Формирование доходной части бюджета Из каких частей состоят доходы бюджета
Доходы бюджета – денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с...
Вексельная форма расчетов
Расчеты по аккредитивам
Чековая форма расчетов
Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки
Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке.
Расчетные чеки для безналичных расчетов со счета на счет.
Чек действителен в течение 10 дней, не считая день его выписки.
Владелец чека при оплате товаров или услуг на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику.
ГК РФ предусмотрена возможность передачи прав по чеку по индоссаменту (передаточная подпись на оборотной стороне чека, векселя и др.), а также гарантирование платежа по чеку посредством аваля (поручительства).
Аккредитив - это денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком (контрагентом). Срок его действия определяется договором между поставщиком и покупателем. Оплата производится по месту нахождения поставщика. Аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.
Различают следующие аккредитивы в соответствии с договором:
Покрытые (депонированные - обеспеченные клиентом банка);
Непокрытые (гарантированные банком) - только для первоклассных клиентов;
Отзывные - может быть отозван банком плательщика;
Безотзывные - не может быть отозван без согласия поставщика.
Если в договоре не указано, какой аккредитив, то он считается отзывным.
Закрытие аккредитива осуществляется:
По истечению срока аккредитива;
По заявлению поставщика;
Вексель как инструмент кредитно-расчетных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства.
Его появление было связано с необходимостью перевода денег из одной местности в другую, а также при обмене монет, имеющих хождение в одной местности, на валюту другого государства.
Поездка с деньгами в виде золотых и серебряных монет порождала множество затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы страны, где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости и веса монет.
Как выход из создавшегося положения появилась вексельная сделка, связанная с переводом и обменом денег. Определенная сумма денег вносилась предпринимателем (купцом) банкиру в одном месте с обязательством этого банкира уплатить ему такую же сумму в другом месте монетой, имеющей хождение в том месте, где предпринимателю надлежало совершить сделки (вексель от английского Wechel - обменивать, менять).
Толчком к развитию вексельных отношений послужила практика банкиров средневековой Италии. Купец, отправляясь на ярмарку, не рисковал брать с собой большую сумму наличных денег. Он обращался к своему банкиру, вносил деньги и получал от него письмо другому банкиру в месте проведения ярмарки с просьбой о выдаче эквивалентной суммы.
Так появляются переводные векселя и три участника вексельных отношений:
1. 1) векселедержатель (ремитент) - получатель денег по переводному векселю (владелец векселя, имеющий право на платеж ему по векселю);
2. 2) векселедатель (трассант) - лицо, выдавшее вексель;
3. 3) плательщик (трассат).
Отношения этих трех сторон оформлялось документом (траттом), который служил, с одной стороны, удостоверением личности векселедержателя как лица, которому в определенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны - он имел доказательства его права требования.
В процессе обращения вексель передается от одного держателя к другому с помощью передаточной надписи (индоссамента). Каждый индоссант (подписант) так же, как и векселедержатель, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю.
Вексель, являясь средством оформления кредита в товарной форме, способствует увеличению скорости оборота, уменьшению потребности в кредитных ресурсах и денежных средствах в целом, позволяет хозяйственным субъектам использовать денежные средства в собственных целях.
В настоящее время страны-участники Женевской вексельной конвенции 1930 года (в том числе и Россия как правопреемница СССР) применяют на своих территориях «Единообразный вексельный закон». Этот закон предусматривает два вида векселя: простой и переводной.
Простой вексель (соло-вексель) - письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и, по существу, он является его долговой распиской.
Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или по его приказу. В отличие от простого в переводном векселе могут участвовать три и более лица.
Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком и только после этого приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя так же, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу» и т. п. с обязательною подписью плательщика.
Банковский вексель - обязательство банка-эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или по его приказу определенной денежной суммы в определенный срок. Правовой режим банковских векселей регулируется общим законом о векселях - «Законом о переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.
Банковские векселя могут приобретать физические и юридические лица с целью получения доходов.
Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Т.е. банковский вексель - инструмент совершения платежей. Т.е. таким образом банки имитируют квазиденьги.
Векселя оформляются по установленным формам. Векселя могут быть дополнены выдачей гарантии банка (аваля). Аваль оформляется специальной надписью авалиста на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже).
Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа.
Вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателя по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются подписью векселедержателя «для получения платежа» или «на инкассо». При этом банк берет на себя обязательство по получению платежа за комиссионные.
5.5.6.2. Сущность векселя как денег
Вексель выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.
Рассмотрим расчетную функцию векселя.
Позволяя векселедателю (например, банку) рассчитываться векселями, выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги как средство обращения.
Вексель в качестве всеобщего эквивалента стоимости частично заменил деньги. Векселя, например, Сбербанка столь же надежны, как и рубли.
Вексель выполняет также функцию мировых денег. Вексель помогает не только вести расчеты, но и обменивать национальные деньги. Векселем в прошлом являлось письмо с просьбой об обмене векселя, данного в одной стране и обеспеченного одной валютой, на деньги в другой стране и в другой валюте.
Следующая функция денег - деньги как средство сохранения стоимости. Надежный вексель выполняет и эту функцию. Банковский вексель с высокими процентами является выгодной ценной бумагой и является средством сохранения денег.
Он сохраняет деньги также векселедателю, позволяя вместо денег выпускать векселя, а деньги использовать в обороте.
Таким образом, вексель выполняет все функции денег. Однако полностью функции денег выполняют только первоклассные векселя, эмитируемые первоклассными банками и фирмами. В то же время, на рынке обращаются множество ненадежных, необеспеченных векселей. И поэтому векселя получили название суррогатных денег. Их надежность не обеспечивается государством, как это имеет место в случае денег. В этом - главное отличие векселя от денег. В то же время, векселя госбанков (Сбербанка, Внешторгбанка) - это те же деньги.
Определенные преимущества векселя заключаются в соединении двух функций - кредитной и расчетной. Но основное его преимущество - в простоте выпуска. Поэтому даже на международном рынке ценных бумаг евровекселя вытесняют, например, евробонды.
Условно все векселя делят на простые и переводные. Чем они отличаются друг от друга?
Под понятием простых векселей или же «соло-векселей» подразумевают ценные долговые документы
, обязующие получателя выплатить указанную в бумаге сумму денег. Как правило предъявитель, помимо размера денежной суммы, указывает в векселе место и время оплаты. Простой вексель имеет много общего с привычной для нас долговой бумагой, лишь с тем различием, что последняя не используется посторонними субъектами для погашения долга.
Переводной вексель, в отличие от простого, предусматривает вмешательство в сделку со стороны третьих лиц. Иными словами, переводной вексель или тратта допускает оплату в размере указанной суммы не только самим векселедателем, но и другим лицом по приказу должника.
Однако, бывают ситуации, когда нужно превратить простой вексель в переводной. Таким образом, в сделке начинают участвовать три стороны: векселедатель, векселедержатель и должник векселедателя. Соответственно, к переводному векселю прибегают только в тех случаях, когда необходимо погасить два долга: векселедателя перед векселедержателем и должника перед векселедателем
В отличие от простого векселя, текст в переводном пишется от первого лица.
Вы не сможете оформить переводной вексель если:
Основные различия можно найти только в самой структуре векселя. Если простой вексель пишется от третьего лица, то переводной обычно оформляется от первого. Но самое главное в написании векселя — это лаконичное и четкое указание на того, кто получит бумагу.
В остальном, вексели двух этих типов похожи друг на друга, как в принципе правовой механики документа, так в начислении процентов.
Любой вексель обязательно должен быть заполнен согласно вексельным правилам:
Примечания: Вексель может быть обеспечен поручительством банка (авалем); В оформлении векселей также не приветствуются украшения и декоративные рамки. В них могут быть скрыты надписи, а это влечет за собой всевозможные дефекты формы. Если при оформлении векселя, автор не указывал на реквизиты или переборщил с дополнительными данными и отметками, то документ теряет свою правовую ценность. Это также принято называть дефектом формы .
И простые и переводные вексели созданы для предоставления нуждающимся двух типов услуг: расчетную и кредитную. Но не призваны решать некоммерческие кредиты (займы или отсрочки оплаты за товар в магазине). В таких ситуациях отношения между сторонами принято называть вексельным долгом.
Понятие переводного векселя
Определение 1
Вексель представляет собой долговую ценную бумагу установленной формы, выражающую обязательство векселедателя (или третьего лица) уплатить определенную сумму денежных средств в установленный срок без каких-либо условий векселедержателю.
Векселя бывают двух разновидностей: простой вексель; переводной вексель.
Определение 2
Переводной вексель (или тратта) – вид векселя, предусматривающий перевод обязательства уплаты по нему лица, выдавшего вексель, на лицо, являющееся его должником, в адрес третьего лица – держателя векселя.
Отличия переводного векселя от простого заключаются в количестве лиц, участвующих в сделке (у простого векселя – два, у переводного – три);
Помимо того, в случае с простым векселем векселедатель обязуется уплатить долг, в случае с переводным – он переводит это обязательство на своего должника.
Обязательным требованием к переводному векселю является его составление в письменной форме.
Лиц, участвующих в операциях с переводным векселем, обозначают следующим образом:
Суть переводного векселя заключается в том, что он обеспечивает погашение двух кредитов, что можно объяснить на следующем упрощенном примере.
Пример 1
Организация «Альфа» выпускает продукцию и реализует ее организации «Бетта» в кредит на сумму 2 миллиона рублей. При этом организация «Альфа» приобретает необходимые ей производственные компоненты у организации «Гамма» на сумму 2,5 миллиона рублей. Организация «Альфа» уплачивает организации «Гамма» за материалы 500 тысяч рублей, а на оставшийся долг с согласия последней выдает переводной вексель на сумму 2 миллиона рублей, в качестве трассата указывая организацию «Бетта». В результате тем самым организация «Альфа» считает задолженность организации «Бетта» перед собой погашенной, а организация «Гамма» до наступления срока платежа по векселю будет считать своим должником организацию «Бетта», а долг организации «Альфа» будет рассматривать как погашенный.
В соответствии с требованиями законодательства в обязательном порядке переводной вексель должен содержать:
Отсутствие хотя бы одного реквизита является основанием для признания векселя недействительным, однако есть ряд исключений:
В отношении переводного векселя, сроком оплаты которого является день предъявления или оговоренный после предъявления период векселедателем может быть определено условие начисления процентов.
Условие уплаты процентов по векселю может быть предъявлено только к указанным видам переводного векселя, по отношению к остальным видам – оно является ненаписанным.
При добавлении такого условия обязательным реквизитом становится ставка процента. При ее отсутствии это условие является ненаписанным.
Начисление процентов по переводному векселю (при отсутствии специально оговоренной даты) начинается с даты его составления.
При наличии расхождений между суммами векселя, указанными цифрами и прописью, преобладающее значение имеет та сумма, которая указана прописью.
При указании суммы векселя несколько раз цифрами и прописью и расхождении между этими цифрами, преобладающее значение имеет меньшая сумма.
При наличии на векселе подложных подписей, подписей вымышленных лиц, подписей лиц, неспособных по нему обязываться, подписи надлежащих лиц сохраняют свою силу.
Представитель, подписавший вексель от имени лица, не наделявшего его соответствующими полномочиями, становится обязанным по векселю. При условии выполнения им своих обязательств по векселю, он получает право лица, от имени которого выступал представителем. То же правило действует в отношении представителя, превысившего свои полномочия.
Векселедатель несет ответственность и по акцепту, и по платежу, но в первом случае он может сложить с себя ответственность, во втором – условие о сложении ответственности является ненаписанным.
Переводной вексель может передаваться посредством индоссамента, который представляет собой передаточную надпись, выражающая его передачу векселедержателем другому лицу.
При наличии в переводном векселе слов «не приказу» (равнозначного выражения) передача документа должна осуществлять по форме с последствиями обыкновенной цессии.
В качестве лица, в отношении которого совершается индоссамент, могут выступать как плательщик по векселю (вне зависимости от наличия акцепта), так и иное лицо, которые в свою очередь получают право на совершение индоссамента.
Индоссамент должен отвечать тем же требованиям, что и вексель: быть простым и безусловным.
Замечание 1
Не допускается осуществление частичного индоссамента.
Индоссамент оформляется на самом переводном векселе или на добавочных листах, присоединяемых к векселю.
Вексель- составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором.
Вексель - разновидность кредитных денег, представленная на внутреннем рынке России последние 10-15 лет. Отсрочка платежа оформляется векселем.
Вексель- письменное долговое обязательство. составленное в определенной форме и дающее его владельцу безусловное право требовать по наступлении срока его оплаты суммы, оговоренной в векселе.
В настоящее время регулирование вексельного оборота осуществляется ФСФР. Массовое проникновение банковских векселей на финансовый. товарный рынок отмечался в 1994-1995г.г.
В международной практике вексельное обращение связано с предоставлением отсрочки платежа, как дополнительной услуги покупателю в результате усиливающейся конкуренции, которая оформляется простым или переводным векселем.
Стремление ускорить оборот по векселям привели к распространению факторинговых и форфейтинговых схем.
Факторинг - это покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение.
Форфетирование - это покупка обязательств, погашение которых происходит на определенный период в будущем без оборота на любого предыдущего должника.
Правила этих операций оговорены в Конвенции международного института унификации частного права.
Выделяют 2 вида векселей: простой и переводной.
Простые векселя функционируют для покрытия существующей задолженности между двумя неизменными участниками.
Простой вексель - ничем не обусловленное обязательство лица, его выдавшего, об уплате означенной суммы денег по требованию или в определенный срок поименованному в векселе лицу или его приказу (т.е. другому указанному им лицу). Вексель в этом случае является дополнительной формой гарантии выполнения условий хозяйственной операции.
Переводной вексель (тратта) - выписанный в установленной форме документ, который заключает в себе ничем не обусловленное предложение одной стороны, векселедателя (трассанта) другой стороне, плательщику (трассату), уплатить в указанный срок определенную денежную сумму третьей стороне, векселедержателю (ремитенту).
Характер переводного веселя позволяет передать право требования (уплаты) долга третьему лицу посредством индоссамента - заявление о передаче своих требований по векселю другому предприятию. Количество индоссаментных записей практически не ограничено, что позволяет вовлечь в вексельный оборот значительное число участников, при необходимости к векселю прикрепляют дополнительный лист (аллонж) и реализуются дополнительные передаточные записи.
Основные реквизиты векселя:
Отсутствие или неверное оформление векселя позволяет опротестовать вексель векселедателем и не произвести оплату по нему.
Погашение векселя происходит двумя способами: либо владелец векселя сам предъявляет его к оплате, либо он обращается в свой банк с поручением принять платеж.
Такое поручение называется инкассовый индоссамент, а сама процедура взыскания банком средств по векселю инкассированием векселя.
Акцептованный Вексель - вексель, имеющий плательщика (трассата) на его оплату, оформляемый надписью "акцептован", "принят", "обязуюсь оплатить"или просто подпись плательщика.
Последний становится акцептантом - главным вексельным должником, отвечающим за оплату в установленный срок. В случае неплатежа держатель векселя имеет прямой иск против акцептанта. Акцепт должен быть безусловным, но может быть ограничен частью вексельной суммы (частичный акцепт). Разновидность векселя - дружеский вексель. В этом случае два контрагента выписывают друг другу векселя с равнозначными условиями, чтобы в дальнейшем использовать данный инструмент для коммерческих расчетов.
Для оказания партнерской поддержки по ряду векселей делаются дополнительные авальные записи.
Аваль - данная 3-им лицом полная или частичная гарантия уплатить указанную сумму в случае неоплаты ее плательщиком. Аваль дается на векселе или на добавочном листе. Выражается словами " Считать за аваль". Ценность векселя возрастает в зависимости от надежности авалиста.
Банковские векселя, в отличие от векселей корпоративных, оказались более эффективным инструментом денежного и торгового расчетов, источником дополнительных доходов. Банковский вексель - более высокая ликвидность, доходность, надежность, удобство и простота в качестве залоговой ценности.
Банковский вексель - средство для расчетов между хозяйствующими субъектами. Он позволяет ускорить платеж, обезличивать получателей и посредников по вексельным и торговым операциям.
Банковский и корпоративный Векселя активно применяются для оптимизации налоговых платежей.
Особенность вексельного регулирования- солидарная ответственность векселедателя и всех индоссатов по данному векселю. Это означает право владельца векселя предъявить к оплате вексель к любому из участвовавших в индоссаментных записях лиц.
Приобретая вексель по низкой цене, покупатель получает возможность предъявить вексель по номиналу и получить высокий доход.
Распространение бланковых векселей, векселей с незаполненной индоссаментной записью. В этом случае переуступка векселя происходит по отдельному договору. а участники сделки снимают с себя ответственность по векселю. Снять ответственность по векселю не повышая риск, можно, применяя запись в индоссаменте "Без оборота на меня".
Операция домициллирования векселей - плательщиком по векселю назначается третье лицо (банк).Это операции по оплате банками векселей по поручению и за счет векселедателей (трассатов). Векселедатель заключает с банком договор, в котором банк назначается плательщиком по векселю и обязуется его оплатить, а векселедатель обязуется своевременно предоставить банку денежные суммы, необходимые для оплаты по векселю. Внешним признаком домициллированного векселя служат слова "уплата в … банке".
Особая роль векселя - выступает как средство обеспечения обязательств коммерческого банка по кредитному договору. Вексель при банковском кредитованиивыступает в роли реальной денежной ссуды, выполняя все ее функции, связанные с обслуживанием обращения товаров, накопления капитала. Имеются 2 формы вексельного кредитования: предъявительский и векселедательский.
Под кредитом с применением банковских векселей понимается кредит, выданный для приобретения векселей с целью последующего их использования в качестве расчетно-платежного средства. Различают дисконтные и процентные банковские векселя.
Дисконтный вексель - погашается по номиналу, а продается со скидкой (дисконтом).
Процентный вексель - продается по номиналу, а погашается по цене, включающей в себя сумму, "набежавшую" в соответствии с процентной ставкой, указанной в векселе.
При предоставлении кредита с применением векселей с заемщиком заключается один из договоров:
Вексель является разновидностью долговых ценных бумаг, отличительными характеристиками которого являются абстрактность, безусловность, солидарная ответственность всех лиц, обязанных по векселю. Он может существовать только в документарной форме, и предметом вексельного обязательства выступают только деньги. Вексель относят к строго формальным документам, т.е. он должен содержать установленные законом реквизиты. Основные функции векселя заключаются в том, что он выступает средством расчета, и с его помощью можно оформить и получить кредит.
Дополнительно.
Протест векселя - официально удостоверенное требование платежа или акцепта и его неполучение.
Гашение векселя - платеж по векселю в установленный срок платежа.
Учет векселей - оплата несобственных векселей банком до наступления срока платежа.
Чек - особая форма переводного векселя, плательщиком по которому всегда является банк.
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Обязательные реквизиты:
Отличительная особенность - указание о процентах считается ненаписанным.
Форма существования - документарная.
Срок существования - до 10 дней.
Чек может быть на предъявителя, именной, ордерный.
Порядок обращения. Предъявительский чек передается путем вручения. Именной чек не подлежит передаче. Ордерный передается путем индоссамента.
Виды чеков. Расчетный чек - по нему не допускается оплата наличными деньгами. Денежный чек - предназначен для получения наличных денег в банке.
Вексель - долговая ценная бумага, которая выдается заемщиком инвестору, и отражает, если она составлена в строго определенной, установленной законом форме, отношения сторон, регулируемые законом о переводном и простом векселе.
Вексель - абстрактное, ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо приказ векселедателя третьему лицу выплатить указанному в векселе лицу (переводной вексель) выплатить по наступлении (в момент наступления) предусмотренного векселем срока определенную сумму денег.
Основными характеристиками векселя являются следующие:
Вексель - денежный документ, удобный для взаимных расчетов. В гражданском обороте вексель используется в качестве средства платежа и кредитования.
Вексель составляется только на бумаге, подписывается собственноручно уполномоченным лицом и предметом обязательства по этой ценной бумаге могут быть только деньги.
Вексель признается действительным, если верно составлен и в нем содержатся обязательные реквизиты:
Примеры правильного оформления векселей представлены на рисунках
Рис.
Рис.
Являясь денежным документом, вексель должен обязательно содержать в себе денежную сумму:
В случае разногласий между суммой цифрами и прописью верной считается последняя. Если существует разногласие между обозначенной несколько раз суммой прописью или цифрами, верной считается меньшая сумма. Никакие исправления вексельной суммы не допускаются, даже оговоренные подписью векселедателя.
Клиент, даже являясь физическим лицом, имеет право совершать операции с векселем, выступая в роли и заемщика, и инвестора.
Владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы денег называется векселедержателем.
Векселедержатель, обозначенный в качестве получателя в самом векселе, называется первым векселедержателем или ремитентом.
Вексель может передаваться.
Индоссамент - передаточная надпись на ценной бумаге (векселе, чеке, коносаменте), удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу. Проставляется обычно на оборотной стороне документа или на добавочном листе. Лицо, совершающее индоссамент, называется индоссантом.
Индоссамент может содержать указание лица, в пользу которого переводится документ (полный или именной индоссамент), быть на предъявителя или состоять из одной лишь подписки индоссанта (бланковый индоссамент). Лицо, владеющее документом по бланковому индоссаменту, имеет право заполнить бланк от своего имени или имени другого лица, индоссировать документ посредством полного или бланкового индоссамента, передать новому держателю простым вручением. Кроме передаточной функции индоссамент на векселе чека выполняет также гарантийную функцию: каждый индоссант по векселю отвечает за акцепт и за платеж, индоссант по чеку - за платеж. Индоссант несет солидарную ответственность вместе с векселедателем (чекодателем), авалистом и плательщиком (хотя и может снять с себя эту ответственность посредством индоссамента с оговоркой "без оборота").
Индоссамент на векселе должен быть простым и ничем не обусловленным, частичный индоссамент недействителен.
При передаче векселя законным векселедержателем является лицо, основывающее свое право на непрерывном ряде индоссаментов.
Чек - неэмиссионная, именная, документарная ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку, произвести платеж (выдать) предъявителю бумаги указанную в бумаге денежную сумму.
Это ордерная ценная бумага, обращение которой осуществляется по индоссаменту (передаточной надписи на ценной бумаге).
Чтобы дать чеку исчерпывающую характеристику, достаточно сравнить его с переводным векселем, плательщиком по которому является банк.
Чек - форма поручения, даваемого клиентом банку о совершении платежей. Чек выдается будущему чекодателю после заключения чекодателя с банком соглашения - чекового договора. В соответствии с этим договором банк производит оплату чеков, но делает это при одном обязательном условии: в основе операции с чеком лежит соглашение между чекодателем и плательщиком, согласно которому последний обязуется оплатить чек при наличии у него средств, находящихся на счете.
Необходимо покрытие распоряжения - средства на банковском счете, учтенный вексель или договор о предоставлении банком кредита.
В соответствии с договором плательщик (банк) выдает чекодателю чековую книжку.
Чек удобен для клиентов, которые вынуждены совершать в течение короткого периода времени большое число операций с денежными средствами, но заранее не знают размер предполагаемых выплат и даты их совершения.
Обязательные реквизиты чека:
В операции с использованием чека могут участвовать несколько лиц:
Чековое обращение регламентируется статьями 877 - 885 Гражданского Кодекса Российской Федерации.