Возврат налога за дорогостоящее лечение зубов. Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: особенности

Налоговый вычет - это то, что стремится получить каждый гражданин при больших тратах. Данное действие помогает людям вернуть часть денежных средств по тем или иным причинам. Это очень удобно! Особенно если речь идет о лечении. Нередко именно эта причина приносит огромные траты. Поэтому часть денег хотелось бы вернуть на законных основаниях. Не всем понятно, как это делается. Какие документы на налоговый вычет на лечение зубов необходимо принести? Разобраться в подобном вопросе придется всем и каждому! Также предстоит понять, как именно предлагается вернуть денежные средства за "зубы" или иное лечение. На какие особенности обратить внимание?

Вычет налога - это...

Первым делом предстоит понять, о какой процедуре идет речь. Уже было сказано, что налоговый вычет - это процесс возвращения потраченных денежных средств в том или ином налоговом отчетном периоде. У всех налогоплательщиков есть шанс на возмещение трат.

Вычеты бывают разными. Например:

• за обучение;
• социальные (за лечение и "зубы");
• на детей;
• имущественные.

На практике очень часто встречаются имущественные налоговые вычеты, а также за лечение. Скажем, зубов. Как можно вернуть часть потраченных денежных средств? Что о процессе должен знать и помнить человек?

Право на вычет имеют...

Например, о том, кто может получать вычет. Далеко не каждому предоставляется право на оформление вычета в том или ином случае. На сегодняшний день подобные возможности даны лишь официально трудоустроенным гражданам.

Если точнее, то право на налоговый вычет (любого типа) предлагается тем, кто платит подоходный налог 13%. При уплате 9 или 15 процентов в том или ином налоговом периоде, право на воплощение задумки в жизнь утрачивается. Следовательно, ИП, работающие с ЕНВД или на "упрощенке", не имеют права на вычет. Об этом должен помнить каждый человек.

Соответственно, неработающие граждане не могут получить вычет. Исключение составляют случаи оформления документов за периоды, когда человек был трудоустроен и перечислял государству налоги.

Возместить траты можно не только за себя, но и за своих родственников. Например, детей или супругов. Но такие случаи требуют значительной бумажной волокиты.

Сумма вычета

Чуть позже будет рассмотрено, какие документы на налоговый вычет на лечение зубов необходимо собрать для получения денежных средств от государства. Но перед этим важно уяснить основные принципы обращения за деньгами.

Например, не всем понятно, какую часть трат можно вернуть. Все зависит от ситуации. При дорогостоящем лечении предлагается покрыть всю сумму расходов. Обычные медицинские услуги позволяют вернуть в общей сложности 120 000 рублей. Как только лимит будет исчерпан, право на вычет утрачивается.

Срок давности

Еще один интересный факт - это срок давности подачи документов для возврата денежных средств. Как получить налоговый вычет на лечение зубов? Перед тем как заниматься данной задачей, важно осознавать, за какой период разрешено собирать бумаги.

На сегодняшний день срок давности вычета (любого) составляет 3 года. Это значит, что можно вернуть себе денежные средства, потраченные на лечение за последние 36 месяцев. И не более того.

Единственным недостатком является то, что документы на налоговый вычет на лечение зубов придется собирать для каждого года отдельно. Не совсем удобно, но это лучше, чем подавать ежегодно отдельные запросы.

Где оформлять

Еще одним немаловажным вопросом является то, куда подавать собранные бумаги. Дело все в том, что граждане могут:

• обратиться в МФЦ (в некоторых городах, информацию важно уточнять в населенном пункте);
• сходить в ФСН РФ.

Чаще всего второй вариант используется на практике. Документы на налоговый вычет за лечение зубов подаются лично либо почтой. Больше никакие органы не возмещают траты за те или иные услуги.

Порядок обращения

Как можно описать в целом обращение в налоговую службу? Получение вычета в том или ином случае требует одинаковых действий от гражданина. Разница заключается лишь в предъявляемых бумагах.

В целом получение налогового вычета требует следования следующей инструкции:

1. Собрать определенный пакет документов. Он будет отличаться в том или ином случае.
2. Составить заявление установленной формы на возмещение части денежных средств гражданину.
3. Подать документы с заявлением в налоговую службу по месту прописки человека.
4. Дождаться ответа от ФНС. На процесс обычно уходит около 1,5-2-х месяцев. Гражданину придет письмо по указанному адресу с ответом на запрос.
5. Подождать, пока денежные средства передадут получателю. Данная процедура требует еще около месяца ожидания.

На этом все необходимые действия заканчиваются. В целом понятно, как правильно оформить документы на налоговый вычет на лечение зубов. Что конкретно потребуется от получателя?

Основные бумаги

Наиболее трудным нюансом является сбор необходимых документов. На самом деле процесс при правильной подготовке не доставит хлопот.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов документы требует в большом количестве. Как и во всех остальных случаях, гражданину в обязательном порядке придется принести с собой:

• удостоверение личности;
• налоговую декларацию (заполненную, форма 3-НДФЛ);
• справку с работы о доходах (2-НДФЛ);
• заявление установленного образца на возмещение денежных средств;
• реквизиты счета, на который перечислять деньги.

Данные бумаги необходимы при любом раскладе. Не важно, какой именно вычет будет оформляться. Главное, что без перечисленных бумаг невозможно воплотить задумку в жизнь. Отсутствие хотя бы одного документа является основанием для отказа в реализации прав.

При лечении зубов

Необходимо сделать налоговые вычеты на лечение зубов? Какие документы пригодятся гражданину при подобных обстоятельствах? Если исключить все ранее перечисленные бумаги, то в целом список всего необходимого не такой уж и большой. Достаточно заранее подготовиться к подаче заявления.

Для возмещения части денег за лечение зубов с гражданина потребуют:

• чеки и квитанции, подтверждающие оплату услуг;
• договор с организацией, проводящей лечение (копия+оригинал);
• лицензию учреждения, занимающегося медицинскими услугами;
• справка о наличии права на осуществление вычетов.

Как правило, достаточно сообщить клинике о том, что планируется сделать вычет за лечение. В регистратуре, бухгалтерии или на кассе посетителю помогут подготовить практически все бумаги. Исключение составляют чеки об оплате услуг. Они должны храниться у пациента и предъявляться в момент выдачи всех необходимых справок.

Для родственников

Как уже было сказано, в некоторых случаях можно вернуть денежные средства за лечение зубов близких родственников. В основном под ними подразумеваются родители. Как получить налоговый вычет на лечение зубов при подобных обстоятельствах?

Сделать это ничуть не труднее, чем при возврате денег за собственное лечение. Предъявляется весь ранее перечисленный перечень бумаг. Помимо них необходимо принести:

• паспорта родителей;
• пенсионные свидетельства (если таковые есть).

Все остальные правила остаются аналогичными. Единственная разница заключается в том, что деньги получит не пациент, а человек, оплачивающий медицинские услуги.

Пенсионеры

Социальный налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам тоже предлагается. Как показывает практика, это далеко не самый редкий вариант развития событий. Обычно пенсионеры в России продолжают работать после получения права выхода на заслуженный отдых.

Перечень бумаг для данного случая не поменяется. Не трудно догадаться, что пенсионеру необходимо приложить к ранее предложенному списку пенсионное свидетельство. Если есть справки об инвалидности или иные бумаги, указывающие на особый статус человека, они тоже прикладываются.

Только не у всех пенсионеров есть право на вычет. Как уже было сказано, только работающий и отчисляющий 13% зарплаты в виде налога гражданин способен оформить вычет.

На детей

Следующий вариант развития событий - это оплата медицинских услуг, оказываемых детям. Как правильно оформить документы на социальный налоговый вычет на лечение зубов для ребенка?

Принципы остаются точно такими же, как и прежде. Единственная разница заключается в прилагаемых документах. К общепринятому перечню придется приложить:

• свидетельство о рождении несовершеннолетнего;
• паспорт ребенка (для детей старше 14 лет).

Если ребенок усыновлен, необходимо предъявить справки об усыновлении. Иначе возврат денежных средств будет невозможен.

Последнее, что необходимо учесть - вычет предлагается только в случаях, когда ребенку не исполнилось 18 лет. При достижении совершеннолетия у родителя теряется право на возмещение расходов, связанных с лечением подопечного.

Если отказали

Отныне понятно, как сделать налоговый вычет на лечение зубов. Процесс не самый трудный. Особенно при правильном подходе и предварительной подготовке. Нередко бывает так, что гражданам отказывают в возмещении части денежных средств.

Не удалось получить социальный налоговый вычет на лечение зубов? Документы собраны и представлены в полном объеме? Тогда необходимо дождаться письма из налоговой службы. В нем обязательно указывают причину отказа. На исправление ситуации отводится месяц. В течение этого времени можно донести недостающие бумаги, а также исправить иные ошибки. Заявление повторно подавать не нужно.

Если же гражданин не уложился в отведенный срок, ему придется повторно собирать ранее перечисленные бумаги, затем писать заявление и подавать его на рассмотрение. Поэтому процесс может затянуться на долгое время.

Выводы

Отныне понятно, как получить налоговый вычет на лечение зубов. Данная процедура при правильном подходе не является трудной. Каждый официально трудоустроенный гражданин способен вернуть деньги за лечение зубов или иные медицинские услуги. Достаточно собрать документы установленного образца.

Рекомендуется дополнительно прикладывать к ранее предложенному списку ИНН получателя (при наличии), а также СНИЛС. В некоторых случаях у гражданина могут запросить трудовую книжку. Но это огромная редкость. Если вычет осуществляется за лечение супруга/супруги, необходимо сделать копию свидетельства о браке. Заверять ее не нужно.

Любое лечение, в том числе и стоматологическое, дает право на получение социального налогового вычета. Возможность вернуть за счет НДФЛ часть денег, потраченных при получении платных медуслуг в России, предусмотрена пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. О том, как происходит возврат подоходного налога за лечение зубов, расскажем далее.

Кто может получить налоговый вычет за лечение

Порядок получения соцвычета за лечение зубов ничем не отличается от получения вычета за любые другие виды лечения. Если у гражданина есть доход, с которого в бюджет уплачивается НДФЛ, он может претендовать на налоговый вычет в сумме оплаченных медуслуг. Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и при оплате лечения своих близких родственников – детей и подопечных до 18 лет, супруга, родителей.

В какой сумме можно вернуть подоходный налог за лечение зубов

«Медицинский» соцвычет принимается в той сумме, которая была уплачена за лечение, но не более 120 000 руб. в год. При этом, оказанные медуслуги должны входить в перечень, утвержденный Правительством РФ (Постановление от 19.03.2001 № 201). Исключение сделано только для дорогостоящих видов лечения, перечисленных в том же постановлении № 201 – по ним сумма лечения принимается без ограничений. К таким видам лечения Минздравсоцразвития РФ, в частности, относит операции по имплантации зубных протезов (письмо от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14).

Обратите внимание: ограничение в 120 000 руб. распространяется на все виды соцвычетов в совокупности. Если в течение года оплатить, например, лечение и стоимость обучения, то общая сумма вычетов все равно составит не более 120 000 руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Получить максимальный соцвычет можно, когда годовой облагаемый доход составляет не менее 120 000 руб. и с него удержан НДФЛ по ставке 13%. Предельная сумма, которую налогоплательщик может получить за оплаченные в течение года медуслуги, составляет 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%). При этом налог к возврату не может превышать уплаченный за год НДФЛ.

Пример 1

Стоимость лечения зубов Петрова в 2017 г. составила 140 000 руб., также ему была проведена операция по имплантации зубных протезов (п. 9 Постановления № 201) стоимостью 290 000 руб. Годовой доход Петрова – 500 000 руб., а НДФЛ удержан в сумме 65 000 руб. К вычету заявлены все медрасходы – 430 000 руб.

Возврат подоходного налога за лечение зубов Петрову возможен только с суммы 120 000 руб., а вот стоимость операции примут к вычету полностью. НДФЛ к возврату – 53 300 руб. ((120 000 + 290 000) х 13%).

Пример 2

Лосев оплатил в 2017 г. лечение зубов в общей сумме 120 000 руб. С дохода Лосева в 2017 г. был уплачен НДФЛ в сумме 13 000 руб. (часть НДФЛ была уплачена в 2018 году). В данном случае, вернуть ему смогут только 13 000 руб. уплаченного налога.

Порядок возврата НДФЛ за лечение зубов

Чтобы вернуть подоходный налог за лечение зубов, не раньше завершения года, в котором оплатили лечение, подайте в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней следующие документы:

• копия договора с клиникой, в которой проходило лечение; если в договоре не указаны реквизиты лицензии на медицинскую деятельность, то нужна и ее копия,
• оригинал справки из клиники об оплате (форма справки утв. приказом Минздрава РФ № 289 и МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001),
• копии документов, подтверждающих оплату лечения – чеки, выписки банка и т.п. (не является обязательным, об этом, например, письмо ФНС РФ от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787),
• если оплачивалось лечение родственника – копия документа, подтверждающего родство (свидетельства о рождении детей, о браке и т.п.),
• справки 2-НДФЛ со всех мест работы,
• заявление на возврат НДФЛ (его можно подать и позже – после того, как налоговая одобрит предоставление вычета).

Пакет документов передается в ИФНС (лично или ценным письмом с описью по почте). В течение 3 месяцев налоговики проверяют полученные документы, а при положительном решении еще месяц им отводится на возврат денег (п. 6 ст. 78; ст. 88 НК РФ).

Вернуть налог за лечение можно, не дожидаясь окончания года, и предварительно получив от ИФНС подтверждение права на вычет. Для этого нужно обратиться к работодателю с заявлением, и он не будет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока весь вычет не исчерпается. Таким образом налог можно вернуть только за текущий год.

Стоимость лечения зубов велика для подавляющего большинства граждан нашей страны.

Однако налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает право налогоплательщиков на возврат части тех средств, которые были потрачены на лечение , приобретение медикаментов или же обучение.

Эта преференция и называется социальным налоговым вычетом .

Понятие

Многие считают, что налоговый вычет является компенсацией расходов. Однако это не совсем так, просто такой формулировкой пользуются для упрощения.

На самом же деле, процедура является уменьшением тех выплат, которые были уплачены с дохода , получаемого физическими лицами. В налоговом кодексе этому посвящена статья под номером 219.

Работающий на общих основаниях человек получает на руки не все заработанные деньги, а только 87% от положенной суммы, сумма в пользу государства составляет 13%.

Социальный налоговый вычет является суммой, уменьшающей величину дохода, с которого будет взиматься подоходный налог или, как его называют, налог с доходов физических лиц (НДФЛ).

Кто имеет право?

Получить такую преференцию от государства имеет право каждый гражданин (резидент) России, который платит в бюджет подоходный налог в размере 13% .

Здесь важным является замечание, что получение этой налоговой преференции возможно только за тот период, в котором человек получал заработную плату, то есть, были соответствующие отчисления с нее в бюджет.

Сюда также следует включать предпринимателей-физических лиц или, иначе, индивидуальных предпринимателей, получающих доходы, которые облагаются НДФЛ, рассчитываемым по ставке в 13%.

Вычет возвращается только за уплаченный подоходный, и, согласно законодательству, не может распространяться на другие виды налогов, если предприниматель платит таковые.

Говоря о гражданине, имеющем право на социальный вычет, следует сделать одно уточнение.

Оформляя документы на себя, он также может получить вычет за стоматологическое лечение родственников :

• супруга или супруги;
• детей, которые еще не достигли возраста 18 лет;
• родителей.

В случае, когда вместо пациента, услуги клиники оплачивает его работодатель, пациент должен оформлять документы на себя.

Кто не может оформить

Нельзя получить социальный вычет за братьев, сестер, бабушек, дедушек или внуков. В случае, когда лечение зубов требуется детям до 18 лет (для родных, усыновленных и опекаемых), вычет оформляется на родителей.

Также, во избежание неполного или неверного понимания законодательства нужно перечислить категории, которые «получателями» быть не могут. В этот список входят:

• пенсионеры, которые не работают , а их доходом является только пенсионное пособие;
• неработающие люди , даже в том случае, когда они получают пособие по безработице;
• индивидуальные предприниматели , которые применяют ЕНВД или же осуществляют свою деятельность по упрощенной системе.

На какие услуги распространяется?

Постановлением правительства нашей страны №201 от 19 марта 2001 года определен полный перечень медицинских услуг и медикаментов , оплатив которые вышеозначенные категории граждан могут получить вычет.

Медикаменты, применяемые в стоматологии и попадающие в этот перечень, перечислять нет смысла, так как их много (список можно уточнить в ФНС). А насчет лечения зубов – в перечень попадают все виды стоматологического лечения:

• лечение и диагностика зубов;
• стационарное лечение;
• поликлиническая амбулаторная помощь;
• лечение, осуществляемое по договору добровольного медицинского страхования;
• санаторное лечение.

Каждому, кто собрался оформлять социальный налоговый вычет, нужно помнить один очень важный момент. Дело в том, что это возможно только в тех случаях, когда стоматологическое лечение проводилось :

• в медицинских учреждениях,
• в частных стоматологических клиниках,
• у индивидуальных предпринимателей (например, небольшой частный стоматологический кабинет), которые имеют соответствующие необходимые лицензии , выданные в Российской Федерации в соответствии с действующими законами, на предоставляемые услуги.

Оказание стоматологических услуг и лечения является лицензируемым видом деятельности. В соответствии с этим делаем вывод – лечение зубов должно проводиться только в самой России .

Как рассчитать размер?

Налоговый социальный вычет составляет 13% от той суммы, которая была фактически уплачена за лечение. То есть, это тот самый подоходный налог, который уже был уплачен государству.

Однако социальный налоговый вычет является льготой, суть – освобождением от уплаты налога, то есть, исключением из принципа равенства и всеобщности налогообложения, действующем в России.

Так как льготы носят исключительно адресный характер, то прерогативой законодателя является установка их лимитов и всевозможных ограничений. Таковые ограничения присутствуют:

• Во-первых, определена максимальная сумма, с которой возможен возврат . Она составляет 120 тысяч рублей. В пересчете на социальный налоговый вычет: 120 000 * 13% = 15 600 рублей. Даже если на лечение была потрачена большая сумма, пациент не может получить больше.

  Это ограничение касается не только проведенных стоматологических процедур и лечения, но и приобретенных в рамках лечения медикаментов.

• Во-вторых, законодательством не предусмотрена возможность переноса неиспользованного остатка на следующий расчетный период .
• В-третьих, существует ограниченный список видов лечения, которые определены, как «дорогостоящие» . В этом случае, нет ограничения начальной суммы в 120 тысяч.То есть, потратив, например, 300 тысяч можно вернуть 13% со всей этой суммы, соответственно, 39 тысяч рублей.

Важно: получить социальный налоговый вычет можно за последние три года, причем нужно дождаться окончания расчетного периода, то есть, текущего года, в котором проводилось лечение.

Что такое дорогостоящее лечение?

Для обозначения всех видов лечения используются коды «1» и «2», где первый – обычное, а второй относится к специальному перечню дорогостоящих .

Кодом «2» в стоматологии будут обозначать:

• имплантацию,
• реплантацию,
• установку металлоконструкций,

то есть, по ним возвращается 13% от полной стоимости.

Но здесь не все просто и прозрачно.

Как происходит возврат 13 процентов за лечение зубов и другие медицинские услуги, смотрите на видео:

Финансовое ведомство считает, что протезирование зубов следует относить к обычному виду лечения, но одновременно оставляет прерогативу принятия окончательного решения Минздравсоцразвития.

Поэтому иногда в документах, выданных клиникой, может вместо желаемой двойки стоять единица, ведь в отдельных случаях решение будет приниматься медучреждением.

Пример расчета

Гражданину N провели имплантацию на сумму 500 тысяч рублей. Он должен получить 13% от этой суммы, так как лечение попадает под код «2», то есть, 65 тысяч.

Однако в предыдущем году он зарабатывал по 40 тысяч в месяц (480 тысяч за год), следовательно заплатил подоходного налога 62 400 рублей.

Получить он сможет только эту сумму (62 400), так как остаток (2 600) нельзя перенести на следующий период.

Хотя, если бы он уплатил в бюджет НДФЛ на сумму 65 тысяч или более, то смог бы получить вычет в полном объеме.

Какие необходимы документы?

Для оформления вычета нужно предоставить пакет документов.

Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)

Для оформления вычета заполняются только: титульный лист, первый раздел, второй раздел, лист Е1.

Информация вводится на основании справки 2 НДФЛ, которая тоже есть в перечне документов и берется у работодателя.

Если лечение проходил ребенок, то заполняются данные родителя, на которого оформляется вычет, а не ребенка.

Все заполняется заглавными буквами, шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов. На каждом листе ставится дата и подпись.

Титульный лист:

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета:

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке:

Лист Е1. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов:

В этом видео показано, как заполнить 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы, скачанной с официального сайта ФНС:

Дополнительные документы

• Справка с места работы по форме 2-НДФЛ.
• Копии паспорта (прописка + основные страницы).
• Заявление на возврат налогового вычета с указанием реквизитов банковского счета. Бланк можно скачать на официальном сайте ФНС.
• Копии договора с медучреждением, которое проводило лечение, с заверением каждой страницы. Запрашивается у руководителя организации.
• Копию лицензии учреждения (или страховой компании, где оформлялся полис). Выдается вместе с копией договора.
• Копию справки об оплате услуг, а также чеки, которые это подтверждают. Сделать самостоятельно.

За пакетом документов для налогового вычета пациенты обращаются часто, поэтому не придется ничего объяснять руководству клиники. Обычно копии лицензии уже отпечатаны заранее, копию договора нужно принести с собой, чтобы ее просто заверили.

Куда следует обращаться?

Обращаться по поводу оформления социального налогового вычета следует в ФНС исключительно по месту жительства оформителя .

В первую очередь, нужно будет обратиться в то медицинское учреждение, где проводилось лечение. Это связано с составом пакета документов для оформления.

Нововведения 2016 года

В апреле 2015 года в законодательство были внесены изменения, вступившие в силу с января 2016. Теперь есть возможность оформить социальный налоговый вычет, минуя инспекцию, прямо через работодателя. При этом можно не дожидаться конца года.

Порядок оформления следующий :

• Все необходимые документы (без формы 3-НДФЛ) сразу после лечения подаются в налоговую инспекцию.
• После проведения там проверки, выдается уведомление на получение, которое следует передать работодателю вместе с заявлением на получение, написанным в свободной форме.
• Работодатель, начиная с месяца, в котором было подано заявление, предоставляет социальный налоговый вычет. При этом, если все происходит не в начале года, удержанный в предыдущие месяцы НДФЛ не будет пересчитан.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

• 11 мая 2016 в 18:55

  Ну хоть в какой-то области государство заботится о своих гражданах. То, что можно возвращать часть денег, потраченных на образование, я знала. Но о деньгах, потраченных на лечение, даже никогда не слышала. Очень удобно, так как лечение зубов как правило обходится в кругленькую копеечку. Обязательно постараюсь этой услугой воспользоваться, раз уж такое существует.

• Дмитрий

  11 мая 2016 в 21:42

  Информация полезная, я не знал о таком например, но столько нюансов, что мне например проще отдать эти 13%, чем заполнять кучу бумаг тратя своё время и деньги и нервы, а для людей совсем бедных, для кого эти пару сотен рублей делаю погоду конечно стоит не упускать момент, раз уж такая процедура предусмотрена законодательством, и вообще надо конечно знать свои права!

• Нина

  20 декабря 2016 в 10:45

  Ничего не знала об этом налоговом вычете, очень выгодно конечно получить часть денег потраченных на лечение зубов. Интересно сколько людей обращается в налоговую инспекцию, чтобы получить этот вычет. Но честно выстаивать эти очереди и собирать все эти бумаги для вычета это конечно для очень терпеливых людей, не для таких как я точно. Я пожалуй поберегу свои нервы и обойдусь без вычета.

• Александр

  15 апреля 2017 в 21:27

  Хорошая тема. Сам в свое время возвращал налог за лечение зубов. Побегал я тогда за справками, чеками, лицензией стоматологической клиники. Результат стоит того! Вернули мне 13,5% от затрат на лечение, а это неплохие деньги. К сожалению приходят деньги не сразу, ждал около 1,5 месяцев. Обязательно возвращайте налог с лечения, раз есть такая возможность!

• 27 декабря 2017 в 18:36

  Помню я эту процедуру и точно знаю, что больше никогда и ни за что не соглашусь ради каких-то копеек на такой квест. На самом деле не все так просто, заполнить 3ндфл, такая же проблема, как и анкету на загранпаспорт. Вроде все правильно и по образцам, а точку где-то лишнюю поставил, сокращение сделал неправильно, закорючка не понравилась инспектору и т.д. Приходится стоять очередь, после чего тебя отправляют переделывать и так бесконечно.

• 29 декабря 2017 в 15:33

  Многие в интернете жалуются, что у них не получается заполнить правильно документы, и ничего удивительного, на самом деле. Ведь в налоговой есть платные услуги, и можно за некоторую сумму получить правильно заполненный бланк и не мучиться. Люди сами создают себе проблемы. Я заплатил 500 р, чтобы получить 9000 р и нисколько не жалею. А есть товарищи, которые из-за того, чтобы не платить 500 рублей, теряют все деньги, не понимаю я такого.

• Дарья Некрасова

  30 декабря 2017 в 21:41

  Несколько лет назад я лечила много зубов, практически на 50 тыщ, естественно, решила получить вычет, работаю с белой зарплатой, поэтому вышло нормально. Так я тоже решила сначала сама заполнить этот бланк, нашла в интернете образцы, сделала сразу в нескольких экземплярах, потому что не было понятно, как правильно заполнить некоторые строки. В итоге ни один не подошел!!! Это издевательство. Сразу спросила, кому там заплатить, чтобы заполнили. Девушка отправила в кабинет, где мне все сделали за 10 минут. А я потратила на этот бланк целый выходной с утра до вечера!

Порядок получения государственных гарантий позволяет уменьшить расход денег на лечение не только детей, но и взрослых, необходимо просто подать комплект документов, подтверждающих осуществления лечения, а также его стоимость.

Социальные выплаты в 2016 году

После того, как заполнение бумаг, подтверждающих основание для поучения вычета, закончено и бланки получила налоговая служба, необходимо подождать четыре месяца. В первые три месяца будет проходить невыездная проверка полученных данных и один месяц государственный орган имеет для перечисления денег (сумма всегда возвращается в руб.).

Условия и сроки получения

Получать социальные деньги от государства могут граждане в таких случаях:

• если прошли диагностику или лечение (свое, ребенка не старше 18 лет, супруга, родителей);
• после получения стационарной помощи (эко, имплантация зубного протеза и д.р., операция);
• во время получения поликлинической амбулаторной помощи (необходимость установить брекеты или получить другие дорогостоящие услуги, которые предоставляет стоматологический кабинет);
• когда требуется санаторно-курортное оздоровление (санатории, профилактории и т.д.).

Процедура подачи вычета требует предоставления необходимых бумаг в конце года, в котором было осуществлено медицинские манипуляции. Если по каким-либо причинам подача не осуществлялась, то человек имеет право оформлять льготы в период не позднее трех лет с момента проведения медицинских манипуляций.

Налоговый вычет на лечение зубов 2016 документы

Чтобы получить помощь от государства, нужно предоставить документы для налогового вычета за лечение. Налогоплательщик вправе вернуть не только размер потраченных денег, но и средства за лекарства, перечень которых указана в нормативных актах.

Перечень документов: сколько раз подать можно

Согласно действующим законам страны, количество обращений для оформления льготы на одного человека не регламентировано. Таким образом, гражданин может обратиться за помощью столько раз, сколько ему понадобится.
Для возврата части потраченных денег необходимо сдавать список таких документов:

• паспорт гражданина РФ;
• справку НДФЛ 2;
• декларацию НДФЛ 3 (когда наступит окончание налогового периода);
• договор на предоставление услуг, заключенный с медицинским учреждением;
• скан лицензии на проведение медицинской деятельности;
• документ формы N БГ-3-04/256, подтверждающий оплату лечения;
• если необходимо подавать стандартный пакет справок за родственника, то необходимо предоставить подтверждающие наличие родственной связи (ребенок, муж, жена и т.д.) документы;
• реквизиты для перечисления помощи.

Как заполнить и как сдать в инспекцию?

Перед тем, как заполнять бумаги для инспекции, лучше через любой интернет-источник скачать их готовые образцы. В таком случае инспектор не вернет документы для повторного заполнения и гражданину необходимо будет потратить значительно меньше времени на получение помощи. Также следует точно знать куда подавать все бланки. Согласно законодательству это делается по месту жительства больного, но бывают случаи, когда для получения медицинской помощи необходимо ехать в передовые медицинские центры таких городов, как Москва, Екатеринбург, Санкт-Петербург и т.д.

Социальный налоговый вычет на лечение в 2016 году документы

Перед тем, как подавать документы, необходимо узнать, как получить налоговый вычет за протезирование зубов, так как эта сфера медицинских услуг имеет некоторые нюансы. Государственная помощь на такое лечение может предоставляться не более одного раза в пять лет.

Декларации для подтверждения для выплаты

В социальный возврат денег может входить абсолютно любая затрата, понесенная в процессе лечения (например купленный медикамент и т.д.). Указанные в списке необходимых документов декларации, как и все остальные бланки, необходимо правильно заполнить и подать в НС по месту жительства или проведения лечения. Принимать неверно заполненные бланки инспектор не имеет права, поэтому предварительно требуется узнавать все изменения в законодательстве, чтобы избежать излишних затрат своего времени.

Безработному, неработающему: можно ли получить?

ИФНС может сделать возврат части потраченных денежных средств только тем слоям населения, физический доход которых налогооблагаемый (подоходный вид взносов). При этом, лица заработная плата которых облагается налогом менее 13%, на вычет рассчитывать не могут. Пенсионер, не имеющий работы, обращаться и подавать соответствующее заявление на получение льготы не может, так как государство может возвращать налоговый вычет исключительно налогоплательщикам. Такое ограничение существенно усложняет вопрос лечения пенсионеров, так как многие из них не в состоянии оплачивать дорогостоящую медицинскую помощь. Но если лечение понадобилось в течение срока не позднее, чем три года после выхода на пенсию, то льготу получить возможно.

Если вы официально трудоустроены и платите налоги, то ваше законное право, воспользоваться налоговым вычетом вроде скидки или компенсации за потраченные средства при лечении.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Стоимость работы стоматологов слишком большая для подавляющего большинства граждан. Но в НК РФ предусматривается возможность для всех плательщиков налогов возвращать часть средств, потраченных на оплату лечения. Данные льготы принято называть налоговым вычетом.

Главные аспекты

Каждый трудоустроенный гражданин обязуется удерживать налоговый сбор со своих доходов, т. е. с зарплаты. По законодательству налоговый сбор составляет 13% от доходов. Гражданин должен соответствовать некоторым критериям, чтобы иметь право воспользоваться субсидией.

По закону каждый гражданин имеет ряд бесплатных медицинских процедур, в том числе и стоматологические услуги, согласно полису ОМС. Для этого нужно обратиться в городскую поликлинику за местом жительства.

Многие жалуются на качество материала, используемого для лечения, и отсутствие гарантии. При этом граждане все чаще обращаются в частные дорогостоящие клиники.

Важные понятия

Подавать на вычет за лечение зубов можно безграничное количество раз, т. е. за каждый поход к стоматологу, но лишь один раз в год.

Независимо от того, оплачивали вы услуги за себя или родственников, покупали отдельно медикаменты, имеется возможность частичного возврата средств. У пособия есть срок давности - 3 года.

Это означает, что вы вправе вернуть налоговый вычет за стоматологическое лечение за предыдущие три года. Значит, в 2019 году вы можете подать декларацию на вычет за период с 2014 года по 2016 год.

Кто имеет право

Согласно постановлению Правительства № 201 РФ, рассчитывать на возврат вычета можно при соблюдении следующих пунктов:

• официально трудоустроены;
• с вашей зарплаты удерживается налог в 13%;
• оказанные медицинских услуги в стоматологии сопоставимы с перечнем допустимых;
• все траты были сделаны за ваш счет, в том числе, лечение детей, родителей, супруг/супруги.

Невозможным будет получить возврат, если:

• не трудоустроены официально (безработный);
• пенсионеры, у которых отсутствовал доход за последние три года;
• индивидуальные предприниматели, которые работают за УПС и ЕНВД.

Законодательное регулирование вопроса

Налоговый вычет в 2019 году по-прежнему составляет 13% от доходов. От ой суммы, которую пациент отдаст клинике за ее услуги, она также удерживает налог на прибыль.

Этот вычет пациент вправе законно вернуть в свой кошелек. Список медицинских препаратов и лекарств, которые подлежат к налоговому вычету, утверждены постановлением Правительства №411 от 26.06.2007 года.

Согласно двум документам РФ определяется порядок и право вычета:

• ст.219 НК РФ п.1 пп.2, утверждает право на получение вычета за потраченные средства при лечении;
• постановление Правительства №201 РФ от 19.03.2001 года, утверждает порядок получения вычета и предоставление документов.

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов

Как правильно оформить получение налогового вычета за лечение зубов:

• предварительно убедитесь в том, что оказанные вам услуги имеются в списке, утвержденные правительством;
• заполняете налоговую декларацию формы 3-НДФЛ, прописав «На налоговый вычет…»;
• предоставляете весь пакет документов в налоговую инспекцию (в вашем регионе);
• ожидаете решение.

Если будут найдены ошибки при заполнении декларации, вам ее вернут, и понадобится повторно ее заполнить. Тогда процесс ожидания начинается заново.

Отдельно стоит рассмотреть порядок возврата налогового вычета для людей преклонного возраста. Налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру возможен при следующих условиях:

• в период лечения пенсионер имел официальный доход, облагаемый налогом в 13%, без учета дивидендов;
• если пенсионер в год лечения не был трудоустроен, соответственно, не имел дохода, за него вычет может оформить супруг/супруга, при условии, что он/она имели доход, облагаемый налогом. Тогда порядок оформления будет проходить немного в ином порядке - чеки за оплату услуг стоматологии будут выписаны на супруга/супругу, а декларация заполнена на имя пациента;
• аналогичный порядок оформления вычета, если за лечение пенсионера брались его дети.

Перечень медицинских услуг

Налоговый вычет совершается при оплате таких видов стоматологических услуг:

• срочная диагностика и соответственные лечебные процедуры;
• плановая диагностика и соответственные профилактические процедуры;
• процедуры реабилитации.

С положениями законодательства, каждому гражданину средства будут возвращены, если имели место данные работы:

• эндопротезирование в стоматологической поликлинике;
• хирургия аномалий;
• установка протезов и имплантов;
• лечение наследственных заболеваний комбинированными способами;
• реконструкционное хирургическое вмешательство;
• лечение пораженных костных тканей.

В перечень льготных услуг не включаются процедуры эстетического вида. Это относится к процессам по замене здоровых зубов и по их отбеливанию.

Узнать точно, к какому виду услуг относятся те, что были предоставлены вам, можно по справке ФНС , которую выдадут в поликлинике.

Необходимые документы

Подать документы можно двумя способами. Рассмотрим каждый по отдельности. Первый способ - обратиться с документами в налоговую инспекцию после завершения налогового периода, в конце года.

Ориентировочный список документации установлен приказом Минфина и ФНС №ЕД-4-3/9630 от 22.11.2012 года:

• заявление на возврат налогового вычета;
• справка о доходах;
• договор со стоматологией на оказание услуг;
• справка за оплату всех услуг, которую выдает сама поликлиника.

Если имели место траты на дополнительные медикаменты, тогда нужно будет добавить к пакету документов:

• рецептурный бланк, выдается врачом;
• чеки об оплате на медикаменты.

Если траты были проведены на родственников, дополнительно прикладываем:

• свидетельства о рождении детей;
• свидетельство о браке.

Справка формы 2-НДФЛ не обязательна, но в ФНС могут ее запросить. Также она пригодится при заполнении налоговой декларации. Заявление на возврат налогового вычета на лечение можно .

После предоставления всей необходимой на то документации, проверка может длиться до 3 месяцев. Еще один месяц откладывается на перечисление денег на реквизиты заявителя, указанные в декларации.

На протяжении все этого времени, налоговая служба имеет право перепроверять вашу налоговую историю и т. д. Второй способ подачи документации - через работодателя в тот же год, когда проводилось лечение.

Сбор документов аналогичный, что и при первом способе, за исключением первых трех пунктов. В течение 30 дней с момента подачи заявления через работодателя, ФНС должны дать ответ, можно ли оформить вычет работнику.

Если ответ положительный, то работодатель получить уведомление, после чего работнику нужно будет написать заявление.

Уже со следующего зарплатного месяца, работник станет получать зарплату без вычета 13% до полной выплаты пособия.

В случае если до конца расчетного года, вся сумма не была возвращена работнику, то он повторно пишет заявление для продолжения вычета по оставшейся сумме.

Как рассчитать сумму субсидии

Для начала необходимо посмотреть, во сколько вам обошлось лечение у стоматолога (общая сумма). После этого, отсчитайте от нее 13% налога. Полученный результат и будет вашим возвратом.

Максимально установленная сумма затрат на стоматологическое лечение, согласно закона, равно 120 000 рублей. Это касается не дорогостоящего лечения. Налог в 13% от 120 000 рублей равен 15 600 рублей.

Стоит обратить внимание на некоторые нюансы:

Особенности процедуры, если нет чеков

Бывает и такое, когда оплатив лечение или обучение, мы даже не подозреваем, что чек, может вам когда-то пригодиться.

Особенно, если мы даже не подозреваем про существование такого закона, как возврат вычета по налоговым сборам.

С любой оплаты процедуры (лечение, образование) государством взимается подоходный налог в 13%, эту небольшую сумму (на первый взгляд) можно вернуть.

Только кроме налоговой декларации и справки о доходах (и других документов), обязательным доказательством ваших трат являются чеки или квитанции.

Альтернативой чекам, если вы их выкинули или потеряли, может стать справка из медучреждения (в нашем случае, стоматологии), где вы проходили курс, свидетельствующая об оплате всех услуг и процедур. Но, даже она не может переубедить налоговую в достоверности.

Будет ли отличаться скидка при протезировании

После всего курса лечения, вы решили подать заявление на возврат налогового вычета. Возникает вопрос, отразится ли это как-то на предоставленной ранее скидки?

Данный факт стоит уточнить в самой поликлинике, поскольку именно они выплачивают налоговый сбор за ваше лечение.

В некоторых случаях, в частности, пенсионерам при протезировании, скидка может доходить от 30 до 50% от стоимости услуг.