Перемещение денег между кассами проводки. Как соблюдать порядок ведения кассовых операций

• индивидуальные предприниматели.

Упрощенный порядок заключается в следующем. Организации, которые относятся к малым предприятиям, и предприниматели вправе не устанавливать лимит остатка кассы. Ко всему прочему предприниматели могут не вести:

• приходные ордера;

• расходные ордера;

• кассовую книгу.

Такие правила установлены в абзаце 10 пункта 2, абзаце 2 пункта 4.1, абзаце 9 пункта 4.6 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.

Совет: индивидуальным предпринимателям лучше не отказываться от ведения кассовой книги и кассовых документов. Ведь обеспечить сохранность и контролировать движение наличности в интересах самого предпринимателя. Например, в спорной ситуации подтвердить выдачу денег под отчет или зарплаты можно будет кассовыми документами.

Кассовые операции

Ведение кассовых операций и работа с денежной наличностью включает в себя:

• прием и выдачу наличных денег (с оформлением приходных и расходных кассовых ордеров);

• хранение наличных денег в кассе;

• соблюдение лимита расчетов наличными;

• ведение кассовой книги;

• сдачу наличности в банк.

Свободные денежные средства организации должны хранить на банковских счетах (абз. 7 п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Непосредственно в кассе можно хранить ограниченную сумму наличных - в пределах установленного руководителем организации лимита (абз. 1-9 п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Из данного правила есть исключение. Предприниматели и организации, отнесенные к субъектам малого предпринимательства, вправе не устанавливать лимит остатка наличных денег в кассе (абз. 10 п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

Расходование наличной выручки

Поступающую в кассу наличную выручку от реализации можно расходовать на следующее:

• выдачу зарплаты;

• социальные выплаты;

• оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

• выдачу сотрудникам под отчет (в т. ч. командировочных);

• выплату денег при возврате товаров, отказе от выполнения работ или оказания услуг (при условии, что ранее они были оплачены наличными);

• выплату страховых возмещений по договорам страхования граждан (при условии, что страховая премия была уплачена наличными);

• выдачу денег в качестве банковского платежного агента (субагента);

• использование денег на личные нужды предпринимателем, при условии, что выплата не связана с его предпринимательской деятельностью.

На эти цели можно расходовать только выручку от реализации собственных товаров (выполнения работ, оказания услуг). Наличные деньги, принятые от граждан в качестве платежей в пользу иных лиц (например, при посреднических договорах, оплате услуг мобильных операторов, комиссионной торговле), должны быть в полном объеме сданы в банк.

Внимание: ответственность за нецелевое расходование наличных денег законодательством не установлена. Вместе с тем, штрафные санкции могут быть предусмотрены в договоре на расчетно-кассовое обслуживание (п. 4 ст. 421 ГК РФ). Поэтому во избежание санкций со стороны банка придерживайтесь целевого расходования денег по согласованным с ним направлениям.

Налоговые инспекции могут попытаться привлечь организацию к административной ответственности по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях за нарушение порядка работы с денежной наличностью. Однако эта статья предусматривает ответственность за такие нарушения:

• расчеты наличными с другими организациями сверх установленных лимитов;

• неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности;

• несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств;

• накопление в кассе денег сверх установленных лимитов.

При применении административных наказаний должны соблюдаться основания и порядок привлечения к ответственности (ч. 1 ст 1.6 КоАП РФ). Таким образом, нецелевое использование денежных средств по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях нарушением не является. Есть примеры судебных решений, подтверждающих такую позицию (см., например, постановления ФАС Северо-Западного округа от 5 сентября 2007 г. № А56-4636/2007, от 4 июля 2007 г. № А56-36244/2006, от 14 мая 2007 г. № А56-51773/2006 и Центрального округа от 3 октября 2008 г. № А64-1887/08-24).

Ситуация: можно ли расходовать наличную выручку на предоставление займов?

Нет, нельзя.

Перечень операций, на проведение которых организация может расходовать наличную выручку, закрытый (п. 2 указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У). Выдача займов в этом перечне отсутствует. Следовательно, предоставлять за счет полученной выручки займы организации и предприниматели не вправе.

Если организации или предпринимателю надо выдать или вернуть заем и проценты по нему наличными, то необходимо поступить следующим образом. Сначала сдать выручку в банк, а затем снять ее со счета и использовать на указанные цели. Такой порядок следует из пункта 4 указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У.

Ситуация: можно ли расходовать наличные денежные средства, принятые от учредителя в виде беспроцентного займа, на выплату зарплаты, не внося их на расчетный счет?

Нет, нельзя.

Наличные денежные средства, поступившие в кассу, организация может расходовать на выплату зарплаты. Однако данная норма предусматривает ограничения относительно источника поступления денежных средств. А именно деньги на целевое расходование должны поступить в кассу организации от реализации собственных товаров (выполнения работ, оказания услуг). Иных источников поступления наличных денежных средств, которые разрешено расходовать из кассы, минуя банковский счет, не предусмотрено. Такой порядок следует из положений пункта 2 указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У.

Таким образом, если организация получила заем от учредителя наличными деньгами, то их нельзя использовать на выплату зарплаты сразу. Сначала организация обязана сдать эти деньги в банк.

Вместе с тем, какая-либо ответственность за данное нарушение Кодексом об административных правонарушениях не установлена.

Ситуация: можно ли в случае возврата товара выдать покупателю наличную выручку из кассы? Гражданин-покупатель оплатил товар банковской картой.

Нет, нельзя.

Перечень операций, на проведение которых организация может расходовать наличную выручку, закрытый (п. 2 указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У). Выплата денег за возвращенный товар, ранее оплаченный по банковской карте, в этот перечень не входит. Следовательно, выдать покупателю деньги за возвращенный товар из кассы нельзя.

Если товар оплачен банковской картой, то при его возврате деньги нужно также вернуть на банковский счет покупателя. Возврат денег из кассы не допускается. Такой позиции придерживается и налоговая служба (см., например, письмо УМНС России по г. Москве от 13 августа 2003 г. № 29-12/44313).

Это правило действует и в том случае, если покупка была частично оплачена наличными деньгами, а частично - с использованием банковской карты. Деньги возвращаются из кассы в той же пропорции, в какой они были внесены при покупке. Такой вывод, в частности, содержится в письме УМНС России по г. Москве от 2 апреля 2003 г. № 29-12/17931.

При этом, если покупатель вернул товар в день покупки, кассир отменяет операцию по покупке товара (п. 3.6, 4.8 приложения 5 к протоколу заседания ГМЭК от 19.12.2002 № 7/72-2002). Если покупатель возвращает товар не в день покупки, деньги перечисляются в соответствии с договором эквайринга (см., например, письмо УМНС России по г. Москве от 13 августа 2003 г. № 29-12/44313).

Однако ответственность за выплату наличных денег в случае возврата оплаченного банковской картой товара не установлена.

Сохранность наличных денег

Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, их хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения инвентаризации кассы организации и предприниматели разрабатывают самостоятельно (п. 7 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

За сохранность денег в кассе отвечает кассир или сотрудник, исполняющий его обязанности. Поэтому при приеме кассира на работу, помимо оформления обычных документов, нужно:

• заключить договор о полной материальной ответственности;

• взять с кассира расписку о том, что он ознакомлен со своими должностными правами и обязанностями.

Аналогично следует поступать и в том случае, если обязанности кассира исполняет другой сотрудник по внутреннему совместительству (например, бухгалтер).

Дополнительные требования к оформлению документов объясняются тем, что кассир является материально-ответственным лицом (перечень, утвержденный постановлением Минтруда России от 31 декабря 2002 г. № 85). В частности, он обязан в полном размере возместить работодателю ущерб, нанесенный по его вине (ст. 242 и 244 ТК РФ).

Обособленные подразделения

Ситуация: можно ли обособленным подразделениям передавать друг другу наличные деньги, минуя кассу головной организации?

Нет, нельзя.

В указаниях о порядке ведения кассовых операций прямо не прописано, что уполномоченный представитель одного обособленного подразделения вправе вносить наличные деньги в кассу другого. Там лишь сказано, что организация самостоятельно определяет порядок ведения кассовых операций со своими обособленными подразделениями. И при этом уполномоченные представители обособленного подразделения могут только:

• вносить наличные деньги в головную кассу организации или в банк для зачисления на расчетный счет организации;

• получать из головной кассы наличные для совершения кассовых операций.

Получается, что обособленным подразделениям передавать друг другу наличные деньги, минуя кассу головной организации, нельзя.

Совет: можно разработать внутренний порядок движения денег между подразделениями без участия головной кассы. Но в этом случае будьте готовы к спорам с проверяющими.

В свою защиту можно привести следующий довод. Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У не запрещает обособленным подразделениям организации передавать наличные деньги друг другу напрямую. Поэтому такую возможность предусмотрите во внутреннем порядке кассовых операций между структурными подразделениями, который организация разрабатывает самостоятельно (п. 7 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

Передавать наличные между подразделениями можно в следующем порядке. Выдав деньги из кассы одного обособленного подразделения в кассу другого, оформите расходный кассовый ордер.

Это следует из пункта 4.1 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У и указаний, утвержденных постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88.

Порядок заполнения расходного кассового ордера установлен указаниями, утвержденными постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88. Так, в соответствии с данным порядком по строке расходного кассового ордера «Основание» укажите содержание хозяйственной операции. Например, «Передача денег уполномоченному представителю обособленного подразделения № 2 по заявке от № 321 от 2 апреля 2014 г.».

На сумму поступивших денег составьте приходный кассовый ордер по форме № КО-1, утвержденной постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88 (п. 4.1 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

В приходном ордере и квитанции к нему по строке «Основание» укажите содержание хозяйственной операции. Например, «Поступление денег из кассы обособленного подразделения № 1 по заявке от № 321 от 2 апреля 2014 г.».

Это следует из указаний, утвержденных постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88.

Поступление или выдачу наличных денег отражайте в отдельной кассовой книге обособленного подразделения. Такой порядок следует из положений абзаца 7 пункта 4.6 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У. Данное правило должны соблюдать все обособленные подразделения, которые ведут расчеты наличными. При этом не важно, есть у такого подразделения свой банковский счет или нет.

Аналитический учет по счету 50 ведите по каждому обособленному подразделению отдельно. К субсчету «Касса организации» счета 50 «Касса» откройте субсчета второго порядка, например:

• «Главная касса организации»;

• «Касса обособленного подразделения № 1»;

• «Касса обособленного подразделения № 2».

Передавая деньги между кассами обособленных подразделений, сделайте проводки:

Дебет 57 «Переводы в пути» Кредит 50 субсчет второго порядка «Касса обособленного подразделения № 1»
- выданы деньги кассой обособленного подразделения № 1 представителю обособленного подразделения № 2;

Дебет 50 субсчет второго порядка «Касса обособленного подразделения № 2» Кредит 57 «Переводы в пути»
- поступили деньги в кассу обособленного подразделения № 2.

Такой порядок установлен в Инструкции к плану счетов (счета 50 и 57).

В самых простых и самых частых случаях при перемещении товаров счет учета не изменяется. В бухгалтерском учете изменяются лишь субконто, отражающие место нахождения – склад. В данной статье мы рассмотрим, как осуществить перемещение товаров между складами, на розничный склад, а так же работу с комиссионными товарами.

Найти данный документ можно в разделе «Склад».

Со склада на склад

В принципе, заполнить документ перемещения очень просто. В шапке укажите склады отправителя и получателя. Так же есть возможность перемещать товары между подразделениями.

Ниже, на вкладке «Товары» перечислите все перемещаемые ТМЦ и их количество. Мы воспользуемся кнопкой «Подбор», хотя добавить здесь товары можно и вручную.

Перед нами открылась форма подбора товаров. Работать в ней очень просто и удобно. В левой части отображаются группы справочника, справа – сами позиции с остатком на складе – отправителе. В настройке на данной форме мы можем выбрать, чтобы отображались только товары с ненулевым остатком. При двойном клике на строке с нужным товаром появляется окно для ввода количества к его перемещению.

Все позиции с их количеством, которые вы выбрали, отображаются в нижней табличной части. После того, как вы закончите с выбором, нажмите на кнопку «Перенести в документ».

Табличная часть заполнилась и счета проставлены автоматически. Менять мы их не будем. Осталось только провести документ и посмотреть, какие движения он произвел.

Как вы можете заметить, по сути, мы изменили только субконто со складом.

При добавлении товаров мы воспользовались кнопкой подбора потому, что очень сложно хранить в голове точные остатки товаров на складах. Если вручную указать в табличной части количество, превышающее остаток, то попытке провести такой документ, программа выдаст ошибку. Провести его, конечно же, вам не удастся.

Смотрите также видео:

На розничный склад

Заполнение документа перемещения в случае, если оно осуществляется на розничный склад, либо с него, ничем не отличается от описанного выше примера. В данном случае при создании такого склада нужно правильно указать его тип – «Розничный магазин».

Тип цен у нашего склада «Розничная цена», а сами цены указываются документов .

Перемещение комиссионных товаров

Для того, чтобы переместить комиссионные товары со склада на склад, в том числе и розничный, воспользуйтесь вкладкой «Товары на комиссии» документа «Перемещение товаров». Заполнение документа ничем не отличается от предыдущих примеров кроме используемой вкладки.

Движения документа будут производиться по забалансовым счетам. В данном случае – по счету 004.1.

Поступление или выдачу наличных денег отражают в отдельной . Такой порядок следует из положений абзаца 7 пункта 4.6 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У. Данное правило должны соблюдать все обособленные подразделения, которые ведут расчеты наличными. При этом не важно, есть у такого подразделения свой банковский счет или нет.

1.3. Доставленные представителем обособленного подразделения денежные средства принимаются в обособленном подразделении заведующим кассой. Пересчет денежных средств производится заведующим кассой в присутствии представителя обособленного подразделения.

1.4. Для зачисления принятых денежных средств в кассу обособленного подразделения операционно-кассовым работником выписываются приходные кассовые ордера по форме № КО-1.

1.5. Вывоз денежных средств из обособленного подразделения и сдача их в головную
организацию осуществляется через уполномоченного представителя обособленного подразделения.

1.6. При выдаче денежных средств уполномоченному представителю обособленного
подразделения из кассы обособленного подразделения для сдачи в кассу головной организации операционно-кассовым работником обособленного подразделения оформляются расходные кассовые ордера по форме № КО-2.

1.7. Кассовый работник перед выдачей денежных средств уполномоченному представителю обособленного подразделения проверяет у него паспорт и доверенность на получение денежных средств.

1.8. За полученные денежные средства уполномоченный представитель обособленного подразделения расписывается в кассовых ордерах.

1.9. Операционно-кассовый работник головной организации принимает от уполномоченного представителя обособленного подразделения денежные средства. Для зачисления принятых денежных средств в кассу головной организации операционно-кассовым работником выписываются приходные кассовые ордера по форме № КО-1.

1.10. Уполномоченный представитель обособленного подразделения несет полную
материальную ответственность за сохранность денежных средств с момента получения из кассы головной организации до момента сдачи в кассу обособленного подразделения (головной организации).

2. Через кассу обособленного подразделения

2.1. Выдача кассой обособленного подразделения наличных денег уполномоченному
представителю другого обособленного подразделения производится на основании заявок при предъявлении им доверенности и документа, удостоверяющего личность.

Заявка обособленного подразделения должна быть подписана руководителем обособленного подразделения и заведующим кассой, а также содержать разрешительную надпись руководителя головной организации.

2.2. На денежные средства, выдаваемые представителю обособленного подразделения, операционно-кассовым работником обособленного подразделения оформляются расходные кассовые ордера по форме № КО-2.

2.3. Доставленные представителем обособленного подразделения денежные средства принимаются в обособленном подразделении заведующим кассой.

Пересчет денежных средств производится заведующим кассой в присутствии представителя обособленного подразделения.

2.4. Для зачисления принятых денежных средств в кассу обособленного подразделения операционно-кассовым работником выписываются приходные кассовые ордера по форме № КО-1.

2.5. Кассовый работник обособленного подразделения перед выдачей денежных средств уполномоченному представителю другого обособленного подразделения проверяет у него паспорт и доверенность на получение денежных средств.

2.6. За полученные денежные средства уполномоченный представитель обособленного подразделения расписывается в кассовых ордерах.

2.7. Уполномоченный представитель обособленного подразделения несет полную материальную ответственность за сохранность денежных средств с момента получения из кассы обособленного подразделения до момента сдачи в кассу обособленного подразделения.

1. 
   Даются разъяснения про кассовые операции и кассовую дисциплину в 2014, указание ЦБ РФ 3210-У. Описан учет денежных средств в кассе, ведение и заполнение кассовой книги.Дан расчет остатка, образец и возможность скачать бланк лимита кассы и приказ.
2. 
   Наличные, лимит кассы, кассовая дисциплина - все эти вопросы и приведенные в этой теме ответы, где приведены все возможные ситуации при кассовых операциях.
3. 
   Показан порядок ведения кассовой книги, а также дан образец заполнения и возможность скачать бесплатно бланк кассовой книги с 2014 года

Возможны ли перемещения денежных средств в кассе между обособленными подразделениями внутри организации. Например: В кассе головной организации есть свободный остаток денежных средств,а в кассе обособленного подразделения нет.Как и на основание каких документов можно сделать внутреннее перемещение с одной кассы в другую(приказ руководителя,командировка сотрудника кот. отвезет деньги в ОП?

Обособленные подразделения не могут передавать друг другу наличные деньги, минуя кассу головной организации. При передаче денег из главной кассы организации в кассы обособленных подразделений надо оформить расходный кассовый ордер и сделать запись в кассовой книге. В подразделении составляется приходный кассовый ордер. Мероприятия по транспортировке разрабатываются самостоятельно.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Кассовые операции

Ведение кассовых операций и работа с денежной наличностью включает в себя:

• прием и выдачу наличных денег (с оформлением приходных и расходных кассовых ордеров);
• хранение наличных денег в кассе ;
• сдачу наличности в банк.

Сохранность наличных денег

Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, их хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения инвентаризации кассы организации и предприниматели разрабатывают самостоятельно* (п. 7 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

За сохранность денег в кассе отвечает кассир или сотрудник, исполняющий его обязанности. Поэтому при приеме кассира на работу, помимо оформления обычных документов, нужно:

• заключить договор о полной материальной ответственности ;
• взять с кассира расписку о том, что он ознакомлен со своими должностными правами и обязанностями.

Обособленные подразделения

Ситуация: можно ли обособленным подразделениям передавать друг другу наличные деньги, минуя кассу головной организации

Передавать наличные между подразделениями можно в следующем порядке. Выдав деньги из кассы одного обособленного подразделения в кассу другого, оформите расходный кассовый ордер .*

Порядок заполнения расходного кассового ордера установлен указаниями , утвержденными . Так, в соответствии с данным порядком по строке расходного кассового ордера «Основание» укажите содержание хозяйственной операции. Например, «Передача денег уполномоченному представителю обособленного подразделения № 2 по заявке от № 321 от 2 апреля 2014 г.».

На сумму поступивших денег составьте приходный кассовый ордер по форме № КО-1 *, утвержденной постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88 (п. 4.1 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

В приходном ордере и квитанции к нему по строке «Основание» укажите содержание хозяйственной операции. Например, «Поступление денег из кассы обособленного подразделения № 1 по заявке от № 321 от 2 апреля 2014 г.».

Елена Попова,

государственный советник налоговой службы РФ I ранга

Выдачу разменных денег из главной кассы отражайте в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств по

Примеры моделировались на конфигурации « Управление торговлей для Украины », редакция 2.3, релиз 2.3.1.

Местами хранения денежных средств в конфигурации «Управление торговлей для Украины» являются:

Банковские счета и кассы

Перечень банковских счетов предприятия хранится в справочнике «Банковские счета». Этот справочник подчинен справочнику организаций, т.е. банковские счета, открытые от имени разных организаций предприятия, хранятся отдельно.

Перечень касс хранится в справочнике « Кассы ». Этот справочник также подчинен справочнику организаций, то есть денежные средства различных организаций хранятся в раздельных кассах.

Как для банковского счета, так и для кассы может быть указана только одна валюта. Мультивалютные банковские счета и кассы не поддерживаются конфигурацией. Для того чтобы вести в системе учет, например, по мультивалютному банковскому счету, нужно в справочнике «Банковские счета» завести несколько элементов, для всех указать один номер счета, но разные валюты.

Движение безналичных и наличных денежных средств отражается в системе разными документами. Для безналичных денежных средств это в первую очередь документы « Платежное поручение исходящее » и « Платежное поручение входящее »; для наличных денежных средств – в первую очередь документы «Расходный кассовый ордер» и «Приходный кассовый ордер». Но движения безналичных и наличных денежных средств (за исключением денежных средств, находящихся в кассах контрольно-кассовых машин) отражаются по одним и тем же регистрам накопления, в первую очередь по регистрам «Денежные средства» и «Движения денежных средств»; информация о таких движениях может быть получена из одних и тех же отчетов, например, «Ведомость по денежным счетам», «Анализ движения денежных средств», «Остатки денежных средств (диаграмма)».

Кассы контрольно-кассовых машин

Учет денежных средств , находящихся в кассах контрольно-кассовых машин (касс ККМ), различается для автоматизированных и неавтоматизированных торговых точек.

Для автоматизированных торговых точек учет таких денежных средств ведется в разрезе касс ККМ. Перечень касс ККМ хранится в справочнике «Кассы ККМ», причем «Кассы» и «Кассы ККМ» - это различные справочники.

Для неавтоматизированных торговых точек учет денежных средств, находящихся в кассах контрольно-кассовых машин, ведется в разрезе неавтоматизированных торговых точек (НТТ), т.е. менее подробно. Это объясняется тем, что отчет о продажах из НТТ поступает уже после инкассации ККМ, и нет смысла вести учет в разрезе различных ККМ в пределах одной торговой точки.

Как для касс ККМ, так и для НТТ не определяется валюта, в которой ведется учет денежных средств, потому что учет денежных средств в розничной торговле ведется только в одной валюте, которая определена в настройках, как валюта регламентированного учета.

Для учета денежных средств, находящихся в кассах ККМ, предназначен отдельный регистр накопления «Розничная выручка». Это значит, что информацию об остатках и движениях средств по кассе ККМ нельзя получить из отчета «Ведомость по денежным средствам», для этого нужно формировать отчет «Ведомость по денежным средствам в розничных точках».

Выписка банка

Обработка «Выписка банка» - сервисный механизм, предназначенный для работы с документами движения безналичных денежных средств.

Обработка позволяет:

• просмотреть все документы, относящиеся к одному бумажному документу « Банковская выписка » (за один день по одному банковскому счету);
• cверить остаток на начало и на конец дня по банковскому счету по данным системы и по бумажному документу «Банковская выписка»;
• не заходя в каждый платежный документ, проставить флаги «Опл.» («Оплачено») для предварительно внесенных неоплаченных документов;
• внести строки банковской выписки, еще неотраженные в системе.

Перемещение денежных средств между банковскими счетами

Перемещение безналичных денежных средств между банковским счетами может оформляться двумя способами:

• ввод документа «Платежное поручение исходящее» с операцией «Перевод на другой счет»;
• ввод документов «Платежное поручение исходящее» и «Платежный ордер (поступление денежных средств)» с операцией «Прочие расчеты с контрагентами ».

Вводить перемещение безналичных денежных средств одним документом целесообразно, если выполняются условия:

• перевод денежных средств производится для расчетных счетов одной организации в одной валюте;
• учет безналичных денежных средств на всех расчетных счетах предприятия ведет один сотрудник;
• списание средств со счета-отправителя и зачисление их на счет-получатель осуществлено в один и тот же день;

Такое перемещение вводится документом «Платежное поручение исходящее» с установленным видом операции «Перевод на другой счет». В документе сверху вниз указываются «Банковский счет» - отправитель и «Банковский счет» - получатель. Перемещение денежных средств происходит, если в документе установлен флаг «Оплачено».

В остальных случаях последовательно вносятся два документа:

• в момент списания денежных средств – документ «Платежное поручение исходящее» по «Банковскому счету» - получателю.
• в момент зачисления денежных средств – «Платежное поручение входящее» по «Банковскому счету» - отправителю.

При этом в документах должен быть установлен вид операции «Прочее поступление (списание) безналичных денежных средств».

При оформлении списания денежных средств в качестве получателя необходимо выбрать собственного контрагента той организации, на банковский счет которой будут перечислены денежные средства.

В момент зачисления денежных средств оформляется документ «Платежное поручение входящее». В качестве организации указывается та организация, на расчетный счет которой должны поступить денежные средства, а в качестве отправителя собственный контрагент той организации, с расчетного счета которой перемещаются денежные средства.

Примечание . Собственный контрагент для организации вводится в справочнике Организации (Действие- Ввести на основании). Для собственного контрагента должен быть введен расчетный счет, реквизиты которого должны совпадать с расчетным счетом организации. При этом перемещение возможно только в том случае, если валюта банковских счетов отправителя и получателя совпадают.

Перемещение наличных денежных средств может отражаться в конфигурации одним из 2 способов:

• ввод документа « Внутреннее перемещение наличных денежных средств »;
• ввод документов «Расходный кассовый ордер» и «Приходный кассовый ордер».

Документ « Внутреннее перемещение наличных денежных средств » позволяет переместить денежные средства из кассы-отправителя в кассу-получатель, только в том случае, если необходимо переместить денежные средства в одной валюте между кассами одной организации. Перемещение происходит, если в документе заполнен флаг «Оплачено», причем списание средств из кассы-отправителя и поступление их в кассу-получатель происходит одновременно. Данная операция отражается только в управленческом учете.

Таким образом, если перемещение денежных средств не отражается в регламентированном учете и управленческие кассы, между которыми происходит перемещение, не разделены территориально, можно сформировать один документ «Внутреннее перемещение наличных денежных средств».

Если перемещение денежных средств необходимо произвести между кассами различных организаций и отразить эту операцию в регламентированном учете, то следует формировать «Расходный кассовый ордер» с установленным видом операции «Прочий расход денежных средств» и «Приходный кассовый ордер» с установленным видом операции «Прочий приход денежных средств». Документом «Расходный кассовый ордер» оформляется выдача денежных средств из одной кассы, а документом «Приходный кассовый ордер» - поступление денежных средств в другую кассу.

Если перемещение происходит между управленческими кассами, разделенными территориально, это значит, что моменты выдачи денежных средств из кассы-отправителя и поступления их в кассу-получатель не совпадают. В таком случае воспользоваться одним документом "Внутреннее перемещение наличных денежных средств" нельзя. Для того чтобы разделить во времени моменты выдачи и поступления денежных средств, но в любой момент знать место их нахождения, может быть предложен такой вариант:

Формируется виртуальная касса «Деньги в пути». В момент выдачи денежных средств формируется документ "Внутреннее перемещение наличных денежных средств", в нем как касса-получатель указывается касса "Деньги в пути"; в момент сдачи денежных средств формируется еще один документ "Внутреннее перемещение наличных денежных средств", в нем касса "Деньги в пути" указывается как касса-отправитель. Деньги, находящиеся в пути, видны в отчете " Анализ доступности денежных средств ", в котором установлен отбор по кассе "Деньги в пути".

Можно завести отдельную виртуальную кассу для каждого сотрудника торгового предприятия (стороннего перевозчика), который доставляет деньги и затем проанализировать остаток денежных средств по каждому сотруднику.

Получение наличных денежных средств из банка

Существует несколько способов отражения такой операции в программе.

Если на предприятии учет кассовых и банковских операций осуществляет один и тот же сотрудник, можно отразить операцию одним документом «Приходный кассовый ордер» с операцией « Получение наличных денежных средств в банке ». В документе нужно указать «Кассу» и «Банковский счет», между которыми происходит перемещение средств, но не нужно заполнять поле «Денежный чек».

Документ одновременно отражает списание средств с банковского счета и поступление их в кассу.

ВАЖНО!
Списание средств с банковского счета будет отражено в выписке, которая поступит из банка на следующий день. Следует помнить об этом и не отразить в системе списание безналичных средств дважды.

Если учет кассовых и банковских операций осуществляет один сотрудник, но необходимо заранее планировать такие операции и формировать платежный календарь, то в момент планирования такой операции нужно сформировать документ «Денежный чек». В документе нужно указать «Кассу» и «Банковский счет», между которыми происходит перемещение средств, но не нужно заполнять флаг «Оплачено».

В момент получения наличных средств из банка нужно заполнить в документе флаг «Оплачено», а также ввести на его основании «Приходный кассовый ордер». Документ «Денежный чек» отразит списание средств с банковского счета, документ «Приходный кассовый ордер» отразит поступление денег в кассу. Обязательное использование «Приходного кассового ордера» в этой схеме объясняется требованиями текущего законодательства.

Если учет кассовых и банковских операций осуществляют разные сотрудники, то в момент получения наличных денежных средств следует сформировать «Приходный кассовый ордер» с операцией «Прочий приход денежных средств». Если в этот же момент необходимо запланировать поступление безналичных денежных средств на банковский счет, можно ввести неоплаченный документ «Платежное поручение исходящее» с операцией « Прочее списание безналичных денежных средств », пометку об оплате в нем проставить в момент получения выписки из банка. Если в планировании нет необходимости, в момент получения выписки из банка следует внести оплаченное «Платежное поручение исходящее» или «Платежный ордер: списание денежных средств».

Сдача наличных денежных средств в банк

Существует несколько способов отражения такой операции в системе.

Если на предприятии учет кассовых и банковских операций осуществляет один и тот же сотрудник, можно отразить операцию одним документом «Расходный кассовый ордер» с операцией «Взнос наличными в банк ». В документе нужно указать «Кассу» и «Банковский счет», между которыми происходит перемещение средств, но не нужно заполнять поле «Объявление на взнос наличными».

Документ одновременно отражает списание средств из кассы и поступление их на банковский счет.

ВАЖНО!
Зачисление средств на банковский счет будет отражено в выписке, которая поступит из банка на следующий день. Следует помнить об этом и не отразить в системе поступление безналичных средств дважды.

Если учет кассовых и банковских операций осуществляет один сотрудник, но необходимо заранее планировать такие операции и формировать платежный календарь, то в момент планирования такой операции нужно сформировать документ «Объявление на взнос наличными в банк». В документе нужно указать «Кассу» и «Банковский счет», между которыми происходит перемещение средств, но не нужно заполнять флаг «Оплачено».

В момент сдачи наличных средств в банк нужно заполнить в документе флаг «Оплачено», а также ввести на его основании «Расходный кассовый ордер». Документ «Взнос наличными в банк» отразит поступление средств на банковский счет, документ «Расходный кассовый ордер» отразит списание денег из кассы. Обязательное использование «Расходного кассового ордера» в этой схеме объясняется требованиями текущего законодательства.

Если учет кассовых и банковских операций осуществляют разные сотрудники, то в момент сдачи средств в банк следует сформировать «Расходный кассовый ордер» с операцией «Прочий расход денежных средств». Если в этот же момент необходимо запланировать поступление средств на банковский счет, можно ввести неоплаченный документ «Платежное поручение входящее» с операцией «Прочее поступление безналичных денежных средств», пометку об оплате в нем проставить в момент получения выписки из банка. Если в планировании нет необходимости, в момент получения выписки из банка следует внести оплаченное «Платежное поручение входящее» или «Платежный ордер: поступление денежных средств».

Сдача розничной выручки

Сдача розничной выручки из кассы ККМ или из неавтоматизированной торговой точки отражается в системе документом «Приходный кассовый ордер» с операцией «Прием розничной выручки». В документе выбирается вид поступления денежных средств «из кассы» или «из НТТ», а также касса ККМ или неавтоматизированная торговая точка, из которой производится сдача выручки.

Документ «Приходный кассовый ордер» с операцией «Прием розничной выручки» одновременно отражает и списание наличных денежных средств из кассы ККМ, и поступление денежных средств в кассу предприятия.

Выдача денежных средств в кассу ККМ или в неавтоматизированную торговую точку отражается в системе документом «Расходный кассовый ордер» с установленным видом операции «Выдача денежных средств в кассу ККМ». В документе выбирается вид выдачи денежных средств «кассе ККМ» или «НТТ», а также касса ККМ или неавтоматизированная торговая точка, в которую производится выдача.

Документ «Расходный кассовый ордер» с операцией «Выдача денежных средств в кассу ККМ» одновременно отражает и поступление наличных денежных средств в кассу ККМ, и их списание из кассы предприятия.

Анализ движения денежных средств

Анализ движения денежных средств, как правило, проводится при помощи отчетов «Ведомость по денежным средствам» и «Движения денежных средств».

Отчет «Ведомость по денежным средствам» предназначен в первую очередь для получения информации о движении денежных средств в разрезе мест их хранения (банковских счетов и касс предприятия). Из этого отчета может быть также получена информация об остатках денежных средств в разрезе мест хранения.

Отчет «Движения денежных средств» предназначен в первую очередь для получения информации об оборотах денежных средств в разрезе статей движения денежных средств.

В конфигурации «Управление торговлей для Украины» возможно также построить отчет «Анализ движения денежных средств». От отчета «Движения денежных средств» он отличается тем, что помимо оборотов выводит чистый денежный поток – разность между суммой поступления и списания. Таким образом, в отчете подавляются внутренние обороты денежных средств (перемещения их между банковскими счетами, кассами).

Нас находят: 1с торговля 10 3 как переместить денежные средства из кассы ккм , перемещение денежных средств между кассами , перемещение денег между кассами в 1с, перемещение денег между кассами, перевод денежных средств между своими расчетными счетами, как перемещаются деньги из банка в банк, анализ движения денежных средств, перемещение денежных средств с одного расчетного счета на другой, перемещение денежных средств в 1с 8 2, Хранение денежных средств на предприятии