о верности исчислений.

Налог на добавленную стоимость в Российской Федерации является федеральным налогом. Об особенностях расчёта НДС детально будет рассмотрено в данной статье.

Роль налога на добавленную стоимость в РФ

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом федерального значения и играет существенную роль в формировании бюджета Российской Федерации. Регулирует налог на добавленную стоимость Глава 21 Часть 2 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Роль НДС в государстве достаточно высока. В настоящее время вся сумма налога уходит в Федеральный бюджет, что позволяет решать такие важные государственные задачи, как:

• возврат государственного долга;
• повышение пенсионных и социальных выплат гражданам Российской Федерации;
• реализацию ряда федеральных социальных программ и др.

Алгоритм действий при расчёте НДС

Для того, чтобы точно произвести расчёт НДС необходимо определиться в следующих критериях:

Ставка, формулы, используемые для исчисления

В соответствии со ст.163 НК РФ ставка налога НДС будет зависеть от той хозяйственной деятельности, которую ведёт организация:

Очень важно правильно определить налоговую ставку, дабы избежать проблем с налоговыми органами.

Предпринимателям приходится иметь дело с двумя случаями расчёта НДС:

• необходимо определить НДС от стоимости товаров, работ, услуг;
• необходимо выделить НДС из уже имеющейся итоговой суммы.

В случае, если необходимо НДС от стоимости товаров, работ, услуг, используются следующие формулы:

• НДС 18%:

• НДС 10%:

Например :

ООО «АБВ» реализует продукцию ИП Мохову М.М. на сумму 70000 рублей. НДС 18%. Размер НДС составит 70000 * 0,18 = 12600 рублей. Сумма к оплате составит 70000 + 12600 = 82600 рублей.

Итого :

Стоимость продукции – 70000 рублей. НДС 18% – 12600 рублей. К оплате – 82600 рублей.

В случае, если необходимо выделить НДС из уже имеющейся итоговой суммы рекомендуются к использованию следующие формулы:

• выделение НДС 18%:

• выделение НДС 0% не производится.

Например :

ООО «АБВ» продаёт рыболовные сети по цене 600 рублей за 1 шт. с учётом НДС 18%. ИП Мохов М.М. заказал 25 шт. Для начала необходимо определить итоговую сумму: 600 * 25 = 15000 рублей. НДС составит: 15000 / 118 * 18 = 2288 рублей. Сумма без НДС: 15000 – 2288 = 12712 рублей.

Итого :

Сумма без НДС – 12712 рублей. НДС 18% – 2288 рублей. Общая сумма к оплате 15000 рублей.

Что нужно знать для расчета НДС?

Для расчёта НДС предпринимателям необходимо определиться с показателями, используемыми для проведения данного расчёта:

Как определить подходящую ставку?

Для определения налоговой ставки необходимо руководствоваться ст.164 НК РФ:

Например :

ООО «АБВ» в 1 квартале 2017 года реализовало строительных материалов на общую сумму 160000 рублей, детского питания на сумму 62000 рублей.

Реализация строительных материалов – НДС 18%, реализация детского питания – НДС 10%. Налоговая база: 160000 рублей подлежит НДС 18%, 62000 рублей – НДС 10%.

Расчет НДС :

160000 * 0,18 = 28800 рублей. 62000 * 0,10 = 6200 рублей. Итого, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет 28800 + 6200 = 35000 рублей.

Как рассчитать НДС от суммы?

Существуют ситуации, когда в платёжных документах, договорах отсутствует размер НДС:

• авансовый платёж в счёт будущей поставки товара;
• произведение налогового расчёта налоговым агентом;
• НДС включён в стоимость товара, но не выделен.

В данных случаях необходимо выделить НДС, применяя следующую формулу (в зависимости от налоговой ставки):

• выделение НДС 18%:

Как рассчитать НДС за квартал/ полугодие/ год?

Налоговым периодом для уплаты НДС является квартал (ст.163 НК РФ). Декларация в налоговые органы должна быть предоставлена в следующие сроки:

Уплата НДС производится равными частями до 20 числа каждого месяца следующего квартала:

Для проведения верного расчёта НДС за квартал необходимо:

• Определить налоговую базу – сумма всех доходов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода (ст.153 НК РФ):

• После определения налоговой базы необходимо произвести исчисление НДС:

• После исчисления НДС необходимо произвести налоговый вычет (ст.171 НК РФ).

Вычет – это сумма НДС, которую организация уже уплатила поставщикам товаров, работ, услуг.

• Исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет:

Для того, чтобы предприниматель смог подтвердить достоверность сведений – необходимо заполнять следующие документы:

• счёт-фактура;
• Книга продаж;
• Книга покупок.

В случае проверки налоговыми органами данная документация должна быть предоставлена проверяющим. Такие исчисления НДС организации обязаны производить ежеквартально. Законодательство не запрещает переносить вычеты на последующие кварталы в течение трёх лет, но исчисленный НДС подлежит уплате в строго определённые сроки.

Как правильно рассчитать НДС?

Пример :

ООО «АБВ» за 1 квартал 2016 года произведена реализация:

• стулья для консульства 600 руб./шт. – 100 шт.;
• крупа гречневая 50 руб./кг. – 200 кг.;
• макаронные изделия 40 руб./кг. – 300 кг.;
• кровати детские 2000 руб./шт. – 25 шт.;
• строительные блоки 800 руб./м3 – 100 м3;
• цемент 50 руб./меш. – 100 меш.

За 1 квартал сумма НДС, уплаченная поставщикам, составила 16150 рублей.

Необходимо определить налоговую базу:

НДС 0%: стулья для консульства 600 * 100 = 60000 рублей. НДС 10%: крупа гречневая, макаронные изделия, кровати детские (50 * 200) + (40 * 300) + (2000 * 25) = 72000 рублей. НДС 18%: строительные блоки, цемент (800 * 100) + (50 * 100) = 85000 рублей.

После определения налоговой базы необходимо провести исчисление НДС:

(72000 * 0,10) + (85000 * 0,18) = 22500 рублей. К уплате в бюджет подлежит сумма НДС с учётом вычета 22500 – 16150 = 6350 рублей.

Новшевства НДС в 2017 году

В 2017 году глобальных изменений в отношении НДС нет, но всё же ряд новшеств стоит отметить:

Ошибки расчета НДС

Неверное исчисление НДС влечёт за собой наложение штрафных санкций на организацию. Но зачастую ошибочный расчёт всё же встречается:

С налогом на добавленную стоимость в основном сталкиваются компании и ИП, применяющие ОСНО.

Самый распространенный объект налогообложения — реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. Полный перечень облагаемых объектов можно найти в ст. 146 НК РФ.

Всего предусмотрено три вида налоговых ставок:

0 % — здесь калькулятор НДС не понадобится;

10 % — узнать точную сумму налога поможет наш калькулятор;

Необходимость посчитать НДС чаще всего возникает у продавца. Налог следует отразить в накладной (акте) и счете-фактуре либо в УПД, который заменяет эти два документа. Также НДС отражают в договорах на поставку, в спецификациях, в счетах на оплату.

Покупатель также должен сверять правильность расчета НДС в полученных от поставщика документах. Самый быстрый и простой способ рассчитать НДС — воспользоваться онлайн-калькулятором.

Как выделить НДС из общей суммы

Чтобы не ошибиться при расчете НДС, воспользуйтесь нашим калькулятором.

В калькулятор уже встроены все необходимые формулы для расчета.

Обычно бухгалтеры проверяют расчет налога вручную при помощи обычного кнопочного калькулятора.

Формула расчета НДС (ставка 18 %).

НДС = сумма: 1,18 х 18 %.

Формула расчета НДС (ставка 10 %).

НДС = сумма: 1,1 х 10 %.

Пример расчета . ООО «Глобус» произвело ремонт склада у ООО «Мечта». Согласно смете, общая стоимость работ составила 83 200 (Восемьдесят три тысячи двести рублей), в том числе НДС 18 %.

Чтобы узнать сумму НДС, введите в поле «Цена» 83 200. Далее кликните рядом со значением «Выделить НДС». Заключительным этапом выберите нужную ставку налога — 18 %. Наш калькулятор автоматически рассчитает искомую сумму. НДС будет равен 12 691,53 рубля.

Проверить расчет легко: 83 200: 1,18 х 18 % = 12 691,53.

Как начислить НДС сверху

Начислить НДС сверху заданной суммы намного проще. Для этого следует просто умножить данную сумму на ставку налога.

Наш онлайн-калькулятор не только рассчитает налог, он также покажет сумму без НДС и общую сумму.

Чтобы в одно действие узнать сумму с НДС, бухгалтер должен умножить сумму без НДС на 1,18 (при ставке 18 %) или на 1,1 (при ставке 10 %).

Пример расчета общей суммы . Допустим, товар без НДС стоит 56 000 (Пятьдесят шесть тысяч рублей). НДС составляет 10 % от данной суммы. Требуется узнать общую стоимость товара с НДС.

Стоимость товара = 56 000 х 1,1 = 61 600 рублей.

Чтобы узнать сумму НДС, нужно умножить изначальную сумму на 0,1.

56 000 х 0,1 = 5 600 рублей.

Такой же результат можно получить, если начальную сумму умножить на 10 % (56 000 х 10 % = 5 600).

Чтобы сэкономить время при расчете налога и не ошибиться, используйте онлайн-калькулятор НДС.

Пример расчета . ООО «Глобус» произвело ремонт склада у ООО «Мечта». Согласно смете, стоимость работ без учета НДС составила 83 200 (Восемьдесят три тысячи двести рублей). НДС составляет 18 %. Бухгалтер ООО «Глобус» должен рассчитать налог и общую стоимость работ.

Вариант № 1

Сначала начислим НДС.

83 200 х 18 % = 14 976 рублей.

Теперь рассчитаем итоговую стоимость работ, сложив две суммы.

83 200 + 14 976 = 98 176 рублей.

Вариант № 2

Сначала определим общую стоимость работ с НДС.

83 200 х 1,18 = 98 176 рублей.

Теперь рассчитаем сумму НДС.

98 176: 1,18 х 18 % = 14 976 рублей.

Во всех документах бухгалтер ООО «Глобус» укажет следующие значения:

стоимость без НДС — 83 200 рублей;

НДС —14 976 рублей;

стоимость с НДС — 98 176 рублей.

Налог на добавленную стоимость (НДС) - косвенный налог, обуславливающий перечисление компаниями в бюджет государства части добавленной стоимости товаров и услуг. В России размер НДС может быть либо 10%, либо 18%, в зависимости от типа деятельности компании. С 01 января 2019 года ставка НДС повысится до 20%.

Уплата суммы НДС в бюджет определяется как разница между суммой налога, исчисленной по ставке 10%, 18% (с 1 января 2019 года — 20%) с налоговой базы, и суммой налоговых вычетов.

Расчет НДС делается по каждой из ставок в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.

Выделение НДС

Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% (действующий в 2018 году), 20% (вступает в силу с 01 января 2019 года) или 10% - вы получите результат в цифренном значении (не прописью). Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:

Как это сделать на калькуляторе:

Шаг 1: Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 18 %, то на 1,18.

Шаг 2: Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.

Шаг 3: Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.

Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.

Начисление НДС

Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:

• Сумма умножается на 1,18, в результате получается сумму с учетом НДС.
• Если сумму умножить на 0,18, вы сможете найти тем самым отдельно сумму НДС.

Пример расчета НДС

ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 руб, заказана партия в 1500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.

Стоимость партии = 10 * 1500 = 15 000 рублей

Выделенная НДС = 15000 / 1,18 * 0,18 = 2288 рублей (округлили)

Сумма без НДС = 15000 — 2288 = 12712 рублей

15000 / 1,18 = 12712 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Стоимость без НДС =12712 рублей

НДС 18% = 2288 рублей

Стоимость с НДС = 15000 рублей.

Расчет НДС на видео

Понравился калькулятор НДС? Попробуйте другие сервисы от Контур.Бухгалтерии

Контур.Бухгалтерия - это простой и удобный веб-сервис для ведения учета, расчета зарплаты, отправки отчетности через интернет и уплаты налогов и сборов. Сервис подходит для ИП и компания малого бизнеса.

Калькулятор НДС (налог на добавленную стоимость) позволяет вычислить размер НДС по заданной денежной сумме в рублях. Сумма может быть указана как с учетом НДС, так и без его учета. Все расчеты производятся при стандартной ставке НДС, равной 18%, при необходимости ее можно заменить.

НДС (налог на добавленную стоимость) - это налог, которым облагаются товары и услуги, производимые или реализуемые в России. Поэтому каждый раз, когда мы приобретаем продукты в магазине, покупаем любые товары или рассчитываемся за услуги, помимо стоимости самого товара/услуги мы оплачиваем и налог на нее.

НДС имеет стандартную ставку 18%, применяемую к большинству товаров и услуг. Однако существуют фиксированные списки товаров и услуг, для которых НДС составит 0% или 10%.

Например, ставка 0% распространяется на товары в области космической деятельности, припасы, вывозимые с территории России и др. А НДС равный 10% установлен для некоторых продовольственных товаров (мясо, рыба, яйца, мука, крупы, макаронные изделия, соль, сахар и др.), товаров для детей, лекарств и др. С подробной информацией об НДС можно ознакомиться в Налоговом кодексе РФ.

Все подсчеты выполняются по следующим формулам:

Вычислить НДС по сумме без учета НДС можно по формуле:

НДС = СУММА * СТАВКА / 100

При этом сумма с учетом НДС равна:

СУММА С НДС = СУММА + НДС

Вычислить НДС по сумме с учетом НДС можно по формуле:

НДС = СУММА * СТАВКА / (100 + СТАВКА)

При этом сумма без учета НДС равна:

СУММА БЕЗ НДС = СУММА — НДС

РАСЧЕТ НДС онлайн, калькулятор НДС
Все сервисы

Одна из задач на проценты — расчет НДС, расчет суммы с НДС, суммы без НДС, выделения НДС из общей суммы.

Пусть известна сумма S.

Расчет НДС.

Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.

НДС= S * 18 / 100.

Пример. Сумма 10 000 рублей, НДС составит.

НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

Посмотрите Excel-таблицу
Контроль кредитной карты
Подробный расчет + графики

style="center">

2. Формула расчета суммы с НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить Sн — сумму с НДС. Используя формулу расчета процента от числа, получаем:

Sн= S + S * 18 / 100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1.18.

В РФ учет НДС ведется с примененим специального документа счета-фактуры . формат бланка счета-фактуры и правила его заполнения строго регламентированы.

Пример. Сумма 10 000 рублей, сумма с НДС составит.

Sн = 10000 * 1.18 = 11800

3. Формула расчета суммы без НДС.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить S — сумму без НДС. Запишем сначала формулу вычисления суммы с НДС, а потом получим из нее формулу расчета суммы без НДС.

Обозначим N = 18 / 100, тогда:

Sн = S * (1 + N)

S = Sн / (1 + N) = Sн / (1+0.18) =
Sн / 1.18

Пример. Сумма с НДС равна 1180 рублей, НДС 18 процентов. Сумма без НДС составляет:

A 2 = 1180 / (1 + 0.18) = 1000.

4. Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить сумму НДС.

НДС = Sн — S

Используем формулу расчета суммы без НДС.

НДС = Sн — Sн / 1.18 =
Sн * (1 — 1/1.18)

Пример. Сумма с НДС равна 11800. Сумма НДС составит:

НДС= 11800 * (1 — 1 / 1.18) = 1800.

(1-1/1.18) приблизительно равно 0.152542, тогда
НДС= 11800 * 0.152542 = 1799.9956.

Посмотрите Excel-таблицу
Контроль кредитной карты
Подробный расчет + графики

С налогом на добавленную стоимость (или НДС) мы сталкиваемся постоянно. Любой приобретаемый нами товар имеет цену, которая складывается из стоимости товара и НДС (это можно увидеть в любом чеке).

НДС - один из наиболее непонятных для многих налогов. Для начала нужно понять, что такое добавленная стоимость: любая вещь или работа, выполненная человеческим трудом, имеет свою ценность — именно эту ценность и называют добавленной стоимостью.

За создание любой единицы товара взимается налог. Налог не зависит от того продана эта вещь или нет, получили вы прибыль или нет. Он вычисляется только от стоимости произведённого товара.

НДС — для чайников. Что это такое простыми словами

Быстрая навигация по статье

Считаем НДС

Законодательно, налог составляет 18% от стоимости товара или услуги. Поэтому посчитать его можно довольно просто: делите стоимость товара на 100, а затем умножайте на 18 — в итоге получите сумму НДС. Таким образом, за товар покупатель платит 118% от его стоимости.

Считаем стоимость без НДС

Часто покупателю известна только сумма с уже начисленным НДС. Чтобы посчитать сумму без НДС, нужно разделить общую сумму на 1,18. Если вам нужно узнать сам НДС, то разделите общую сумму на 118 и умножьте на 18. Такова будет цена НДС.

Однако такой расчёт не покажет вам действительной стоимости товара, так как покупатель видит только окончательную стоимость.

Как правило, товар производится частями, а составные части — разными производителями и каждый из них начисляет свой НДС на произведенную часть товара. Поэтому окончательная сумма складывается уже с учетом НДС всех составных частей. Вычислить истинную сумму без НДС довольно сложно.

НДС на ввозимый товар

Взимается НДС и с ввозимого товара, причём налог взимается не с той стоимости товара, которую вы указали, а с приведённой в специальном справочнике. Поэтому будьте осторожны, покупая за границей дешёвый товар. Узнайте, по какой стоимости с него будет взиматься НДС при пересечении границы.

Как пользоваться

НДС калькулятор онлайн для расчетов использовать довольно просто. Чтобы получить готовый результат, достаточно совершить два действия:

1. Ввести сумму реализованного товара, работы или услуги в рублях.

Формулы расчета НДС

Выбрать в калькуляторе ставку налогообложения в соответствии с фискальным законодательством и выбранной СНО, закрепленной в учетной политике организации: 10 или 18 %.

4. Результаты расчета НДС онлайн калькулятор покажет ниже.

Как правильно посчитать: основные правила

Налогооблагаемая база

Прежде чем определить, какова формула расчета НДС, определимся, что является базой для расчета данного налогового обязательства. Расчет придется делать всем организациям и предпринимателям, которые реализуют товары либо оказывают работы, услуги, а также ввозят заграничную продукцию через таможню. Помимо реализации, обложению подлежат полученные авансы, а также продукции или услуг, переданных (оказанных) безвозмездно.

Плательщики

• ИП и компаний, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН);
• хозсубъектов, перешедших на внеменку (ЕНВД);
• компаний, годовая выручка которых менее 2 млн руб.

Ставки налога

Расчет НДС (формула) напрямую зависит от применяемой ставки налогообложения. Так, законодатели закрепили три основные ставки:

• 18 % — основные виды товаров, работ и услуг;
• 10 % — детские товары и учебная литературы, некоторые продовольственные и медицинские товары, а также племенные животные (статья 164 НК РФ);
• 0 % — льготная ставка, например, экспорт продукции. Льготные виды деятельности закреплены в 164 ст. НК РФ.

Ответ на вопрос, как посчитать НДС от суммы, прост — воспользоваться калькулятором или формулой. Последняя зависит от ставки. Помимо основных, чиновники установили расчетные ставки. Они применимы в случаях, когда в стоимость реализации уже включен налог. Формулы расчетных ставок:

1. Базовая (18%):

Налог на добавленную стоимость = размер выручки × (18/118).

1. Как выделить НДС из суммы, формула для льготных видов деятельности (10 %):

Налог на добавленную стоимость = размер выручки × (10/110).

Примеры расчетов

Компания приобрела товар для дальнейшей реализации. Стоимость единицы товарно-материальных ценностей — 1180 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость 180 рублей, которую уже включил поставщик ТМЦ при поставке продукции. Отметим, что без данного обязательства единица ТМЦ стоила бы условно 1000 рублей.

Теперь компания приступает к перепродаже данных ТМЦ, но уже со своей наценкой. Например, в размере 50 %. Следовательно, стоимость единицы продукции к реализации составит 1500 рублей (1000 + 50 %), плюс нужно рассчитать налоговые выплаты 18 %, который должен будет заплатить покупатель. То есть итоговая цена товара за единицу будет равна 1770 (1500 + 18 %).

Однако в бюджет компания обязана заплатить не полную величину налога на добавленную стоимость, рассчитанную при реализации — 270 рублей, а только разницу. Иными словами, компании нужно считать налог без учета того, который уже был включен поставщиком ТМЦ — 180 рублей. Следовательно, к уплате в бюджет приходится разница между этими значениями: 270 - 180 = 90 рублей с единицы реализованного товара.

Допустим компания занимается собственным производством, и налоговые обязательства к вычету, то есть те, которые снижают сумму уплаты в бюджет, отсутствуют. В таком случае формула будет прямой: налог рассчитывается в процентном отношении к сумме реализованной продукции.

Например, предприятие реализовало услуги на 200 000 рублей. Юрлицо является плательщиком налога на добавленную стоимость. Вычисляем:

200 000 × 18 % / 100 % = 36 000 рублей подлежат уплате в бюджет.

Пример № 3. Как вычесть НДС 18 от суммы при наличии налога в реализации.

Если организация для осуществления основного вида своей деятельности приобретает товары, работы и услуги у сторонних компаний, которые являются налогоплательщиками данного фискального обязательства, то при расчетах применяется специальная формула или формулы расчетных ставок, которые мы рассмотрели выше.

Итак, если поставщик является льготником и перечисляет в бюджет выплаты по ставке 10 %, следовательно, формула будет такой:

Сумма реализации × (10/110).

Например, фирма реализовала детскую учебную литературу на сумму 500 000 руб. платеж в бюджет = 500 000 × (10/110) = 45 455 рублей.

Если организация-поставщик не является льготником, то применяют правило:

Сумма реализации × (18/118).

Пример: фирма реализовала строительные материалы на сумму 450 000 рублей. Платеж в бюджет = 450 000 × (18/118) = 68 644 руб.

Отметим, что вариаций для расчета выплат огромное множество. Чтобы избежать досадных ошибок в расчетах и не допустить штрафных санкций от инспекторов ФНС, пользуйтесь нашим профессиональным калькулятором НДС онлайн.

Результат:

Начисленный НДС:

Сумма с НДС:

Выделенный НДС:

Сумма без НДС:

Чтобы получить освобождение и не платить налог, компания обязана подать соответствующее заявление в ФНС.