Подоходный налог с выигрыша в лотерею гослото. Крупный выигрыш: как подать декларацию о доходе? Виды и формы выплат лотереи

Нас часто спрашивают: каков налог на выигрыш в лотерею в России, каким налогом облагается выигрыш, с какого выигрыша платится налог? Задают и другие вопросы вроде: какой налог на выигранный автомобиль или сколько процентов от выигрыша отводится на уплату налога? Здесь мы поможем вам разобраться в этом вопросе!

Нужно сказать, что каждая страна мира по-особому подошла к вопросу налогообложения лотерейных выигрышей. Что касается , то на счет победителя придет сумма, из которой уже были вычтены все налоги, предусмотренные федеральными и местными законами. Конечно, с правилами налогообложения следует ознакомиться заранее. Например, если вы играете в любимую лотерею, на которой указан 10-процентный налог, то выигрыш вы сможете получить только после того, как эти 10 процентов будет снято с общей суммы. Как правило, в России лотерейные операторы сами взимают налог.

Налогообложение

После выигрыша определенной суммы вы сможете получить свой приз на свою банковскую карту. При этом будет вычтена сумма налога, которая взимается автоматически. Каждый игрок должен знать, что лотерейный оператор, конечно же, должен предупредить о налогах, которые он сразу же снимает при переводе выигрыша на карту. При этом не стоит забывать, что могут существовать и другие налоги, например, государственные. Они к лотерейному оператору не имеют никакого отношения, поэтому о них игрок должен узнавать самостоятельно. Как правило, достаточно обратиться к налоговым инспекторам, которые предоставят достоверную информацию.

Не стоит расстраиваться из-за больших налогов! Как показывает практика, многие игроки переживают о том, что после выигрыша придется оплатить налоги. При выигрыше главных призов налоги составляют достаточно крупную сумму. Кому-то просто жалко отдавать такую сумму. Но на эту ситуацию можно посмотреть с другой стороны. К примеру, помните, для уплаты налога вам не придется доставать деньги из кармана. Они являются выигрышными. Кроме этого, нужно понимать, что и после уплаты налогов выигрыш все так же будет составлять огромную сумму, которая обязательно будет радовать победителя.

Закон о лотереях в России

На территории Российской Федерации любой лотерейный выигрыш считается прибылью гражданина. А прибыль обязательно должна облагаться налогом. Федеральный закон «О лотереях» обязывает победителей уплачивать налог с призовой суммы. Что примечательно, налога на сам лотерейный выигрыш не существует. Налог приходится платить с дохода, которым и считается этот самый выигрыш. Поэтому независимо от лотерейного оператора, все выигрыши будут облагаться налогом.

Варианты уплаты налогов на выигрыш в лотерею

Каждый игрок, которому посчастливилось выиграть крупную сумму, имеет возможность выбирать способ уплаты обязательных налогов. Так, один из вариантов подразумевает самостоятельную уплату. После получения выигрыша игрок должен обратиться в налоговую, заполнив все необходимые декларации. При этом не стоит забывать, что сделать это нужно в определенные сроки. Если победитель слишком поздно обратился в налоговые органы, будет начислена пеня. Нужно сказать, что этот вариант уплаты налогов является достаточно сложным, ведь не каждый знает, как правильно заполнять декларацию. Именно поэтому многие отдают предпочтение второму варианту. Он подразумевает уплату налогов самим оператором. Победителю не приходится вникать в подробности всех формальностей, так как за него это делает организатор лотереи. Игрок на руки лишь получает сумму, из которой были вычтены все налоги.

Налог на выигрыш в лотереи от лотерейного оператора «Столото»

Если вы играете в лотереи от лотерейного оператора «Столото» (К этому оператору относятся лотереи , ) тогда налог 13%, он же подоходный налог, начисляется с любой суммы выигрыша. Его нужно оплатить самостоятельно в налоговом органе по месту жительства.

Стимулирующие лотереи

Такими лотереями называются розыгрыши, которые зачастую применяются в рекламных целях и для повышения продаж лотерейных билетов. Сегодня это достаточно распространенный вид лотерей.

С какой суммы выигрыша надо платить налог?

Наверняка многим приходилось принимать участие в таких лотереях, посещая различные магазины и супермаркеты. Так, участником розыгрыша становится тот покупатель, который приобрел товара на заранее оговоренную сумму. В этом случае налогом облагается выигрыш, который превышает четыре тысячи рублей. Если стоимость выигрыша превышает эту сумму, то налог платить все-таки придется. Однако при этом нужно помнить, что налогом облагается только та сумму, которая составляет разницу между 4 000 и стоимостью подарка. Чтобы понять эту схему, можно рассмотреть простой пример. Выигрышный приз имеет стоимость 10 тысяч рублей. Отсюда отнимаем 4 тысячи. В итоге получается, что налог придется платить лишь на 6 тысяч рублей. Как правило, точную стоимость приза можно уточнить в бухгалтерии супермаркета.

Если выигрыш представлен в виде наличных денег, о налогах должен заботиться организатор стимулирующей лотереи. Победитель в этом случае просто может распоряжаться своими деньгами, не задумываясь о налогах. Однако, к сожалению, такие лотереи проводятся крайне редко.

Порядок уплаты налога на выигрыш в лотереи

При выигрыше организатор лотереи должен выдать вам документ, который подтвердит точную стоимость приза. В данном документе также должна быть указана информация об организаторе, который устроил подобную лотерею. Кроме этого, указывается и индивидуальный налоговый номер организатора.

Обратившись в местное отделение налоговой инспекции, необходимо заполнить декларацию, по которой будете платить налог на доходы физического лица. Учитывая условия получения выигрыша, вам понадобится самостоятельно рассчитать сумму, которую необходимо отдать в качестве налогов. После этого заполняется заявление по форме 3-НДФЛ. Его нужно приложить к заполненной декларации. Также следует добавить копию документа, который выдал организатор лотереи.

После рассмотрения предоставленных документов, победитель получает на руки платежное поручение. По нему он сможет оплатить налог в любом отделении банка. Для уплаты налога дается три месяца, после чего может начисляться пеня.

Штраф за неуплату налога на выигрыш

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает наказание за неуплату налогов. При этом может быть начислен штраф, размер которого может составлять до 40 процентов от той суммы, которая не была уплачена в назначенные сроки.

Налогообложение за рубежом

В других странах существуют разные правила получения лотерейных выигрышей. А некоторые государства и вовсе избавили игроков от этого. К примеру, игроки Испании, Латвии, Канады, Великобритании, Австралии и некоторых других стран и вовсе не должны платить налоги на лотерейные выигрыши. А вот в налог составляет 25 процентов, поэтому он намного выше, чем в России. В зависимости от штата, проценты налогов могут изменяться.

Средства, полученные участниками, облагаются налогом на выигрыш. Участники лотерей обязаны уплачивать с прибыли 13%. Совершенно другая налоговая ставка применяется в отношении призов, разыгранных торговыми сетями. Государство взимает со стоимости товаров, предоставленных победителям промо-акций 35%.

Иностранцы, которые участвуют в международных лотереях на территории РФ, обязаны уплачивать 30% от суммы выигрыша. В качестве приза чаще всего используются квартиры, земельные участки, автомобили или бытовая техника.

Какие законы регулируют порядок проведения лотерей и промо-акций

Порядок процедуры начисления и уплаты налога регулируется ст. 228 НК РФ.

Виды лотерей, проводимых в России

Существует несколько типов мероприятий, в которых могут принять участие россияне.

Моментальные

Достаточно стереть на билете одно из полей, чтобы узнать информацию о результатах розыгрыша. Организаторы лотереи имеют право провести экспертизу, чтобы установить подлинность билета.
Такой способ привлекает многих игроков, которые рассчитывают на получение солидного выигрыша.

Можно выделить несколько преимуществ моментальных лотерей:

1. Человек может узнать результат сразу же после покупки билета.
2. Участнику лотереи не придется ждать розыгрыша очередного тиража.

Недостаток моментальной лотереи заключается том, что человек может потерять билет. В этом случае пользователь не сможет доказать свое право на участие в розыгрыше. Зачастую организаторы оказываются мошенниками, которые хотят собрать деньги с доверчивых граждан.

Важно! Уменьшить риск потери средств можно, если не покупать билеты от малоизвестных организаций. Лучше всего остановить свой выбор на крупных моментальных лотереях, которые контролируются государством.

Тиражные

Преимуществом участия в этом виде лотерей является возможность самостоятельного выбора чисел. Игрок может сделать ставку на определенные номера исходя из своих прогнозов. Это один из самых популярных видов лотерей, которые позволяют пользователям получать крупные призы. В качестве вознаграждения победителю могут предоставить недвижимость или автомобиль.

Обычно организаторы формируют выигрышную комбинацию с помощью лототрона. Процедура проводится публично, чтобы у пользователей не возникали сомнения в достоверности выпавшей комбинации шаров. В России по такому принципу разыгрывают призы «Русское лото», «Золотой ключ» и «Гослото». Недостаток тиражных лотерей состоит в том, что игрокам достаточно сложно угадать больше 2-3 комбинаций чисел. Розыгрыш проводится 1 раз в неделю.

Конкурсы, которые проводят торговые сети и производители

Чтобы повысить спрос на товары компании устраивают промо-акции. Цель этих конкурсов заключается в увеличении целевой аудитории. Таким способом фирмы рекламируют преимущества выпускаемой продукции. В качестве приза в промо-акциях используются не деньги, а товары. Человек может оставить вещи у себя или продать их другим людям. Объявления о проведении конкурсов и акций публикуются на различных сайтах и форумах.

Призовой фонд формируется за счёт средств, которые потратили участники. Промо-акции в отличие от покупки лотерейных билетов позволяют выигрывать большому количеству людей. Вместо нормальных призов может предлагаться морально устаревшая продукция, которая не пользуется у людей спросом.

Чтобы получить крупный приз участнику приходится приобретать большое количество товара определенной марки. Недостатком таких лотерей является отсутствие ценных призов, которые предлагают победителям.

Важно! Если сумма выигрыша не превышает 4 000 рублей, то счастливчик может не платить налог. Организаторы могут разыгрывать и будет дорогие подарки. Однако пользователю нужно учитывать то, что ставка налога составит 35% от стоимости приза.

Какие суммы прибыли от участия в лотереях не облагаются налогом

Пользователь может не беспокоиться, если годовая стоимость выигрыша не превышает 4 000 руб.

Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?

В качестве приза организаторы лотереи могут разыгрывать квартиру или машину. Зачастую выигрыш, полученный победителем, оказывается липовым. К примеру человеку предоставляют квартиру, которая по документам стоит 5 млн. руб. При этом рыночная цена недвижимости не достигает даже 2 млн. руб.

Победителю предстоят дополнительные затраты в виде налога с выигрыша, который составляет 35%. В этом случае приз приносит игроку не прибыль, а убыток. Участнику лотереи придется заплатить сумму, которая превышает себестоимость полученного имущества.

Выигрыш в букмекерской конторе

С 1 января 2018 года начали действовать новые изменения, которые были внесены в ФЗ №354. В законе прописаны правила уплаты налога с выигрышей, полученных в букмекерских конторах.
Гражданин обязан самостоятельно расчитывать и уплачивать сбор в случае, если сумма выигрыша меньше 15 000 руб.

Важно! Если прибыль игрока превысит 15 000 рублей, то при выводе средств букмекерская контора будет удерживать 13%.

Все учреждения, принимающие ставки от участников на определенные спортивные события, отправляют информацию в ФНС. Налоговая инспекция может наказать пользователей, которые не задекларировали свои доходы. Исключением является ситуации, когда игрок получил прибыль, не превышающую 4 000 рублей. Победители, выигравшие мелкие суммы, имеют право не оформлять налоговую декларацию.

В каком случае организаторы взимают налог с выигрыша автоматически?

Некоторые компании выступают в качестве налоговых агентов. Они самостоятельно исчисляют и уплачивают сбор исходя из стоимости приза. К таким организациям можно отнести «Золотую подкову и «Русское лото». Они перечисляют победителям денежные средства уже за вычетом налога на выигрыш.

Участие в международных лотереях

В международных лотереях, которые проходят в Российской Федерации, могут участвовать иностранные граждане. Государство взимает с пользователей 30% от стоимости выигрыша.
Для россиян, которые участвуют в международных лотереях, налоговая ставка составляет 13%.

Как оплатить налог самостоятельно?

В соответствии с действующим законодательством победителю приходится уплачивать налог на выигрыш в России . Человек должен оформить декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля отчетного года. Пользователь может предоставить документ лично или отправить его по почте.

Для этого нужно скачать бланк декларации на сайте ФНС и заполнить его в соответствии с образцом. Победитель должен рассчитаться по налогам с полученного приза до 15 июля. Если человек выиграл автомобиль или недвижимость, то организатор должен сообщить игроку его стоимость. Для уточнения цены приза пользователь может воспользоваться услугами независимого оценщика.

Какой налог должны платить участники онлайн-казино

Роскомнадзор блокирует сайты, предоставляющие подобные услуги. Но ограничения не останавливают азартных пользователей. Несмотря на запреты государство продолжает отслеживать доходы, полученные игроками. Ставка налога на выигрыши в онлайн-казино составляет 13%. Люди обязаны оформлять декларацию на прибыль, полученную в игровых автоматах.

Как определить НДФЛ с выигранной машины

В качестве приза победителям вручают ключи от автомобиля. Счастливчик должен перечислить в бюджет 13% от его стоимости. В этом случае обладателю приза будет достаточно заплатить сбор в размере 260 тыс. рублей (2 000 000 х 0,13). Налоговая ставка может вырасти до 35%, если организация провела конкурс в рекламных целях. Собственнику машины придется заплатить 700 тыс. руб.

Какое наказание ожидает россиян, которые не хотят делиться частью прибыли с государством

Человек, который не оформил налоговую декларацию о получении выигрыша, рискует столкнуться со штрафными санкциями. Попытка уклонения от уплаты налогов может дорого обойтись победителю. Участнику придется дополнительно оплачивать 20% от начисленной суммы выигрыша в пользу государства.

Если налоговая инспекция докажет, что человек умышленно не исполнял свои обязательства, то сумма штрафа может удвоиться. Участнику лотереи придется выплачивать около 40% от полученного выигрыша. Необходимо учитывать то, что в случае начисления штрафных санкций инспекция начисляет пеню за каждый день просрочки.

ФНС имеет право взыскивать налог на выигрыш в России в принудительном порядке. Решение о наказании принимает судебная инстанция, которая оформляет исполнительный лист. Этот документ направляют в бухгалтерию предприятия, где работает победитель лотереи. Ущерб, нанесенный государству, взыскивается из зарплаты сотрудника.

Заключение

Прибыль, полученная в букмекерских конторах, облагается налогом на выигрыш по ставке 13%. Пользователи, которые заработали больше 4 000 рублей, обязаны декларировать свои доходы. Совершенно другая ставка применяется в отношении стимулирующих лотерей. Товары, которые разыгрываются во время проведения промо-акций, облагаются налогом на выигрыш в размере 35%.

Любые выигрыши должны облагаться налогом .

В настоящий момент налог с выигрыша автомобиля в России в 2019 году регламентирован 23 главой Налогового Кодекса.

Размер такого взноса может составлять 13% или же 35% в зависимости от вида лотереи.

Выигрыш не всегда является деньгами. В некоторых случаях особенным счастливчикам вручают ключи от новых автомобилей. Однако радость такого приобретения может огорчить налоговые взносы.

В зависимости от вида лотереи они могут составлять 13% или же 35%. Законодательство обязывает организаторов лотерей уведомлять победителей о необходимости внесения суммы налога.

Например, если вы выиграли авто стоимостью 2 миллиона, то вы должны внести в бюджет 260 тысяч. Если же мероприятие было рекламной игрой, то за тот же автомобиль вам придется заплатить 700 тысяч.

Если у вас нет таких денег, вы можете продать выигрыш – закон этого не запрещает . В таком случае вы сможете получить эту сумму за вычетом налоговых взносов.

Если же организатор лотереи не сообщил вам или вы не знаете, какой налог, если выиграл автомобиль, вы можете обратиться к независимому оценщику.

Полученные данные необходимы для заполнения декларации о полученном доходе. Учитывайте, что обращаться к такому эксперту необходимо и в том случае, если вы считаете, что организаторы завысили стоимость выигранного вами автомобиля.

Видео: Какой налог на выигрыш?

Лучше всего платить налог на выигранный автомобиль сразу же после того, как вы получаете его в собственность.

Вносить денежные средства нужно по месту своего жительства не позднее 15 июля года, который следует за тем, в котором вы выиграли авто.

Например, если вы получили его в 2015, то заплатить налог нужно было не позднее 15 июля 2016 года. Точно сказать, какой налог платят с выигрыша машины, вам смогут в налоговой инспекции.

Также необходимо в обязательном порядке подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ .

Ее отправляют в инспекцию по месту жительства. Сделать это нужно не позднее 30 октября года, следующим за выигрышным.

Посмотреть, как выглядит налоговая форма, вы сможете на сайте ФНС . Там же вы сможете и заполнить налоговую декларацию.

Отослать ее можно следующими способами:

• доставить самостоятельно либо через доверенных лиц;
• отправить по почте заказным письмом;
• отправить через электронную подпись.

Ответственность за неуплату

Уплачивать налог на выигранный автомобиль нужно в обязательном порядке . Такая необходимость прописана в Налоговом Кодексе РФ.

Спрашивают: какой налог на выигрыш в лотерею должны платить победители лотереи Гослото: 13%, 30% или 35% ? И как вообще происходит уплата этого налога?

Ответ, собственно, такой:

Да, в соответствии с действующим законодательством с выигрышей в лотереи необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Подавать налоговую декларацию, кстати, тоже нужно, но теперь уже не всегда.

Какова минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 354-ФЗ с 1 января 2018 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:

1. От уплаты налога освобождаются все выигрыши, полученные в календарном году (налоговом периоде) в общей сумме до 4000 рублей включительно.
2. Со всех прочих выигрышей (если каждый из них не превышает 14999 рублей включительно) налог платит победитель (физическое лицо).
3. Если стоимость приза составит 15 тысяч рублей и выше — налог обязаны исчислить и удержать организаторы лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс приравнял такие компании к налоговым агентам.

Налог на выигрыш в лотерею. Ставка

Все лотереи Столото (например, популярные 4 из 20, 6 из 45, Русское лото, Жилищная лотерея и другие) относятся к разряду государственных , поэтому налог с выигрыша по ним составляет 13% .

А вот для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30% . Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, .

Когда и куда подавать декларацию

Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

Когда перечислять деньги на счет налоговых органов

Например, в прошедшем 2018 году Вы успешно играли в лотерею (в том числе используя популярные ) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого). Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей. Вычитаете из этой суммы 4000 рублей. Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей. Налоговую декларацию за 2018 год вы должны подать до 30 апреля 2019 года. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2019 года.

По выигрышам от 15 000 рублей и выше (каждого) декларацию подавать не надо. Налог с выигрыша с Вас удержит налоговой агент (Столото) при перечислении Вам денег. То есть Вы получите эти выигрыши на свой счет уже за минусом налога.

В каких случаях берется налог на выигрыш 35%

Что еще

Следует отметить, что исчисление и уплата налога на выигрыш в лотерею по суммам до 15 тысяч рублей всё также будет оставаться на совести налогоплательщика (игрока). Подавать налоговую декларацию или нет, платить налог с выигрыша или не платить, решать вам. Сможет ли налоговая инспекция установить факт получения вами выигрыша - это, конечно, вопрос. Конечно, если задаться такой целью и желанием, то, согласитесь, что можно! Но, видимо, все эти законодательные новации так или иначе связаны именно с этой проблемой.

Получение крупной суммы в качестве подарка или выигрыша в лотерею – заветная мечта любого как азартного человека, так и не увлеченного. Получение такого «подарка судьбы» вызывает эйфорию и радость. Но не стоит забывать о том, что чем больше сумма такого презента, тем большую сумму придется заплатить в качестве налога в бюджет государства. Даже самая простая игра в лотерею является своего рода обязательством, так как помимо правил и прав стороны, она также содержит еще и обязанности в отношении победителя. Согласно действующему российскому законодательству, перед поступлением суммы на счет физлица, необходимо уплатить в размере 13%, что вменено в обязанности лотерейным сервисам.

Как рассчитать налог на выигрыш?

Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются подоходным налогом в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом россии ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент россии выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.

При получении такого поступления денежных средств, как подарок или лотерейный выигрыш, гражданину следует указать сумму полученного дохода в декларации по налогу, которая составляется по утвержденной форме З-НДФЛ.

Есть ли разница, получен подарок от организации или физлица?

Безусловно, важен источник формирования дохода. В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости.

Обратите внимание, поступления денежных средств в виде подарка, не облагаются подоходным налогом / налогом на выигрыш в случае, если их сумма менее 4,0 тыс. Рублей в год.

Обязательно необходимо заполнить декларацию по налогу в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:

• имущества в виде недвижимости;
• автотранспортного средства;
• акций.

При этом, родственниками в настоящем случае признаются: муж/жена, родители, дети, бабушка и дедушка, родные и сводные братья и сестры (согласно семейному кодексу РФ).

При получении лотерейного выигрыша, подарка от граждан, заполненную налоговую декларацию по форме З-НДФЛ следует предоставить в местные налоговые органы в срок по 30.04 следующего за получением выигрыша/подарка года; и не позднее 15.07. Следующего за получением выигрыша/подарка года обязательно необходимо внести в бюджет исчисленную сумму налога.

Налог на выигрыш – особенности уплаты

При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.

В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.

Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб. Налог на выигрыш оплачивается победителем самостоятельно. Однако, при выигрыше денежного подарка возможна ситуация, когда торговой сетью налог оплачивается самостоятельно, и победитель получает «чистый» выигрыш.