Дипломная работа: Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО "Банк Петровский". Депозитная политика коммерческого банка Депозитная политика и ее содержание

Москва 2004

1. Общие положения

1.1. Настоящий документ разработан в соответствии с требованиями действующего законодательства и учитывает рекомендации, изложенные в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Положении ЦБ РФ " №242-П от 16 декабря 2003г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», ряде других документов ЦБ РФ.

1.2. Назначение данного документа - представить депозитную политику
Банка, под которой понимается политика Банка в области привлечения ресурсов.

1.3. Основной целью депозитной политики Банка является привлечение
оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и
достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения
минимального уровня издержек.

1.4. Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных
операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом,
основными инструментами, используемыми Банком для привлечения ресурсов,
являются:

Открытие и ведение счетов юридических и физических лиц,
предполагающее поступление на эти счета денежных средств;

Открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление
на эти счета денежных средств;

Выпуск и продажа банковских векселей;

Открытие на Банк лимитов со стороны других банков, позволяющее
привлекать ресурсы в форме межбанковских кредитов.

Перечень инструментов для привлечения средств может быть расширен в ходе дальнейшей банковской деятельности. Банк частности, может приступить к выпуску собственных облигаций, заключить договор с ЦБ РФ на получение от него кредитов и так далее.

1.5.Проведение банковских операций, позволяющих привлекать ресурсы,
обеспечивают следующие подразделения Банка:

а) Департамент клиентских отношений:

Привлечение средств «до востребования» от юридических и физических
лиц (исключая сотрудников Банка) через открытие им соответствующих
счетов;

Привлечение срочных средств от юридических и физических лиц
(включая сотрудников Банка) через открытие им депозитных счетов.

б) Управление бухгалтерского учета и отчетности:

Привлечение средств «до востребования» от сотрудников Банка через
открытие им соответствующих счетов;

в) Казначейство:

Привлечение средств банков через продажу им векселей Банка,
получение от них межбанковских кредитов, размещение средств банков на
их корреспондентских счетах, открытых в Банке;

Привлечение средств юридических и физических лиц через продажу им
векселей Банка.

К участию в проведении вышеназванных операций могут привлекаться и другие подразделения Банка. При этом, участие отдельных подразделений Банка в проведении этих операций осуществляется в рамках задач и функций, закрепленных за ними Положениями об этих структурных подразделениях, а также на основании соответствующих приказов и распоряжений по Банку.

1.6. В ходе проведения депозитных операций подразделения Банка руководствуются законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, данным Документом и внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций.

2. Основные положения и принципы

2.1. Депозитная политика Банка тесно связана с кредитной и процентной политикой Банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.

Депозитная политика Банка формируется с выделением следующих

Постановка цели и определение задач депозитной политики;

Выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации
депозитной политики, распределение полномочий сотрудников Банка;

Разработка необходимых процедур и технических порядков проведения
банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;

Организация контроля и управления в процессе осуществления
банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.

2.3. При формировании депозитной политики учитываются следующие специфические принципы:

Принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего
получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;

принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания
надежности работы Банка.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

2.4.Депозитная политика Банка строится в зависимости от:

Субъектов депозитных отношений (в отношении физических и
юридических лиц);

Банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов;

Сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и
долгосрочная депозитная политика);

Цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания
текущей ликвидности);

Агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим
вопросом ценовой политики и степени риска проводимых операций.

2.5.Депозитная политика Банка предусматривает:

Проведение анализа депозитного рынка;

Определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

Минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;

Оптимизацию управления депозитным портфелем Банка с целью
поддержания требуемого уровня ликвидности Банка, повышения его
устойчивости.

2.6. Банк при проведении своей депозитной политики учитывает следующие
факторы:

Изменение налогового законодательства;

Текущее состояние и тенденции финансового рынка как в части
привлечения, так и размещения ресурсов;

Изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;

Изменение ставки рефинансирования ЦБ РФ;

Лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим Банком на
проводимые банковские операции.

2.7.Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе
проведения конкретных банковских операций, перечисленных в пункте 1.3. данного
документа, позволяющих привлекать денежные средства. При этом, БАНК проводит
депозитные операции, то есть привлекает денежные средства на условиях:

Возвратности;

Срочности;

Платности (когда это предусмотрено соответствующими договорами);

Публичности (относительно условий привлечения средств).

2.8. Основным принципом работы Банка в ходе проведения депозитных

операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

2.9.Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля
привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре,
привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам
и структуре активов.

2.10.Обязательным требованием при определении возможных условий
привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений
расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и
структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

3. Политика-Банка при проведении конкретных депозитных

операций

3.1. Открытие и ведение счетов юридических лиц.

3.1.1.Основным источником формирования ресурсной базы Банка являются
остатки средств на счетах юридических лиц - клиентов Банка.

3.1.2.Политика Банка в работе с юридическими лицами основывается,
прежде всего, на работе с действующими клиентами Банка.

Повышению устойчивости ресурсной базы Банка (по объемам и срокам) должны способствовать.

Развитие бизнеса действующими клиентами Банка;

Открытие в Банке счетов организациями и предприятиями -
контрагентами и партнерами действующих клиентов Банка;

Аккумулирование финансовых потоков, связанных с реализацией
программ и проектов, осуществляемых при участии клиентов Банка.

3.1.3. Банк открывает и ведет счета юридических лиц в рублях и иностранной
валюте на основе действующих договоров, различающихся в зависимости от
срочности счетов и категорий клиентов (предприятия муниципальной формы
собственности, прочие категории организаций и предприятий).

3.1.4. Ценовая политика Банка в работе с клиентами - юридическими лицами,
предусматривает о тсутствие платы за остатки средств, находящиеся на расчетных счетах юридических лиц, кроме случаевустановления в индивидуальном порядке платы за остатки средств на счетах предприятий и организаций.

3.1.5. Учитывая возрастающие требования со стороны ЦБ РФ относительно
повышения уровня ликвидности, выражающиеся в необходимости ежедневного
выполнения банковских нормативов, а также стремясь к сбалансированности
ресурсов с активами по срокам, Банк проводит мероприятия, направленные на
увеличение в общем объеме средств на счетах юридических лиц доли срочных
ресурсов. Данные мероприятия подразумевают персональную работу с конкретными
клиентами, предполагающую:

Отслеживание движения денежных средств по счетам клиентов -
юридических лиц, выбор на основе получаемой информации наиболее
перспективных клиентов в плане формирования на базе данных клиентов
срочной ресурсной базы;

Создание для клиентов - юридических лиц условий, стимулирующих к
переводу части средств с текущих счетов на срочные счета;

Своевременное информирование клиентов - юридических лиц о новых
условиях обслуживания клиентов.

3.1.6.В рамках решения задач расширения круга юридических лиц,
обслуживаемых в Банке, увеличения ресурсной базы Банка за счет средств,
аккумулируемых на счетах юридических лиц, первостепенное значение уделяется
созданию для клиентов условий, способствующих притоку в Банк денежных
ресурсов. В качестве таких условий могут рассматриваться конкурентоспособная, по
сравнению с другими банками, тарифная политика Банка, гибкость Банка в
отношении установления платы за привлекаемые денежные ресурсы, выгодные для
клиентов условия обслуживания, включая получение кредитов, возможность
дистанционного обслуживания клиентов через систему Клиент-Банк и так далее.

Введение 3

1. Сущность депозитной политики коммерческого банка 4

2. Проблемы формирования депозитной базы коммерческого банка 11

3. Депозитные вклады 12

4. Депозитные и сберегательные сертификаты 13

Заключение 15

Список литературы 17

Введение

Реформирование экономики и переход России в русло мирового экономического развития предполагают необходимость углубленного изучения процессов, составляющих ядро рыночных преобразований, к которым относятся формирование и развития рынка ценных бумаг, их размещения, перепродажу, модифицирование, погашение и другие операции».

Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с ценными бумагами и совершать операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения доходов.

Выпускаемые коммерческими банками ценные бумаги могут быть разделены на две основные группы:

1. Акции и облигации;

2. Чеки, сберегательные и дополнительные сертификаты.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных Средствах для осуществления активных БАНКОВСКИХ операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) –это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вкладе. Называются депозитными. Для банков вклады- это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

1. Сущность депозитной политики коммерческого банка

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерчес­ким банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получе­ния максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

– экономическая целесообразность;

– конкурентоспособность;

– внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики ком­мерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 1.

В основе фор­мирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 2.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для полити­ки на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует от­нести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптималь­ности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной поли­тики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

Рисунок 1 – Состав субъектов и объектов депозитной политики

коммерческого банка

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятель­ность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформиро­вать как стратегические, так и тактические направления в организации депо­зитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Рисунок 2 – Принципы формирования депозитной политики

коммерческого банка

Одним из важных вопросов работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

– в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

– по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);

– в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

– в зависимости от срочности депозитных отношений (временные грани­цы);

– в зависимости от географического принципа (территориальные границы);

– в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качествен­ные границы).

В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 – Границы депозитной политики коммерческого банка

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

– содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

– поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

– обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочета­ние разных форм депозитов;

– поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депози­тов и кредитных вложений;

– минимизация свободных средств на депозитных счетах;

– проведение гибкой процентной политики;

– постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расхо­дов по привлеченным ресурсам;

– развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 4. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка. В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Рисунок 4 – Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

2. Проблемы формирования депозитной базы коммерческого банка

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

– масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

– отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

– недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

– отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

– недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депо­зитных услуг и так далее.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

– прямое и косвенное воздействие государства и государственных орга­нов на коммерческие банки;

– влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

– межбанковская конкуренция;

– состояние денежного и финансового рынка России;

– отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

3. Депозитные вклады

Депозит – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента на временное пользование банку.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Депозиты физических лиц.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.

Вклады граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность и своевременный возврат страхованием или другими способами, предусмотренными законодательством.

Сохранность и возврат вкладов граждан в банках, созданных государством, и банках, где государству принадлежит более 50% акций (паев), гарантирующих государством или Центральным банком, отвечающими за неисполнение обязательств перед вкладчиками.
Депозит может быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово – кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам – депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит –это вклад на жестко – определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

4.Депозитные и сберегательные сертификаты.

Сертификат – это письменное обязательство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными и на предъявителя.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле – продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Депозиты и сберегательные сертификаты являются ценными бумагами.

Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Сертификат не подлежит вывозу на территорию государства, не использующие рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированном на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по сберегательному денежному сертификату передается только гражданам РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной платежной единицы.

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом.

Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами.

В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара).

Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата.

Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата не зависят от времени приобретения.

Заключение

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

В то же время нельзя не сказать, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

1) Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.

2) Освоить выпуск сберегательных сертификатов.

3) Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.

4) Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.

5) Ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга.

Также в целом для коммерческих банков предлагается построение системы гарантирования банковских вкладов с учетом особенностей российской банковской системы.

Список литературы

1. Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. – Саратов: ЗАО «Финиз», 2000. – 78с.

2. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2001. – 345с.: ил.

3. Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 536с.: ил.

4. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2001. – 234с.: ил.

5. Серебряков С. В. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России // Банковское дело. – 2001. – №5. – С. 15-20.

Репетиторство

Нужна помощь по изучению какой-либы темы?

Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.

депозитный политика коммерческий банк

Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определённой суммой денег и материальными активами, которые в сумме составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путем проведения банком пассивных операций, то есть операций увеличения собственного капитала и операций по привлечению денег со стороны.

Основную часть банковских ресурсов, за счет которых он работает и живет, составляют привлеченные средства. Они формируются при помощи проведения вкладных (депозитных) операций, которые составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. .

Вкладные (депозитные) операции - это часть пассивных операций банка, результатом которых является увеличение той части привлеченных средств, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами, включая другие кредитные организации) своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита). К таким операциям относят:

Открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

Привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

Выпуск банком собственных долговых обязательств.

Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:

1) депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий получения прибыли в будущем;

2) в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание различных форм депозитов;

3) при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредиты вложений;

4) особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;

5) при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны (резервы свободных банковских ресурсов определяются как разница между остатками средств на расчетных, текущих и других депозитных счетах и величиной ссудной задолженности);

6) следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов. .

Различаются пассивные и активные депозитные операции. Пассивные отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования. Это основные виды банковских ресурсов. Активные - отражают размещение временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждениях. Разновидность последних - внесение банками депозитов в Центральный банк, что служит основой денежно-кредитного регулирования и клиринговых расчетов .

Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

государственные предприятия и организации;

государственные учреждения;

кооперативы;

акционерные общества;

смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

общественные организации и фонды;

финансовые и страховые компании;

инвестиционные и трастовые компании и фонды;

отдельные физические лица и объединения этих лил;

банки и другие кредитные учреждения.

Кроме того, среди прочих в качестве субъектов депозитных операций выделяют коммерческие банки что, прежде всего, связано с развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам .

Объектами депозитных операций являются депозиты. В соответствии со статьей 179 Банковского кодекса Республики Беларусь, банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Исследуя сущность банковского депозита, Э.С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе. «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойственной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты… и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал ».

В переводе с латинского «депозит» означает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Банк приобретает право на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) как в белорусских рублях, так и иностранной валюте с момента получения лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц. Возможность такого привлечения предоставляется банкам, которые отвечают следующим требованиям:

имеют лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, которая может быть выдана банку не ранее 2 лет с даты его государственной регистрации;

имеют собственные средства (капитал) в размере, эквивалентном не менее 10 миллионам евро;

обладают устойчивым финансовым положением, под которым понимается отсутствие убытков, выполнение установленных Национальным банком экономических нормативов, создание резервов на покрытие возможных убытков по сомнительным и безнадежным активам в полном объеме, соблюдение требований по формированию обязательных резервов, депонированных в Национальном банке, отсутствие задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондам в течение последних 12 месяцев до подачи соответствующего ходатайства.

Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и так далее.

Известен целый ряд признаков, по которым можно классифицировать депозиты:

По экономическому содержанию;

По видам вкладчиков;

По форме изъятия средств;

По срокам привлечения средств;

По видам валют;

По уплачиваемым процентам и т.д.

Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

Депозиты физических лиц.

В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

Депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

Срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

Условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Сберегательные вклады населения .

Однако пока нет однозначного разделения депозитов по экономическому содержанию. Например, по мнению Г. И. Кравцовой в книге “Организация деятельности коммерческих банков” подразделяют депозиты на 3 группы:

Депозиты до востребования;

Срочные депозиты;

Сберегательные вклады.

Другая группа авторов А.М. Тавасиев, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, кроме вышеперечисленных выделяет четвертую группу - депозиты, оформленные ценными бумагами. Но чаще всего встречается первое деление депозитов по экономическому признаку.

Депозиты до востребования - средства клиентов, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которые можно классифицировать как депозиты до востребования.

Прежде всего, это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций, как в безналичной, так и наличной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу. Он предназначен для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений. Согласно законодательству клиенту может быть открыт один текущий (расчетный) счет.

К числу депозитов до востребования следует отнести так называемый контокоррентный счет. Контокоррент (от итал. conto corrente - текущий счет) - это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и пр. Таким образом, это активно-пассивный счет. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое - в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу, как за предоставленную ссуду. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия.

Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке.

Благотворительный счет - это счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, предпринимателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, например, для лечения граждан, строительства объектов различного общественного назначения, а также ремонта или реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п.

Разновидностью депозитов до востребования являются так же остатки средств по счетам с использованием платежной карты, используемых для отражения операций с п платежными карточками. В последнее время уделяется большое внимание такой форме привлечения средств как операций банков по выпуску в обращение платежных карт, что связано, прежде всего, с возможностью банка получить достаточно дешевые кредитные ресурсы.

Для размещения денежных средств в депозит того или иного банка между вкладчиком и банком заключается договор банковского депозита.

Договор банковского вклада (депозита)- договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. После заключения депозитного договора для размещения депозита в банке, с которым заключен договор банковского депозита, вкладчик открывает в данном банке депозитный счет в валюте депозита.

Банк обязан возвратить депозит в срок, предусмотренный договором банковского депозита. Досрочный отзыв депозита возможен только в случае, если такая возможность прямо предусмотрена соглашением сторон. Если срочный банковский депозит возвращается вкладчику по его требованию (т.е. при отсутствии соглашения сторон) до истечения срока возврата депозита, проценты по депозиту выплачиваются в размере и порядке, установленных договором банковского депозита. Как правило, в депозитных договорах предусматривается, что в случае досрочного возврата депозита вкладчику уплачивается проценты в размере по ставке до востребования, которая значительно меньше ставки по срочному депозиту.

Возврат вкладчику суммы депозита может осуществляться в иностранной валюте депозита либо в белорусских рублях, если это предусмотрено сторонами в заключенном договоре банковского депозита.

Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Так, депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью, без ограничений; во-вторых, разрешается брать с этого счета в установленном порядке наличные деньги.

Основными недостатками депозитов до востребования являются: во-первых, для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент); во-вторых, для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования. Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и по пассивным кредитным операциям).

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых для краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Таким образом, характеристики депозитной базы банка качественно и количественно определяют его возможности в сфере кредитования. Формирование депозитной базы с активным использованием различных инструментов и разнообразных источников привлечения ресурсов позволяет банку поддерживать проведение активных операций на должном уровне, соответствующем финансовым потребностям своих клиентов.

Исходя из того, что экономика государства направлена, прежде всего, на развитие реального сектора экономики в части финансирования капитальных вложений и расширенного воспроизводства основных фондов, банки должны быть сориентированы на усиленное формирование долгосрочной составляющей своей ресурсной базы. При этом задача государства состоит в разработке и реализации мер, стимулирующих привлечение свободных ресурсов экономики на длительные сроки, что, в свою очередь, благотворно повлияет на инвестиционный процесс в условиях рыночной системы хозяйствования .

Таким образом, банковская политика должна быть направлена на формирование своей ресурсной базы с рациональной и сбалансированной структурой. Депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с активными операциями банка. Для повышения ликвидности банка необходимо расширять виды депозитных операций в целях увеличения числа и размеров вкладов.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о необходимости разработки кредитной организацией собственной депозитной политики.

Депозитная политика - это система мер, направленная на мобилизацию денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов с целью их использования на взаимовыгодной основе.

Депозитная политика как научно обоснованная теория организации отношений банков с населением, бюджетом и хозяйственными организациями по поводу привлечения их денежных средств появилась в связи с предоставлением каждому клиенту права самостоятельно выбирать банк для кредитно-расчётного обслуживания и, как следствие, высоким уровнем конкуренции между кредитно-финансовыми учреждениями.

В процессе разработки концепции депозитной политики банки руководствуются следующими основными принципами:

определение целей и задача банка в данной области;

установление принципов организации депозитных операций;

разработка различных видов счетов и сферы их применения;

соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями;

виды депозитных счетов и сфера их применения;

установление порядка открытия и закрытия депозитных счетов, порядка зачисления и изъятия средств;

установление предельных сроков хранения средств и минимальной суммы, которая может быть внесена на депозитный счет на хранение.

Депозитная политика должна базироваться на объективных закономерностях формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и физических лиц, а также государства. При этом надо учитывать существенные особенности депозитов юридических и физических лиц. Такой особенностью является то, что, например, вклады государственных органов и юридических лиц в банки относительно немногочисленны, отличаются большими размерами и сравнительно быстрой оборачиваемостью. Депозиты же физических лиц, наоборот, гораздо многочисленнее, но меньше по размерам и оборачиваются намного медленнее. Операции по привлечению депозитов населения также отличаются трудоемкостью.

В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, а также разрабатывать проекты дополнительных услуг, оказываемых вкладчикам по различным видам вкладов.

Кроме того, значительное внимание должно уделяться разработке формы депозитного договора, содержащего четко обозначенные условия: вкладываемая сумма, валюта вклада, срок договора, проценты, начисленные банком, сроки их начисления и выплаты, права и обязанности сторон в части изменения условий договора.

В депозитный договор могут быть внесены дополнительные условия с целью обеспечения большей привлекательности для клиента и безопасности для банка. Например, положение о гарантированной продаже валюты клиенту на дату окончания договора, возможность снижения уровня маржи при определенных условиях. Возможно применение различных элементов хеджирования рисков, как для клиента, так и для банка. Важно обеспечить творческий подход при адаптации традиционных и разработке новых методов работы с клиентами в конкретных условиях Республики Беларусь .

Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка. Эта политика должна соответствовать двум критериям:

1) уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и по депозитам до востребования) должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;

2) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями.

Как правило, банки, которые имеют более устойчивое финансовое положение и которые заботятся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процентные ставки по депозитам не выше среднеотраслевого уровня.

Высокий процент по вкладам и депозитам свидетельствует о том, что банк располагает нестабильной ресурсной базой и ведет рисковую политику.

Проведение научно-обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, как формы аккумуляции денежных средств, но и создание специальной системы экономических стимулов. С одной стороны эти стимулы должны побуждать предприятия, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных, депозитных счетах, а с другой - заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов.

Таким образом, грамотная организация депозитной политики банковских учреждений позволяет посредством проведения депозитных операций формировать сбалансированную ресурсную базу в достаточном объеме, позволяющем осуществлять долгосрочное и краткосрочное кредитование реального сектора экономики, что в условиях рыночной экономики является основной задачей кредитных учреждений. Кроме того, наличие необходимого ресурсного потенциала повышает возможности банка в получении дополнительных доходов при проведении активных операций.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Экономическая сущность кредитных операций коммерческого банка. Особенности проведения кредитных операций в период финансового кризиса. Принципы, задачи кредитной политики коммерческого банка. Анализ эффективности деятельности АО "Банк "Финансы и кредит"".

курсовая работа , добавлен 22.03.2011


Нормативно-правовое регулирование депозитных операций. Депозитные операции акционерного коммерческого Сберегательного банка. Порядок отражения в учете депозитных операций кредитными организациями. Перспективы развития депозитных операций в России.

курсовая работа , добавлен 16.09.2008


Понятие и сущность кредита. Роль и значение кредитной политики коммерческого банка. Анализ баланса и ликвидности банка. Проблемы и основные пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка. Сравнительный анализ финансовых показателей банка.

дипломная работа , добавлен 07.06.2010


Сущность кредитной политики коммерческого банка, учет банковских рисков при ее формировании. Направления деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций, разработка процедур кредитования. Безопасность и прибыльность кредитных операций.

курсовая работа , добавлен 25.04.2014


Основные пассивные операции коммерческого банка - депозитные. Значение собственных ресурсов банка. Группировка активов по степени ликвидности, вероятность возникновения рисков. Новая форма расчетов между коммерческими банками. Виды межбанковских операций.

контрольная работа , добавлен 20.03.2014


Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка. Классификация кредитных стратегий. Особенности формирования кредитной политики коммерческого банка: принципы и стратегии кредитования. Оптимизация формирования кредитной политики.

курсовая работа , добавлен 01.10.2012


Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка. Методология формирования кредитной политики коммерческого банка на основе экономического моделирования. Практические аспекты кредитной политики ОАО Сбербанка Российской Федерации.

дипломная работа , добавлен 04.06.2010

Депозитная политика, являясь составной частью общей банковской политики, имеет самостоятельное содержание. Она определяет стратегию и тактику кредитной организации при осуществлении ее депозитной деятельности.

В части стратегии депозитная политика содержит такие элементы, как принципы ее формирования, приоритетные направления и инструменты депозитной деятельности.

Тактический аспект депозитной политики отражает механизм реализации стратегии: организацию депозитного процесса (подразделения банка, участвующие в нем, их полномочия), нормативное регулирование, принципы привлечения и размещения депозитов, организацию контроля и регулирования.

К общим отнесены принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.

Комплексный подход выражается в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка как с точки зрения стратегии его развития, так и с точки зрения определения наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

Принцип научной обоснованности предполагает, что разработка стратегии депозитной политики должна опираться на ее теоретические основы, соответствовать внешним условиям функционирования банка, учитывать результаты анализа деятельности банка в предшествующие периоды, учитывать общие изменения банковской политики.

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности. Банк, аккумулируя временно свободные денежные средства в целях их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность. Привлечение депозитных ресурсов должно способствовать эффективности банковской деятельности.

Принцип обеспечения надежности означает, что целью депозитной политики является привлечение депозитных ресурсов в объемах, необходимых для осуществления устойчивого развития банка, причем по наименьшей цене.

Сумма, срок и стоимость депозитов в депозитной политике занимают центральное место. Сумма (объем) депозитов необходима банку для обеспечения его развития, для обеспечения желаемого клиентами спроса на кредит и другие банковские продукты. Вместе с тем немаловажное значение имеет срок депозита, обусловливающего выбор сферы и инструмента размещения, а также стоимость ресурсов, влияющих на прибыль банка. В условиях развития конкуренции в банковской сфере слабая ориентация в ценах на депозитном рынке неизбежно приведет к потере клиентов и прибыли, а недостаточная увязка сроков депозита со сроками их размещения - к потере ликвидности.

Принцип безопасности связан с тем, что депозитная деятельность банка связана с возникновением ряда рисков, которые должен учитывать банк. Основные группы этих рисков - финансовые, функциональные, макроэкономические и пр.

Управление рисками опирается на изучение факторов, влияющих на направление и конкретное содержание депозитной политики.

Выделяются факторы макроэкономические, т.е. те, которые воздействуют на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка. Безусловно, депозитная политика банка во многом определяется характером денежно-кредитной и фискальной политики государства. Значительное влияние оказывает и региональная специфика функционирования банка. Анализ факторов, воздействующих на организацию формирования ресурсов банка, позволяет констатировать, что депозитная политика банка отражает приоритеты как общегосударственной, так и индивидуальной политики банка.

Приоритеты в депозитной политике раскрывают предпочтение конкретного банка в области:

• субъектов (юридические, физические лица);
• использования иструментов.

Указанные приоритеты обусловливаются содержанием клиентоориентированной стратегии, состоянием прибыльности и ликвидности банка, развитием предлагаемых им депозитных продуктов, качеством менеджмента.

Инструментарий представляет собой характеристику содержательного блока депозитной политики. Он включает:

• виды депозитов, предлагаемых банком в разрезе сумм, сроков, порядка процентных выплат;
• виды и уровень депозитных ставок, используемых банком;
• содержание депозитных операций.

Известно, что в настоящее время в зарубежных странах применяется более 30 разнообразных видов депозитов. Причем каждый из них имеет свои особенности, наиболее полно отвечающие потребностям юридических и физических лиц при осуществлении сбережений денежных средств и оплаты за товары и услуги.

В России в последние годы также наметилась тенденция к развитию различных видов депозитных услуг применительно к физическим и юридическим лицам. Одновременно в последние годы получило развитие комплексное банковское обслуживание с представлением специфических продуктов, индивидуальных для каждого клиента.

К инструментам депозитной политики, как отмечено выше, относятся также виды ставок, применяемых банком по депозитным операциям.

Процентные ставки подразделяются на следующие виды: фиксированные и плавающие - в зависимости от степени стабильности; реальные и номинальные - в зависимости от того, учтены в них темпы инфляции и отчисления в резервы или нет; позитивные и негативные - в зависимости от защиты ресурсов и процентов от обесценения; договорные ставки и ставки межбанковские - в зависимости от сектора депозитного рынка.

Кроме того, в депозитной политике отражается принятая банком модель ценообразования. В зарубежных странах выделяется шесть моделей формирования цены применительно к оказываемым депозитным услугам:

• 1) установление процентных ставок по методу «издержки плюс прибыль»;
• 2) модель установления цены по депозитам для проникновения на рынок, что означает предложение высоких процентных ставок (выше рыночного уровня) или низких тарифов комиссионных сборов в целях привлечения как можно большего числа новых клиентов;
• 3) ценообразование депозитов на основе рыночных процентных ставок;
• 4) установление процентов по депозитам в зависимости от минимального остатка на депозитном счете или «условное» ценообразование, т.е. в зависимости от условия по соблюдению минимального уровня депозита;
• 5) ценообразование, нацеленное на привлечение клиентов с более высокими доходами, т.е. VIP-клиентов, поскольку стратегия их обслуживания базируется на закреплении за каждым из них отдельного служащего банка и предоставлении индивидуальных услуг;
• 6) ценообразование, зависящее от количества и качества услуг, предоставляемых клиентам (многофакторный способ ценообразования), т.е. клиенты, имеющие две услуги и более, поощряются более низкими тарифами, что обеспечивает закрепление за банком лучших клиентов.

Российские коммерческие банки используют разные модели ценообразования. Для крупных банков доступна первая модель (издержки плюс прибыль), для средних и мелких банков эта модель затратна, и они ориентируются в основном на рыночные ставки.

К факторам, влияющим на реальную стоимость привлеченных коммерческим банком ресурсов, относятся:

• уровень операционных расходов;
• расходы на рекламу;
• установленные ЦБ РФ нормы отчислений в фонд обязательных резервов;
• сроки и размер привлеченных средств;
• режим начисления и выплаты процентов;
• временной лаг между датами привлечения и размещения средств;
• расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам;
• отвлечение средств из оборота на операции, не приносящие дохода. Тактический блок депозитной политики, как было отмечено ранее, охватывает механизм реализации депозитной политики, от которого зависит эффективность функционирования банка.

Каждый из элементов депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса (рис. 7.2).

Рис. 7.2.

Важным элементом механизма реализации стратегии депозитной политики является выделение соответствующих функциональных подразделений и органов управления депозитным процессом.

В части привлечения депозитных ресурсов эти процедуры отражают следующее: от кого они поступают и на каких условиях, что характеризует вид депозита и структуру депозитного портфеля банка в целом.

На формирование депозитного портфеля каждого банка оказывает влияние его политика в области ликвидности и прибыльности, поэтому банки постоянно маневрируют при формировании депозитного портфеля между поддержанием определенной доли депозитов до востребования и низкодоходных срочных и сберегательных вкладов, у которых значительна доля основных (стабильных) депозитов, практически нечувствительных к изменению рыночных процентных ставок. Для России важна срочная структура депозитов, поскольку от нее зависит возможность удовлетворять потребность клиентов в долгосрочных вложениях.

При формировании депозитного портфеля банк должен в первую очередь определиться с тем, желает ли он расти, расширять свою деятельность или обеспечить рост прибыли. Расширение деятельности предполагает увеличение объема депозитов с предложением вкладчикам цены, определенной рынком, т.е. возможную потерю прибыли.

В целом депозитная политика коммерческих банков в настоящее время недостаточно эффективна, она по-прежнему отличается неустойчивостью и находится в зависимости от потенциально волатильных источников. В структуре ресурсной базы коммерческих банков остается много проблем. К ним прежде всего относятся узость ресурсной базы и преобладание краткосрочных пассивов. Кроме того, региональные банки имеют ограниченный доступ к ресурсам межбанковского кредитования.

Повышению эффективности депозитной политики коммерческих банков могло бы способствовать осуществление следующих мер:

• повышение уровня компенсационных выплат по долгосрочным вкладам (свыше трех лет) до 3 млн руб. и более коротких - до 1 млн руб. Эти меры будут способствовать повышению устойчивости ресурсной базы банков;
• введение увеличенного размера страхования по жилищным накопительным и пенсионным вкладам, что должно стимулировать долгосрочные накопления;
• повышение транспарентности тарифной политики кредитных организаций, на которую много нареканий клиентов (недостаточная прозрачность, возможность взимания неоднократно платы за одну услугу и т.п.). Возможно, Банку России следует издать специальное положение о порядке начисления коммерческими банками платы за предоставляемые услуги по аналогии с Положением Банка России от 26.06.1998 № 39-П о порядке начисления процентов.