Формирование доходной части бюджета Из каких частей состоят доходы бюджета
Доходы бюджета – денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с...
Расходные операции по вкладу совершаются при предъявлении вкладчиком или его представителем документа, удостоверяющего личность, с указанием реквизитов такого документа в расчетно-кассовых документах.
Аналогично приходным операциям, расходные операции с вкладного счета осуществляются как наличными денежными средствами, так и безналичным перечислением в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Расходные операции по вкладам наличными денежными средствами совершаются с использованием следующих документов, как:
Расходные операции по вкладам в безналичном порядке совершаются с использованием платежного поручения.
Выплата части вклада наличными денежными средствами осуществляется в соответствии с условиями вида вклада на основании оформленных надлежащим образом соответствующих расходных кассовых ордеров.
При выплате части вклада вкладчик или его представитель предъявляет ответственному исполнителю документ, удостоверяющий личность, и сберегательную книжку (если она выдавалась).
Ответственный исполнитель выполняет следующие операции:
При выплате части вклада в иностранной валюте, в случае если часть суммы операции составляет менее 1 дол. США, 5 евро, 5 российских рублей, то банк покупает у вкладчика данную часть валюты по курсу покупки, установленному на день выплаты в банке. Данная часть подлежит выплате в белорусских рублях. Ответственный исполнитель:
Контролер проверяет правильность оформления документов, переданных ему ответственным исполнителем, подписывает расходные ордера и передает комплект документов кассиру. Кассир проверяет правильность оформления расходных ордеров, подписывает их и выдает вкладчику денежные средства и второй экземпляр расходного ордера. После этого вкладчику выдаются денежные средства. Перечисление денежных средств с вкладного счета может производиться также путем безналичного перечисления с использованием постоянно действующего платежного поручения.
И. Какие существуют особенности при выдаче вклада и процентов по вкладу в иностранной валюте?
Внимание! В случаях, установленных российским законодательством, с суммы доходов удерживается налог на доходы физических лиц.
Представленная информация носит исключительно информационный характер и не является публичной офертой.
Указанные процентные ставки установлены с 18.02.2020 г.
Для моновалютного вклада - 2 500 000 рублей либо эквивалент в иностранной валюте. Для мультивалютного вклада - cовокупная сумма по всем валютам вклада 2 500 000 рублей либо эквивалент в иностранной валюте.
Для расчета рублевого эквивалента сумм в иностранной валюте применяется курс Банка России на дату заключения договора вклада.
Для моновалютного вклада - равен минимальной сумме вклада.
Для мультивалютного вклада в каждой валюте вклада должно быть размещено соответственно не менее 3 000 рублей / 100 долларов США / 600 евро.
Допускаются без ограничений при одновременном соблюдении условий:
Вы можете открыть вклад «Стратегия роста - расходный», а также получать информацию о размещенных средствах и управлять счетом в любое удобное для Вас время через интернет-банк.
Проценты по вкладу выплачиваются исходя из процентной ставки, определяемой в зависимости от срока нахождения суммы вклада на счете, исчисляемого со дня, следующего за днем зачисления первоначальной суммы на счет вклада, по день расторжения договора.
Расчетный вклад – это нечто среднее между срочным депозитом и вкладом до востребования. С одной стороны, вклад оформляется на определенный срок. А с другой – допускается возможность пополнения и частичного снятия средств.
Приходные операции – те, которые приводят к увеличению остатка. Деньги можно внести следующими способами:
Расходные операции по счету могут быть различными, в зависимости от условий банковского продукта. По расчетным вкладам допускается проведение таких расходных операций:
ДВБ (Дальневосточный Банк) предлагает своим клиентам вклад «Депозит + расходные операции». Минимальная сумма составляет 3 000 рублей (100 евро или долларов). Вклад можно пополнять в любое время, снимать в рамках неснижаемого остатка. Проценты вместе с основной суммой выплачиваются после окончания договора.
Московский кредитный банк (МКБ) выплачивает клиентам проценты по расчетному вкладу ежемесячно (они добавляются к сумме вклада). В качестве неснижаемого остатка принимается первоначальная сумма депозита. Таким образом, клиент может снять часть денег только в том случае, если перед этим он пополнял вклад, иначе на счету имеется только неснижаемый остаток. Существует ограничение максимального размера депозита – 20 неснижаемых остатков. Минимальная сумма вклада составляет 20 000 рублей (400 евро, долларов).
Росавтобанк установил минимальный неснижаемый остаток на уровне 10 000 рублей. Проценты капитализируются, выплата производится ежемесячно. Пополнение возможно от 1 000 рублей и более.Синко-Банк предлагает расчетный депозит от 100 000 рублей (3 000 евро, долларов). Проценты выплачиваются ежемесячно на карту или счет, капитализация не предусмотрена. Пополнение может происходить на сумму не менее 100 000 рублей (1 500 долларов, евро). Процентная ставка зависит от суммы вклада. Допускается 3 градации по данному критерию:
По каждому виду неснижаемым остатком считается минимальная сумма для размещения депозита. Снимать часть депозита можно по истечении 30 дней с момента оформления вклада. В противном случае будет применена ставка по тарифам вклада до востребования.
Депозиты - это наиболее излюбленный инструмент вложения средств среди инвесторов, поскольку всегда гарантируют получение пассивного дохода. Вкладчикам не стоит бояться: проценты по вкладам не меняются в течение действия договора в зависимости от состояния рыночной конъюнктуры, социально-экономической политики в стране и действующего законодательства. Перед выбором банка для размещения свободных средств советуем узнать, что такое капитализация вклада, поскольку именно от механизма прироста процентов зависит их совокупный доход.
Капитализация процентов на счете по вкладу означает банковский термин, характеризующий добавление начисленной доходности к основному телу депозита. В результате следующие проценты начисляются на сумму, увеличенную на ранее исчисленную доходность. Это хороший инструмент увеличения пассивного дохода. Выплаты по программам с капитализацией доходности намного выше, чем по простым депозитам, особенно в долгосрочной перспективе.
В банковской практике применяется несколько видов капитализации депозитов:
Капитализация вклада - это удобный инструмент максимизации прибыли от размещения свободных денежных средств в банковские депозиты. Основным его преимуществом можно отметить возможность увеличения годового процента по сравнению с первоначальным. Это правило распространяется только на долгосрочные вклады при стабильной экономической ситуации в стране.
Однако, на рынке банковских депозитов преобладает большая часть срочных счетов с простым механизмом начисления доходности. Это обусловлено тем, что не каждый держатель депозита хранит начисленные проценты на срочном счете. Многие из них рассматривают их как дополнительный источник дохода к ежемесячной заработной плате.
Довольно часто вклад с капитализацией не предусматривает расходные операции в течение периода, установленного договором между банком и клиентом. Это значит, что при возникновении финансовых трудностей вкладчику придется полностью закрыть депозит и потерять практически все начисленные проценты или искать другие варианты устранения проблемы (оформлять кредит, брать в долг у родственников или у знакомых, обращаться в МФО).
Многие банки по депозитным программам с капитализацией устанавливают пониженные процентные ставки. Как правило, разница между размещением средств под простой процент и под сложный составляет от 0,5 до 1,5% годовых. Примерно столько же приносит наращивание доходности на остаток на срочном счете. Поэтому при выборе программы размещения капитала следует всегда производить расчет вклада с капитализацией и с простым начислением платы за пользование деньгами клиента, а затем сравнивать эффективные проценты.
Таким образом, к недостаткам депозитных программ с капитализацией процентов можно отнести:
Важно! При оформлении вклада с механизмом капитализации особое внимание уделите порядку начисления доходности. Если в договоре сказано, что проценты начисляются в валюте, отличной от валюты вклада, то от подписания такого договора лучше отказаться. Дело в том, что расчет доходности будет осуществляться по курсу, выгодному для банковской организации, а не вкладчика. В результате банк получает «дешевые» пассивы, а инвестор теряет свои деньги на курсовой разнице.
При выборе стратегии накопления собственных средств следует точно оценивать свои финансовые возможности. Если вы точно знаете, что определенная сумма вам не понадобится в определенный период времени, то можно рассматривать программы с наиболее высоким годовым процентом, в том числе с капитализацией. Как правило, они не предусматривают ни приходные, ни расходные операции. Однако, при аннулировании договорных отношений ранее срока инвестор также теряет большую часть начисленных процентов.
Для клиентов, которые размещают денежные средства на банковских счетах с целью получения стабильного дополнительного дохода каждый месяц или квартал, мы рекомендуем воспользоваться депозитными программами с функцией частичного снятия средств. Естественно, доходность по ним ниже на несколько процентов. При этом такие вклады также могут быть с капитализацией и без. Это значит, что вкладчик может снять все начисленные проценты. В этом случае доход будет исчисляться только на тело депозита. При отсутствии расходных операций наращивание процентов осуществляется на всю сумму денежных средств на срочном счете.
Также не стоит забывать о надежности банка. Порой, небольшие организации заманивают инвесторов высокими процентами по депозитным программам и наличием механизма капитализации. Агрессивная депозитная политика всегда вызывает повышенный интерес у ЦБ РФ. Нередко такие банки лишаются лицензии, а вкладчики теряют свои деньги, поскольку организация не являлась участником .
Для исключения такой ситуации для размещения денежных средств нужно выбирать только банки с высоким рейтингом надежности. Не обязательно, это должны быть организации-монополисты, предлагающие далеко не самые выгодные условия по депозитам. Однако, они должны быть участниками системы страхования вкладов населения. Это государственная программа, позволяющая клиентам в случае отзыва лицензии у банка получить 100%-ное возмещение по срочным счетам, но не более 1400 тысяч рублей.
Простой пример поможет наглядно показать механизм наращивания доходности. Допустим, у инвестора есть 200 тысяч рублей, и он хочет разместить эти деньги на срочный счет в банке под 10% годовых. По классической схеме он получит в конце срока: 0,1* 200 000 = 20 000 рублей.
При капитализации вклада доходность исчисляется по формуле сложных процентов:
Рассчитаем сумму вклада в конце первого месяца:
200000*31/365*0,1= 1699 рублей, то есть сумма, на которую будет начисляться доходность, составит: 1699 + 200000 =201699 рублей. Дальние результаты расчетов представлены в таблице 1.
Таблица 1 . — Расчет процентов по вкладу с ежемесячной капитализацией за год
Месяц | Проценты, руб. | Итоговая сумма вклада, руб. |
январь | 1699 | 201699 |
февраль | 1547 | 203246 |
март | 1726 | 204972 |
апрель | 1685 | 206657 |
май | 1755 | 208412 |
июнь | 1713 | 210125 |
июль | 1785 | 211910 |
август | 1800 | 213709 |
сентябрь | 1757 | 215466 |
октябрь | 1830 | 217297 |
ноябрь | 1786 | 219082 |
декабрь | 1861 | 220943 |
Таким образом, разница между вкладом с капитализацией и без составит 943 рублей за 1 год. Естественно, чем больше срок размещения денежных средств на срочный счет, тем выше доходность. На многих банковских сайтах в интернет размещены онлайн-калькуляторы для расчета доходности по вкладам с капитализацией. Все, что требуется вам - внести сведения о сумме размещения, сроке и дате открытия договора.
Капитализация процентов - это идеальный вариант для вкладчиков, которые выбирают стратегию накопления. Правильный подбор депозитной программы и банковской организации позволит им получить максимальную пассивную доходность.
Открытие счетов по вкладам населения осуществляется при личной явке вкладчика (его представителя или вносителя денежных средств).
Счета (вклады) открываются при предъявлении документа, удостоверяющего личность вкладчика или вносителя средств. Операции по открытию счетов, выдаче сумм, в том числе с закрытием счетов, и внесение сумм в пользу третьих лиц по вкладам в рублях, а также операции по вкладам в иностранной валюте оформляются по предъявлении физическими лицами, их совершающими, своих паспортов или перечисленных документов, удостоверяющих личность.
Для открытия вкладов «Пенсионный плюс», «Пенсионный депозит», «Пенсионный пополняемый депозит» вкладчик также должен предъявить пенсионное удостоверение.
Контролер:
Кассир, получив от контролера документы:
В случае если счет открывается представителем вкладчика или вносителем денежных средств, на первоначальном ордере делается отметка «Вноситель», в карточке лицевого счета не будет образца подписи вкладчика, в договоре указывается «Вноситель» и паспортные данные лица, вносящего денежные средства. Сведения об адресе, дате рождения, гражданстве и данные паспорта вкладчика указываются в том случае, если они известны лицу, открывающему счет по вкладу, или указаны в доверенности либо в других документах, предъявляемых при открытии счета.
При первой явке вкладчика контролер должен произвести дооформление счета. Получив от вкладчика документы, контролер:
При внесении дополнительного взноса наличными деньгами вкладчик предъявляет контролеру сберегательную книжку и сообщает сумму, которую он желает внести на счет.
Контролер:
Кассир,получив от контролера документы:
При внесении денежных средств вносителем операция проводится аналогичным порядком с учетом следующего:
При выплате части вклада наличными деньгами,вкладчик (его представитель) предъявляет контролеру сберегательную книжку, паспорт (или документ, удостоверяющий личность) и сообщает сумму операции. По вкладам в рублях, на которые регулярно зачисляются суммы заработной платы, пенсии, пособий, стипендии, частичные выдачи средств в дни массовых выплат, могут выполняться без предъявления паспорта.
Контролер:
* проверяет возможность выполнения операции в соответствии с условиями договора о вкладе и остатком средств на
вызывает вкладчика по номеру жетона; просит вкладчика (его представителя) предъявить паспорт (документ, удостоверяющий личность); убеждается в личности вкладчика (его представителя) на основании предъявленного документа; проверяет правильность оформления расходного ордера и записей в сберегательной книжке;
подписывает расходный кассовый ордер и операцию в сберегательной книжке;
выдает вкладчику (его представителю) наличные деньги, возвращает паспорт и сберегательную книжку.
Закрытие счета по вкладу.
Вкладчик предъявляет контролеру сберегательную книжку, паспорт (документ, удостоверяющий личность), договор по вкладу (если он оформлялся) и сообщает о желании закрыть счет. Если договор утерян, вкладчик на расходном ордере делает надпись «Договор не предъявлен», проставляет дату и расписывается.
Закрытие счета по вкладу производится на сумму вклада с причитающимися процентами. При работе в АС «Филиал» расчет процентов производится автоматически, в других случаях контролер рассчитывает причитающиеся проценты по вкладу.
На сумму причисленных процентов оформляется ордер ф. 52 .
Расходный кассовый ордер при закрытии счета оформляется на сумму вклада вместе с причисленными процентами
Контролер проводит операцию аналогично частичной выдаче наличных денег со вклада с учетом следующего:
Если вклад был открыт вносителем или безналичным путем и вкладчик при первой явке в банк желает закрыть счет, то:
* подпись клиента на расходном ордере сверяется с образцом подписи в паспорте;
К карточке лицевого счета прикладываются доверенность и завещательное распоряжение (если они имеются).
на расходном ордере делается отметка «Сберегательная книжка не выдавалась, договор не оформлялся», заверенная контролером и лицом, осуществляющим дополнительный контроль;
образец подписи вкладчика для последующего контроля на ф. 36 не требуется .
Вкладчику предоставлено право распоряжаться вкладом через своих представителей (одного или нескольких). Для этого оформляется доверенность на распоряжение вкладом. Она может носить как разовый, так и длительный характер.
Согласно действующему законодательству РФ срок доверенности не может превышать трех лет. Если в доверенности не указан срок ее действия, то она считается действующей в течение одного года с момента ее совершения (даты составления). Дата составления доверенности является обязательным ее реквизитом. Месяц указывается прописью. Доверенность, в которой не указана дата ее составления, считается недействительной.
В доверенности вкладчик вправе предусмотреть периодичность и размер выплат со вклада доверенному лицу. Доверенность может быть составлена как в самом банке, так и в нотариальном порядке.
Доверенность, выдаваемая вкладчиком, который не в состоянии подписать ее вследствие физического недостатка, болезни или по иным причинам, по его просьбе подписывается другим лицом с указанием причины, в силу которой вкладчик не может подписать доверенность собственноручно.
Доверенность оформляется в двух экземплярах. Если она составляется в присутствии доверенного лица, то представитель вкладчика оставляет в форме 322 образец своей подписи.
Получив документы, контролер:
Если доверенное лицо не присутствует в банке при оформлении доверенности, в ф. 322 не будет подписи доверенного лица (но в обязательном порядке -- его паспортные данные и адрес).
При первой явке доверенного лица в банк контролер, получив от представителя вкладчика его паспорт (документ, удостоверяющий личность) и сберегательную книжку: